【正文】 糾紛時(shí)處理的依據(jù)。 ３、業(yè)務(wù)公開(kāi)制度。 業(yè)務(wù)人員接洽的客戶是 公司 的財(cái)富，決非私有，任何人均不得據(jù)為己有。提供業(yè)務(wù)信息的同時(shí)必須交待有關(guān)的客戶資料，原則上每一個(gè)客戶至少有兩個(gè)以上的業(yè)務(wù)人員 熟悉。銷售部門負(fù)責(zé)人必須掌握大中客戶的資料。同時(shí)將客戶資料建卡存檔，由專人統(tǒng)一保管。 二、應(yīng)收帳款的考核辦法 客帳部必須認(rèn)真作好每一筆貨款的結(jié)算工作，必須取得準(zhǔn) 確的收款及銷單依據(jù)，不得任意處臵結(jié)算過(guò)程中產(chǎn)生的誤差，及時(shí)反饋應(yīng)收帳款信息給財(cái)務(wù)部門、銷售部門及 公司 領(lǐng)導(dǎo)。每月編制帳齡分析表，帳齡分析表要求一年內(nèi)的貨款按季分別列示，一年以上的貨款按年度列示。財(cái)務(wù)總監(jiān)將按季定期檢查應(yīng)收帳款的會(huì)計(jì)核算工作。 對(duì)應(yīng)收帳款實(shí)行限額管理，即賒帳期不能超過(guò)三個(gè)月，且 平均占用額不能超過(guò)實(shí)際平均營(yíng)業(yè)額的兩個(gè)月。若超過(guò)規(guī)定限額 （二指標(biāo)各占 50%），按其超過(guò)部分占限額的比例扣有關(guān)責(zé)任人的工資。 三、 其他應(yīng)收帳款的管理 財(cái)務(wù)部門對(duì)其他應(yīng)收帳款實(shí)行計(jì)劃管理，各部門必須每月編制本 部門經(jīng)辦款項(xiàng)回收計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部門將納入各部門月工作計(jì)劃一并考核，對(duì)到期未收回的其他應(yīng)收帳款，按其所占回收計(jì)劃的比例扣發(fā)有關(guān)責(zé)任人的工資。 商 務(wù) 手 冊(cè) 14 附件三： 現(xiàn) 金 管 理 制 度 1． 目的 1 為了保證現(xiàn)金的安全完整 ,規(guī)范現(xiàn)金的收付行為 ,制定本制度。 2． 適用范圍 1 本制度適用于公司各部門、各銷售分部。 使用范圍 支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等 款項(xiàng)。 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)。 支付給銀行批準(zhǔn)限額內(nèi)的零星支出。 管理辦法 公司財(cái)務(wù)部及銷售分部配備專職的出納員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付和保管工作。 嚴(yán)格遵守庫(kù)存限額制度，公司本部庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過(guò)三萬(wàn)元，銷售分部庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過(guò)一萬(wàn)元，不準(zhǔn)在帳外保留現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公款以集體或個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄存款。 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金存銀行制度，各部門收入的現(xiàn)金，必須及時(shí)交回財(cái)務(wù)部或匯入公司指定的開(kāi)戶銀行，不準(zhǔn)用來(lái)直接支付自己的支出。 對(duì)外業(yè)務(wù)往來(lái)活動(dòng)，凡符合轉(zhuǎn)帳條件的（ 100 元 以上的），必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，除經(jīng)核準(zhǔn)預(yù)借的差旅費(fèi)外，不準(zhǔn)攜帶大量現(xiàn)金外出采購(gòu)。同城結(jié)算采用轉(zhuǎn)帳支票的應(yīng)寫明收款單位。開(kāi)出現(xiàn)金支票應(yīng)由領(lǐng)款人在支票存根上簽名，不準(zhǔn)偽造用途套取現(xiàn)金。 工作人員因公出差、零星采購(gòu)的借款，回到單位后，必須在一周內(nèi)憑單據(jù)報(bào)銷，清退余款，并當(dāng)面注銷請(qǐng)款手續(xù)。采購(gòu)人員的借款帳戶，保留限額內(nèi)的備用金，余額必須按月結(jié)清。任何人不能以各種名義借支和挪用公款。 要設(shè)臵保險(xiǎn)柜等安全裝臵保存現(xiàn)金，出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)要當(dāng)面點(diǎn)清，支付大筆現(xiàn)金必須有人復(fù)點(diǎn)。 出納員應(yīng)根 據(jù)經(jīng)過(guò)復(fù)核的記帳憑證收付現(xiàn)金（包括銀行存款），不準(zhǔn)憑原始憑證直接辦理收付款業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)以白條或發(fā)票頂替現(xiàn)金。 出納員應(yīng)按時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，保持錢、帳相符，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢、缺或銀行錯(cuò)帳，要及時(shí)查清，一時(shí)難以查清的，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)主管人員列帳查對(duì)。財(cái)務(wù)主管人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)出納工作的領(lǐng)導(dǎo)，每月抽查兩次出納員的帳款，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。 商 務(wù) 手 冊(cè) 15 ．