【正文】 A證券監(jiān)督管理委員會(huì) B證券交易所 C各地方證監(jiān)局 D證券業(yè)協(xié)會(huì)E董事會(huì)秘書協(xié)會(huì)國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)下列哪些機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。這里的公開發(fā)行是指：A面向社會(huì)公眾發(fā)行證券B向某保險(xiǎn)公司發(fā)行證券，引入其作為戰(zhàn)略投資者C向某基金管理公司發(fā)行證券，引入其作為戰(zhàn)略投資者 D面向300家指定機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行證券 E贈(zèng)送股權(quán)給公司管理層作為激勵(lì)設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票,應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送募股申請(qǐng)和下列哪些文件： A公司章程 B發(fā)起人協(xié)議C發(fā)起人姓名或名稱,發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù)、出資種類及驗(yàn)資證明 D招股說明書E承銷機(jī)構(gòu)名稱及有關(guān)的協(xié)議公司公開發(fā)行新股,應(yīng)當(dāng)符合下列哪些條件： A具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu) B有持續(xù)盈利能力 C財(cái)務(wù)狀況良好D公司高級(jí)管理人員無犯罪紀(jì)錄E最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載公司公開發(fā)行新股,應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送募股申請(qǐng)和下列哪些文件：A公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照； B公司章程；C股東大會(huì)決議；D招股說明書；E財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；公開發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)符合下列哪些條件： A股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元 B有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元 C累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十D籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策E債券的利率不超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平1申請(qǐng)公開發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送下列哪些文件： A公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照 B公司章程C公司債券募集辦法D資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告 E保薦人出具的發(fā)行保薦書1股份有限公司申請(qǐng)股票上市,應(yīng)當(dāng)符合下列條件： A股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行 B公司股本總額不少于人民幣三千萬元C公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的百分之二十五以上；公司股本總額超過人民幣四億元的,公開發(fā)行股份的比例為百分之十以上D公司最近三年無重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載 E公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員最近三年無重大違規(guī)行為1申請(qǐng)股票上市交易,應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)送下列文件： A上市報(bào)告書、招股說明書B申請(qǐng)股票上市的股東大會(huì)決議 C公司章程和公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照D依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近三年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 E法律意見書和上市保薦書1上市公司和公司債券上市交易的公司,應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起二個(gè)月內(nèi),向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送中期報(bào)告,并予公告，下列哪些事項(xiàng)需要在中期報(bào)告記載： A公司概況B公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況 C涉及公司的重大訴訟事項(xiàng)D董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介及其持股情況 E提交股東大會(huì)審議的重要事項(xiàng)1《證券法》禁止證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動(dòng)。C收購要約的期限不得少于20日，并不得超過1年D在收購要約的有效期限內(nèi)，收購人不得撤回其收購要約《刑法修正案（六）》部分考試題一、單項(xiàng)選擇題：１、刑法第一百六十一條規(guī)定：依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以： Ａ 并處或者單處罰金 Ｂ 一年以下有期徒刑或者拘役Ｃ 三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金 Ｄ 五年以下有期徒刑，并處或者單處二十萬元以上罰金２、刑法第一百六十二條規(guī)定：公司、企業(yè)通過隱匿財(cái)產(chǎn)、承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)或者以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn)，實(shí)施虛假破產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以： Ａ 并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金Ｂ 一年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金 Ｃ 三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金 Ｄ 五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金二、多項(xiàng)選擇題１、刑法第一百六十九條規(guī)定：上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違背對(duì)公司的忠實(shí)義務(wù)，利用職務(wù)便利，操縱上市公司從事下列行為之一，致使上市公司利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；致使上市公司利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。３、刑法第一百八十二條規(guī)定：有下列情形之一，操縱或者影響證券、期貨交易價(jià)格或者證券、期貨交易量，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金： Ａ 單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股或者持倉優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣 Ｂ 單獨(dú)或者合謀，利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣Ｃ 與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券、期貨交易 Ｄ 在自己實(shí)際控制的帳戶之間進(jìn)行證券交易，或者以自己為交易對(duì)象，自買自賣期貨合約 Ｅ 以其他方法操縱證券、期貨市場(chǎng)的。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司證券發(fā)行的核準(zhǔn)，表明其對(duì)該證券的投資價(jià)值或者投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者認(rèn)可。公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)約定保護(hù)債券持有人權(quán)利的辦法，以及債券持有人會(huì)議的權(quán)利、程序和決議生效條件。以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。發(fā)行可轉(zhuǎn)債設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。募集說明書應(yīng)當(dāng)約定 , 上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權(quán)利。1認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券也稱分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。1非公開發(fā)行股票，是指上市公司采用非公開方式，向特定對(duì)象發(fā)行股票的行為。1分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，應(yīng)當(dāng)分別上市交易。A、百分之五十 B、百分之六十 C、百分之七十 D、百分之三十可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為一年，最長(zhǎng)為（）。A、信用評(píng)級(jí)和信息披露 B、信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí) C、跟蹤評(píng)級(jí)和信息披露 D、信用評(píng)級(jí)和資產(chǎn)評(píng)估公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（）跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。A、五個(gè)工作日內(nèi) B、二個(gè)工作日內(nèi) C、三個(gè)工作日內(nèi) D、十五個(gè)工作日內(nèi)轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前（）該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。A、24個(gè)月 B、18個(gè)月 C、12個(gè)月 D、36個(gè)月認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿（）起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。A、三分之二以上 B、二分之一以上 C、全部D、二分之一以上三分之二以下利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的（）的，除因不可抗力外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在三十六個(gè)月內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請(qǐng)。