【正文】 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審 核內(nèi)容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票及明細(xì)附件是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致。 第三條 招標(biāo)材料款（金額在 100000 元以上）的付款流程 成本控制中心申請(qǐng)付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審批 總裁或招標(biāo)委員會(huì)、監(jiān)管審批 財(cái)務(wù)支付。 第四條 工程款支付 一、合同約定的按合同約定支付工程款。付款是否與工程進(jìn)度、結(jié)算書、合同規(guī)定一致。 每月 28 日前由乙方 上報(bào) 本期工程量， 29 日工程管理中心完成審核。完成后 3 日內(nèi)將復(fù)核 結(jié)果提交財(cái)務(wù)中心。 第五條 材料款“付款條件”管理 成本控制中心在簽定材料采購(gòu)和材料采購(gòu)招標(biāo)合同 2 個(gè)工作日內(nèi)，將材料采購(gòu)和材料采購(gòu)招標(biāo)合同中“付款條件”建立電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理中心復(fù)核其電子臺(tái)賬并對(duì)“付款條件”形成一致意見。 第六條 工程款“付款條件 ”管理 成本控制中心每周星期一 10 時(shí)前將建立的分單位、分項(xiàng)目的工程進(jìn)度及“付款條件”電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理中心復(fù)核其電子臺(tái)賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當(dāng)天反饋給成本控制中心。 第四章 罰 則 第一條 未按期將預(yù)結(jié)算移交到下道程序的，每延期一天，扣應(yīng)移交部門總監(jiān) 20 元罰款。財(cái)務(wù)控制中心在成本控制中心審核的基礎(chǔ)上審減3%（含）以上的，成本控制中心總監(jiān)處以 3%以上部分金額的 4%的罰款。未按時(shí)核對(duì)的，按 50%比例處罰。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報(bào)送簽證，給予部門總監(jiān) 100 元 /張的罰款。簽證核對(duì)過(guò)程中，凡不配合的責(zé)任人給予 500 元 /次的罰款。 第五條 成本控制中心未將合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 200 元；成本控制中心將合同評(píng)審表送工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心后，工 程、行政、財(cái)務(wù)管理中心未審核材料合同的，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。 第七條 在合同審核時(shí)，成本控制中心和財(cái)務(wù)管理中心各咨詢單位少于 3 家的，成本控制 中心總監(jiān)罰款每次 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。未按期上報(bào)主要材料價(jià)格行情的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 20 元，經(jīng)辦責(zé)任 人每次罰款 40 元。 第 八 條 未認(rèn)真核對(duì)入庫(kù)材料，致使入庫(kù)單與實(shí)物和票據(jù)、合同有差異的，工程管理部門、成本 控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。 第 九 條 在每次支付材料款時(shí)，對(duì)達(dá)不到“付款條件”而沒有簽署不同意付 款意見的，工程管理中心總監(jiān)、行政管理中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000元。 第十 條 對(duì)甲供材料的采購(gòu)款未及時(shí)扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 200 元、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)罰款 300 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 500 元。 第十 二 條 在支付工程尾款時(shí)，成本控制中心未確定無(wú)質(zhì)保金、無(wú)維修費(fèi)、無(wú)代扣款、無(wú)工程扣款 、發(fā)票到齊等申請(qǐng)支付的。工程中心未按時(shí)提供成本中心的，處罰相同。 第十四 條 在樓盤交付使用 5 個(gè)工作日內(nèi)，行政管理中心未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。 第十五 條 在支付材料款、工程款時(shí)，財(cái)務(wù)管理中心未按照材料款、工程款支付流程而 支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。 第十六 條 工程管理中心、成本控制中心未根據(jù)公司材料庫(kù)存數(shù)量、工程進(jìn)度的需要而進(jìn)行采購(gòu)致使公司損失的，或采購(gòu)的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量為工程項(xiàng)目不匹配的，工程管理中心總監(jiān)、成本控制中心總監(jiān)每次罰款 2021 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元。 第十七 條 對(duì)已封園物業(yè)的工程項(xiàng)目，因客戶投訴，營(yíng)銷策劃中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任方、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，營(yíng)銷策劃中心總 監(jiān)總監(jiān)每次罰款 50 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 100 元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第 十 八 條 對(duì)營(yíng)銷策劃中心或工程管理中心已將《工程扣款審批表》送成本管理中心后，成本管 理中心未審定工程扣款金額，未將《工程扣款通知書》送施工單位確認(rèn)，未將《工程扣款審批表》送 財(cái)務(wù)部門審核的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第二條 費(fèi)用管理原則 公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎(jiǎng)超罰的管理原則。 