不準(zhǔn)代外單位或個(gè)人辦理與本單位業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的匯兌事項(xiàng)，不準(zhǔn)出租、出借帳戶套取現(xiàn)金。 5 借支辦法 ．借用現(xiàn)金，經(jīng)辦人員必須按規(guī)定填寫“付款請(qǐng)領(lǐng)單”，經(jīng)規(guī)定程序批 準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。 借支差旅費(fèi)要注明出差事由、地點(diǎn)、人數(shù)、預(yù)計(jì)天數(shù)及借款金額等，借支備用金和采購(gòu)款，要注明具體用途和借支金額等。 借支支票請(qǐng)寫明收款單位、開(kāi)戶銀行、帳號(hào)及金額，臨時(shí)難以確定收款單位和金額的，應(yīng)領(lǐng)用限額支票。限額支票使用時(shí)必須由經(jīng)手人親自填寫收款單位開(kāi)戶銀行、帳號(hào)、具體金額。領(lǐng)用限額支票，經(jīng)手人應(yīng)在支票存根上簽字蓋章，每次領(lǐng)用限額支票壹張。 支票開(kāi)出后，必須在三天內(nèi)換回報(bào)銷單據(jù)，超過(guò)三天未換回報(bào)銷單據(jù)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)收回支票，予以注銷。 員工私人借款原則上不 予辦理。 商 務(wù) 手 冊(cè) 16 附件四： 差旅費(fèi)管理制度（試行） 1． 目的 為了保證出差人員工作與生活的需要，并貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，制定本制度。 2． 適用范圍 本制度適用于 公司 本部全體人員。 本制度的出差是指由主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)，離開(kāi)日常辦公地進(jìn)行的公務(wù)活動(dòng)。 出差人員在出差前填寫申請(qǐng)單 ,并經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn) ,申請(qǐng)單上注明出差事由、天數(shù)、目的地及預(yù)計(jì)費(fèi)用，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)。 出差人員可預(yù)支一定金額的差旅費(fèi) ,財(cái)務(wù)部可根據(jù)出差天數(shù)及相 應(yīng)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)核定借款金額 ,出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷 ,逾期不報(bào)者 ,將從工資中扣除所借款項(xiàng)。 出差人員住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行限額控制、部分包干的辦法，開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)如下： 標(biāo)準(zhǔn) 級(jí)別 火車 輪船 飛機(jī) 其它交通工具 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元） 市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元） 一般地區(qū) 特殊地區(qū) 一般地區(qū) 特殊地區(qū) 總經(jīng)理 軟席車 一等艙 一等艙 按實(shí)報(bào)銷 按實(shí)報(bào)銷 按實(shí)報(bào)銷 按實(shí)報(bào)銷 按實(shí)報(bào)銷 副總經(jīng)理 軟席車 二等艙 普通艙 按實(shí)報(bào)銷 350 400 50 60 部門經(jīng)理 硬席車 三等艙 普通艙 按實(shí)報(bào)銷 250 280 40 50 其他人員 硬席車 三等艙 按實(shí)報(bào)銷 200 220 30 40 表列職務(wù)的認(rèn)定以 公司 正式文件為準(zhǔn)。 表列其它交通工具不包括出租小汽車；特殊地區(qū)指計(jì)劃單列市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)，即北京市、上海市、天津市、重慶市、珠海市、廈門市、汕頭市和海南省。 工作人員出差 ,應(yīng)住 公司 辦事處 聯(lián)系的賓館，住宿費(fèi)必須憑住宿正式發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)以實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算按實(shí)報(bào)銷，超標(biāo)部分個(gè)人自理。出差人員因投靠親友住宿，無(wú)法取得住宿發(fā)票商 務(wù) 手 冊(cè) 17 的，經(jīng)財(cái)務(wù)部核定后，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的 50%給予補(bǔ)助。 市內(nèi)交通費(fèi)必須憑車票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)以實(shí)際住勤天數(shù)計(jì)算按實(shí)報(bào)銷，超標(biāo)部分個(gè)人自理。 乘坐火車，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過(guò)夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)十二小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P鋪票或軟坐票。 因工作需要 ,不同級(jí)別人員同時(shí)出差時(shí)，可隨同行人員中最高級(jí)別乘相應(yīng)的交通工 具和享受相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)。 表列不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，如果出差單程在 800 公里以上及火車、汽車等交通不便的情況，可乘坐飛機(jī)，此外如因公務(wù)緊急，經(jīng)領(lǐng)