A、二十四個(gè)月內(nèi) B、三十六個(gè)月內(nèi) C、十二個(gè)月內(nèi) D、永遠(yuǎn)1上市公司和保薦機(jī)構(gòu)、承銷商向參與認(rèn)購的投資者提供財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償?shù)?，中?guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處以（）。A、基本情況； B、交易價(jià)格； C、定價(jià)依據(jù) ；D、是否與公司股東或其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系；《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱證券，是指下列證券品種：A、股票；B、可轉(zhuǎn)換公司債券；C、國(guó)債；D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他品種；以下哪些是判斷上市公司的組織機(jī)構(gòu)是否健全、運(yùn)行良好的必要條件：A、公司章程合法有效，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事制度健全，能夠依法有效履行職責(zé)；B、B、公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運(yùn)行的效率、合法合規(guī)性和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性；C、內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；D、上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，能夠自主經(jīng)營(yíng)管理；E、最近十二個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為；以下哪些是判斷上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)時(shí)財(cái)務(wù)狀況良好的必要條件：A、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；B、最近三年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；C、被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告的，所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除；D、不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響；E、營(yíng)業(yè)收入和成本費(fèi)用的確認(rèn)嚴(yán)格遵循國(guó)家有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，最近三年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理，不存在操縱經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情形；F、最近三年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的百分之二十；上市公司存在下列哪些情形，不得公開發(fā)行證券：A、本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；B、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正； C、上市公司最近十二個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)；D、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近十二個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為；E、嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形；上市公司違反《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令整改；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取()。發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，除符合有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列哪些規(guī)定：A、公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣十五億元；B、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券一年的利息；C、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均不少于公司債券一年的利息；E、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額；認(rèn)股權(quán)證上市交易的，認(rèn)股權(quán)證約定的要素應(yīng)當(dāng)包括（）。股票依法發(fā)行后，因發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由發(fā)行人負(fù)責(zé)。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。發(fā)行人編制財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的交易或者事項(xiàng)為依據(jù)；在進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎；對(duì)相同或者相似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)選用一致的會(huì)計(jì)政策，不得變更。因此，發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)成果對(duì)稅收優(yōu)惠不應(yīng)存在依賴關(guān)系。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定制作申請(qǐng)文件，由發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)。1保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。A、2年 B、3年 C、5年 D、1年中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到發(fā)行人申請(qǐng)文件后，在（）內(nèi)作出是否受理的決定。A、3個(gè)月、3個(gè)月 B、3個(gè)月、6個(gè)月 C、6個(gè)月、3個(gè)月 D、6個(gè)月、6個(gè)月股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起（）后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過（）。A、30% B、50% C、60% D、80％利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50％的，除因不可抗力外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在（）內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請(qǐng)。A、終止審核并在36個(gè)月內(nèi)； B、終止審核并在24個(gè)月內(nèi)； C、終止審核并在12個(gè)月內(nèi)； D、終止審核；證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，除依照《證券法》及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定處罰外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將采取()內(nèi)不接受相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件，（）內(nèi)不接受相關(guān)簽字人員出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件的監(jiān)管措施。A、真實(shí)性； B、合理性； C、準(zhǔn)確性； D、完整性；發(fā)行人的資產(chǎn)完整是指：生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備（），非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。A、建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系； B、能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策；C、具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度； D、不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶；發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立是指：（）。A、股東大會(huì)制度； B、董事會(huì)制度； C、監(jiān)事會(huì)制度； D、獨(dú)立董事制度； E、董事會(huì)秘書制度；發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列哪些情形：A、被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的；B、最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)；C、因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見；D、最近12個(gè)月內(nèi)被證券交易所約見談話；發(fā)行人不得有下列哪些情形：A、最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)；B、最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重；C、嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形；D、本次報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列哪些條件： A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)；B、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元； C、發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元；D、最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20％；E、最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。A、持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)； B、借予他人資金； C、購買專利權(quán)； D、委托理財(cái)；12發(fā)行人股東大會(huì)就本次發(fā)行股票作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括下列哪些事項(xiàng)： A、本次發(fā)行股票的種類和數(shù)量；