【正文】 性存款 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)吸收的財(cái)政性存款，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“ 財(cái)政性存款 ” 科目的期末余額填列。 (40)“ 向中央銀行借款 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)從中央銀行借入的款項(xiàng)。本項(xiàng)目根據(jù) “ 向中央銀行借款 ” 科目的期末余額填列。 (41)“ 同業(yè)存放款項(xiàng) ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)與同業(yè) 進(jìn)行資金往來而發(fā)生的同業(yè)存放于本企業(yè)的款項(xiàng)。期末本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 同業(yè)存放款項(xiàng) ” 科目的期末余額填列。 (42)“ 聯(lián)行存放款項(xiàng) ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)聯(lián)行之間往來發(fā)生的聯(lián)行資金存放于本企業(yè)。期末本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 聯(lián)行存放款項(xiàng) ” 科目和 “ 存放聯(lián)行款項(xiàng) ” 科目往來互相對(duì)轉(zhuǎn)后的差額進(jìn)行反映，兩科目對(duì)轉(zhuǎn)后，如為 “ 聯(lián)行存放款項(xiàng) ” 科目的借方余額，填列本項(xiàng)目；如為 “ 存放聯(lián)行款項(xiàng) ” 科目的貸方余額，填列 “ 存放聯(lián)行款項(xiàng) ” 項(xiàng)目。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 聯(lián)行存放款項(xiàng) ” 科目的期末余額分析計(jì)算填列。 (43)“ 拆入資金 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)從其他金融企 業(yè)借入的短期資金。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 同業(yè)拆入 ” 和 “ 金融性公司拆入 ” 或 “ 拆入資金 ” 科目的期末余額填列。 (44)“ 應(yīng)解匯款 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)從進(jìn)行匯款業(yè)務(wù)收到的待解付的款項(xiàng)以及外地采購(gòu)單位或個(gè)人臨時(shí)性存款。本項(xiàng)目根據(jù) “ 應(yīng)解匯款 ” 科目的期末余額填列。 (45)“ 匯出匯款 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)接受企事業(yè)單位或個(gè)人的委托匯往外地的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 匯出匯款 ” 科目的期末余額填列。 (46)“ 委托存款 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)接受企事業(yè)單位或個(gè)人的委托進(jìn)行放款或投資業(yè)務(wù)，企事業(yè)單位存入本企業(yè)的款項(xiàng)。本項(xiàng)目根據(jù) “ 委托存款 ” 科目的期末余額填列。 (47)“ 應(yīng)付代理證券款項(xiàng) ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)代理客戶發(fā)行、兌付、買賣有價(jià)證券業(yè)務(wù)，應(yīng)付給客戶的款項(xiàng)，包括代理發(fā)行證券款項(xiàng)、代理兌付債券款項(xiàng)、代售證券款項(xiàng)、代購(gòu)證券款項(xiàng)等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 應(yīng)付代理證券款項(xiàng) ” 科目的期末余額填列。 (48)“ 賣出回購(gòu)證券款 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)與其他企業(yè)按合同或協(xié)議，賣給企業(yè)一批證券，到一定日期后，再買回該批證券。賣出證券時(shí)收到的款項(xiàng)在本項(xiàng)目反映。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 賣出回購(gòu)證券款 ” 科目的期末余額填列。 (49)“ 應(yīng)付的帳款 ” 項(xiàng)目，反映 金融企業(yè)各種應(yīng)付的帳款，包括各種存款的應(yīng)付利息、買入有價(jià)證券、租賃物資、接受勞務(wù)等應(yīng)付的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 應(yīng)付利息 ” 或 “ 應(yīng)付帳款 ” 科目的期末余額填列。 (50)“ 其他應(yīng)付款 ” 項(xiàng)目和 “ 應(yīng)付工資 ” 項(xiàng)目，分別反映金融企業(yè)各種應(yīng)付的帳款、其他應(yīng)付及暫收的款項(xiàng)和應(yīng)付未付的工資。這兩個(gè)項(xiàng)目分別根據(jù) “ 其他應(yīng)付款 ” 和 “ 應(yīng)付工資 ” 科目的期末余額填列。 (51)“ 應(yīng)付福利費(fèi) ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)從成本中提取的用于職工個(gè)人的福利費(fèi)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 應(yīng)付福利費(fèi) ” 科目的期末余額填列。 (52)“ 應(yīng)交稅金 ” 項(xiàng)目和 “ 應(yīng)付 利潤(rùn) ” 項(xiàng)目，分別反映金融企業(yè)的應(yīng)交未交的各種稅金和應(yīng)付投資者的利潤(rùn)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 應(yīng)交稅金 ” 和 “ 應(yīng)付利潤(rùn) ” 科目的期末余額填列。 (53)“ 預(yù)提費(fèi)用 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)從成本中預(yù)先提取，但尚未支付的費(fèi)用。