二、公司各中心須在每月 28 日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃， 報(bào)財(cái)務(wù)管理中心后經(jīng)公司月度工作會(huì)議通過(guò)，并董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃指標(biāo)。 第五條 費(fèi)用管理職能中心 公司財(cái)務(wù)管理中心是公司費(fèi)用管理的職能中心，各職能中心是公司費(fèi)用的責(zé)任中心。 第六條 費(fèi)用支出的內(nèi)容 本制度所稱費(fèi)用支出包括：工資、福利費(fèi)、社保費(fèi)、工 會(huì)費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租費(fèi)、通訊費(fèi)、文印費(fèi)、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用。 第二條 公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序 公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序詳見附表，一般程序?yàn)椋嘿M(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng) → 相關(guān)中心總監(jiān)確認(rèn)→ 財(cái)務(wù)管理中心審核 → 總經(jīng)理。 第四條 總經(jīng)理“一支筆”審批制度 費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度（總經(jīng)理不在單位由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批后再由總經(jīng)理補(bǔ)簽）， 總經(jīng)理費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批。 第二條 報(bào)銷發(fā)票內(nèi)容 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無(wú)效。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專用章。 第四條 票據(jù)遺失 從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機(jī)票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，原則上不予報(bào)銷。 第五條 費(fèi)用說(shuō)明清單 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須真實(shí)地填寫“費(fèi)用說(shuō)明清單”（附表 3） ，以便領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)粘貼不整齊、達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費(fèi)用金額，準(zhǔn)確填列在報(bào)銷單上，由中心總監(jiān)審查簽字后交財(cái)務(wù)管理中心審核開支是否有預(yù)算、票據(jù)是否合法、金額是否正確，審核無(wú)誤后由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、總經(jīng)理簽字后方可支付。郵資報(bào)銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證?？傤~包干按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，伙食補(bǔ)貼費(fèi)按出差的日歷天數(shù)減去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，市內(nèi)交通費(fèi)按在出差目的地天數(shù)減去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。 第二條 出差審批規(guī)定 一、出差審批權(quán)限及報(bào)銷手續(xù)的規(guī)定：?jiǎn)T工出差均須經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，總 監(jiān)以上人員出差由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，出差人返回單位一周內(nèi)憑批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)表》和發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。 三、出差借支差旅費(fèi)審批按資金開支程序執(zhí)行，其流程如下： 出差人申請(qǐng)→中心總監(jiān)審核→主管副總審核→財(cái)務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）審批，兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報(bào)銷。 二、員工連續(xù)乘坐車船 8 小時(shí)以上，考慮到乘坐車船在途期間伙食費(fèi)用較高等原因，在途期間憑車、船票按規(guī)定的住宿限額標(biāo)準(zhǔn)的 50%計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)貼（不另計(jì)發(fā)當(dāng)日伙食補(bǔ)助）。因工作需要長(zhǎng)期在家住地出差，并在家住宿的，不報(bào)銷住宿費(fèi)補(bǔ)貼，但按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼。中級(jí)管理人員含各中心總監(jiān)、付總監(jiān)。 因 特殊情況需要提高乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)事先經(jīng)分管副總同意，并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 第四條 出差交通費(fèi)管理辦法 長(zhǎng)途交通費(fèi)實(shí)行憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷的原則，具體規(guī)定如下： 一、員工乘坐火車，從晚八時(shí) 至次日晨七時(shí)之間，在車上過(guò)夜 4 個(gè)小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐火車超過(guò) 12 個(gè)小時(shí)的，必須購(gòu)買臥鋪車票。 