本項(xiàng)目根據(jù) “ 預(yù)提費(fèi)用 ” 科目的期末余額填列。 (54)“ 發(fā)行短期債券 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種 1 年期以內(nèi)的債券本金。本項(xiàng)目根據(jù) “ 發(fā)行債券 ” 科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額填列。 (55)“ 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè) 1 年期以下的貸款，本項(xiàng)目根據(jù)期末余額分析填列。 (56)“ 長(zhǎng)期存款 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)接受企事業(yè)單位的 1 年期以上的長(zhǎng)期存款。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 定期存款 ” 科目的有關(guān)明細(xì)科目或 “ 信托存款 ” 科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額填列。 (57)“ 長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)接受居民個(gè)人的 1 年期以上的儲(chǔ)蓄存款。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 定期儲(chǔ)蓄存款 ” 科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額填列。 (58)“ 保證金 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)向客戶收取的各種保證金。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 保證金 ” 或 “ 租賃保證金 ” 科目的期末余額填列。 (59)“ 應(yīng)付轉(zhuǎn)租賃租金 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)應(yīng)付給出 租企業(yè)的租金。本項(xiàng)目根據(jù) “ 應(yīng)付轉(zhuǎn)租賃租金 ” 科目的期末余額填列。 (60)“ 發(fā)行長(zhǎng)期債券 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種 1 年期(含 1 年 )以上的債券本金。本項(xiàng)目根據(jù) “ 發(fā)行債券 ” 科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額填列。 (61)“ 長(zhǎng)期借款 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)向銀行及金融機(jī)構(gòu)借入尚未歸還的 1年期以上的款項(xiàng)。本項(xiàng)目根據(jù) “ 長(zhǎng)期借款 ” 科目的期末余額填列。 (62)“ 長(zhǎng)期應(yīng)付款 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)除長(zhǎng)期借款和發(fā)行債券以外的長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 長(zhǎng)期應(yīng)付款 ” 科目的期末余額填列。 (63)“ 實(shí)收 資本 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)實(shí)際收到的資本總額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“ 實(shí)收資本 ” 科目及各明細(xì)科目的期末余額分析填列。 (64)“ 資本公積 ” 項(xiàng)目和 “ 盈余公積 ” 項(xiàng)目，分別反映金融企業(yè)的資本公積和盈余公積的期末余額。本項(xiàng)目根據(jù) “ 資本公積 ” 科目和 “ 盈余公積 ” 科目的期末余額填列。 (65)“ 未分配利潤(rùn) ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)盈利尚未分配的部分。本項(xiàng)目根據(jù)“ 本年利潤(rùn) ” 科目和 “ 利潤(rùn)分配 ” 科目的余額計(jì)算填列。未彌補(bǔ)的虧損應(yīng)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)用 “ 一 ” 號(hào)表示。 (二 )損益表 (會(huì)金 02 表 ) (虧損 )的 實(shí)現(xiàn)情況。 編制本表是為了考核金融企業(yè)利潤(rùn) (虧損 )計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果，分析盈虧增減變化的原因。 “ 本期數(shù) ” 欄，反映各項(xiàng)目的本月實(shí)際發(fā)生數(shù)。在編報(bào)年度報(bào)表時(shí)，填列上年全年累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)，并將 “ 本期數(shù) ” 欄改成 “ 上年數(shù) ” 欄。如果上年度利潤(rùn)表與本年度利潤(rùn)表的項(xiàng)目名稱和內(nèi)容不相一致，應(yīng)對(duì)上年度報(bào)表項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表 “ 上年數(shù) ” 欄。 本表 “ 本年累計(jì)數(shù) ” 欄，反映各項(xiàng)目自年初起至本期末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。 。 (1)“ 營(yíng)業(yè)收入 ” 項(xiàng)目 ，反映金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)各種收入的總額，本項(xiàng)目根據(jù) “ 利息收入 ” 、 “ 金融企業(yè)往來收入 ” 、 “ 手續(xù)費(fèi)收入 ” 、 “ 證券銷售差價(jià)收入 ” 、 “ 證券發(fā)行差價(jià)收入 ” 、 “ 租賃收益 ” 、 “ 其他營(yíng)業(yè)收入 ” 、 “ 匯兌收益 ”等項(xiàng)目匯總計(jì)算填列。 (2)“ 利息收入 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)貸出款項(xiàng)的利息收入或銀行存款的利息收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 利息收入 ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。 (3)“ 金融企業(yè)往來收入 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)與其他金融企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來發(fā)生的利息收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 金融企業(yè)往來收入 ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。 (4)“ 手續(xù)費(fèi)收入 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)收取的手續(xù)費(fèi)收入。本項(xiàng)目根據(jù) “ 手續(xù)費(fèi)收入 ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。 (5)“ 證券銷售差價(jià)收入 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)證券買賣業(yè)務(wù)，買入證券與賣出證券的差價(jià)收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 證券銷售差價(jià) ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。 (6)“ 證券發(fā)行差價(jià)收入 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)代理客戶發(fā)行證券，承購(gòu)價(jià)與包銷價(jià)之間的差價(jià)收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 證券發(fā)行差價(jià)收入 ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。 (7)“ 租賃收益 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)而取 得的租賃收益。本項(xiàng)目根據(jù) “ 租賃收益 ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。 (8)“ 其他營(yíng)業(yè)收入 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)的其他營(yíng)業(yè)收入，如買入返售證券的差價(jià)收入、咨詢服務(wù)收入等。本項(xiàng)目根據(jù) “ 其他營(yíng)業(yè)收入 ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。 (9)“ 匯兌收益 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)進(jìn)行外匯買賣或外幣兌換等業(yè)務(wù)而發(fā)生的匯兌收益。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 匯兌收益 ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。 (10)“ 營(yíng)業(yè)支出 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)支出的總額。本項(xiàng)目根據(jù)“ 利息支出 ” 、 “ 金融企業(yè)往來支出 ” 、 “ 手續(xù)費(fèi)支出 ” 、 “ 營(yíng)業(yè) 費(fèi)用 ” 、 “ 匯兌損失 ” 、 “ 其他營(yíng)業(yè)支出 ” 等項(xiàng)目匯總計(jì)算填列。 (11)“ 利息支出 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)各項(xiàng)借款的利息支出。本項(xiàng)目根據(jù)“ 利息支出 ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。 (12)“ 金融企業(yè)往來支出 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)與其他金融企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來發(fā)生的支出。本項(xiàng)目根據(jù) “ 金融企業(yè)往來支出 ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。 (13)“ 手續(xù)費(fèi)支出 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)委托其他企業(yè)代辦業(yè)務(wù)而支付的手續(xù)費(fèi)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 手續(xù)費(fèi)支出 ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。 (14)“ 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 ” 項(xiàng)目，反映 金融企業(yè)為經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)而發(fā)生的各種業(yè)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用以及其他有關(guān)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用。本項(xiàng)目根據(jù) “ 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。 (15)“ 匯兌損失 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)進(jìn)行外匯買賣或外幣兌換等業(yè)務(wù)而發(fā)生的匯兌損失。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “ 匯兌損失 ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。 (16)“ 其他營(yíng)業(yè)支出 ” 項(xiàng)目，反映金融企業(yè)其他營(yíng)業(yè)支出，如賣出回購(gòu)證券的差價(jià)支出等。本項(xiàng)目根據(jù) “ 其他營(yíng)業(yè)支出 ” 科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)