三、雙人（同性）出差住宿費(fèi)按 1 個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)限額加上雙人交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼計(jì)算的包干費(fèi)用，按差旅費(fèi)用報(bào)銷原則憑票報(bào)銷。一人單獨(dú)出差攜帶重要資料的，經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)可按本人報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的 倍報(bào)銷住宿費(fèi)用。 五、夜間乘坐輪船超過(guò) 4 小時(shí)的 ，須坐二等以上艙位。扣除標(biāo)準(zhǔn)：火車按快車（包括特快）票價(jià)計(jì)算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計(jì)算。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價(jià)計(jì)算。 二、出差員工經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用，可在包干費(fèi)用之外憑據(jù)報(bào)銷（可以報(bào)機(jī)場(chǎng)至市內(nèi)的出租車費(fèi)用一次）。 四、伙食補(bǔ)助不分途中與住宿，統(tǒng)一按抵達(dá)地計(jì) 算。凡會(huì)議主辦單位出具食宿費(fèi)自理證明的，回各單位按按差旅費(fèi)用報(bào)銷原則憑票報(bào)銷。 六、員工出差進(jìn)行特別商務(wù)活動(dòng)，住宿費(fèi)需超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以及需異地租車的，須向總經(jīng)理請(qǐng)示和財(cái)務(wù)管理中心備案才可開支，由總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷，不計(jì)入包干費(fèi)用，但租車后扣除租車當(dāng)日的市內(nèi)交通補(bǔ)貼。 八、因工作原因需在出差地請(qǐng)客的或隨請(qǐng)的，請(qǐng)客一次當(dāng)天伙食補(bǔ)貼按 50%計(jì)發(fā)，請(qǐng)客兩次當(dāng)天不發(fā)給伙食補(bǔ)貼。 十、員工到集團(tuán)公司內(nèi)部所屬單位出差，其住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、汽車費(fèi)等費(fèi)用在離開時(shí)應(yīng)全部結(jié)清，不允許簽單，財(cái)務(wù)管理中心亦不能代為結(jié)賬。 十一、公司司機(jī)出市外長(zhǎng)途車，以實(shí)際天數(shù)按一般員工長(zhǎng)途出差的住宿、伙食標(biāo)準(zhǔn)包干執(zhí)行，非特殊情況不享受市內(nèi)交通補(bǔ)貼。 十三、公司員工隨同高級(jí)別人員一同出差，其出差標(biāo)準(zhǔn)可按高級(jí)別人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 十四、各中心總監(jiān)對(duì)差旅費(fèi)借支應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間、本人差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等因素控制借支額度，出差員工必須在返回公司后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)管理中心報(bào)賬并退回余款，無(wú)故拖延不報(bào)的，財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)從本人當(dāng)月工資中扣回借款，在尚未扣清之前不得重復(fù)借款。 第二條 原則上杜絕無(wú)票費(fèi)用開支。對(duì)此類無(wú)票費(fèi)用，需提供相關(guān)聯(lián)的有效證明，才可報(bào)銷。 第三條 交際應(yīng)酬客人發(fā)生的禮品費(fèi)報(bào)銷， 500 元以上必須出具購(gòu)貨單位（商場(chǎng)、酒店等）的電腦打印明細(xì)清單，否則財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。 第五條 所有招待費(fèi)用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，但陪客人員不得超過(guò)三個(gè)，相互監(jiān)督，并由最高職務(wù)者接待和報(bào)賬，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細(xì)，否則不予報(bào)銷。 第六條 除公司業(yè)務(wù)送煙，其他中心及員工原則上不予配煙，否則不予報(bào)銷。 第 八條 總監(jiān)以下員工不經(jīng)批準(zhǔn)不能進(jìn)行應(yīng)酬、接待活動(dòng)，接待對(duì)象、地點(diǎn)及規(guī)格需事先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意（一般員工 500 元 /次、經(jīng)理 1000 元 /次）并有一個(gè)隨同人員，先斬后奏一律不予報(bào)銷。 第九條 公司內(nèi)部因加班而開支誤餐費(fèi)，經(jīng)副總以上人員同意，由中心總監(jiān)（副總監(jiān)）主請(qǐng)加 班員工用餐的，每人每餐不得超過(guò) 30 元且有所有人員簽字方可入賬，各中心每月不得超過(guò)三次，副總不得超過(guò)五次，總經(jīng)理不得超過(guò)八次。 第十條 集團(tuán)內(nèi)部單位檢查或匯報(bào)，除陪客 外，嚴(yán)禁相互宴請(qǐng)，嚴(yán)禁住高檔賓館，伙食按工作餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，且不予享受公司差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)。 第六章 其他費(fèi)用 第一條 市內(nèi)交通費(fèi)用嚴(yán)格按照公司標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷。 第二條 享受汽車補(bǔ)貼的，由本人提供有關(guān)汽車費(fèi)用的有效發(fā)票在財(cái)務(wù)管理中心按批準(zhǔn)金額報(bào)賬，不得直接領(lǐng)取現(xiàn)