【正文】 幫助了數(shù)百萬人口成功脫貧。而在這樣寬松的借貸條件下，%。一，小額信貸在我國的發(fā)展歷程我國的小額信貸服務開展較晚，始于20世紀90年代，首先由非政府組織試驗其次是政府推廣發(fā)展到今天的正規(guī)金融機構(gòu)介入。目前我國小額信貸主要有七種存在方式：第一類，農(nóng)村信用社發(fā)放的農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款。并且要求農(nóng)貸農(nóng)用，否則信用社有權(quán)取消其貸款資格。第三類，郵政儲蓄銀行的小額信貸。第四類，非政府組織(包括國際機構(gòu)或者外國機構(gòu)援助、半政府機構(gòu)資助類)項目小額信貸。第五類是央行試點的商業(yè)性的小額貸款公司。第六類，私人建立的在區(qū)域內(nèi)進行一定程度吸收公眾存款的小額信貸機構(gòu)。這類小額貸機構(gòu)現(xiàn)在只存在于銀監(jiān)會的試點框架中，為數(shù)極為有限。如：《哈爾濱市中小企業(yè)及農(nóng)戶小額信貸管理辦法試行》、《昆明市小額信貸扶貧實施細則》、《云南省小額信貸扶貧管理辦法》、《廣西壯族自治區(qū)小額信貸扶貧實施管理辦法(試行)》等。在我國廣泛存在的大量小額信貸機構(gòu)中，除了那些以信用社和銀行類金融機構(gòu)為名義進行的小額信貸之外，大部分小額信貸機構(gòu)的處境都十分尷尬。小額信貸需要商業(yè)化運作才能持續(xù)，即，使小額信貸的運作與商業(yè)銀行的存貸業(yè)務相同但現(xiàn)有的商業(yè)銀行法除農(nóng)信社和國家規(guī)定的金融機構(gòu)外，并不適用大部分類型的小額信貸組織。去年年底，在央行推行七家“只貸不存”小額貸款公司試點改革之后不到一年，銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策，更好支持社會主義新農(nóng)村建設的若干意見》，提出農(nóng)村金融市場開放的試點方案，并于前不久批準內(nèi)蒙古、吉林、湖北、四川、青海和甘肅等六個試點省(區(qū))的村鎮(zhèn)銀行。缺乏合法地位使得我國小額信貸機構(gòu)的健康發(fā)展受到極大約束。特別是養(yǎng)殖等行業(yè)，受自然災難或市場風險影響后，多是血本無歸，因此，信用社的債權(quán)就越來越存在追索難，起訴難，執(zhí)行難的問題。由于不良小額農(nóng)貸的不斷增多，農(nóng)村信用社盡管沒有足夠得人力、物力去一一跟進，但還是要盡最大的努力將貸款回收，為此到最后不得不將不良小額農(nóng)貸的貸款人送上法庭，用法律手段維護自己的利益，但是隨著不良小額農(nóng)貸的增多，農(nóng)村信用社為此付出的訴訟費用也是逐漸增多的，不利于農(nóng)村信用社的管理活動的發(fā)展。農(nóng),FJ4,額信貸本來就是針對窮人的一項制度，無須抵押擔保，一旦出現(xiàn)不良農(nóng)貸，即使法院判決農(nóng)村信用社勝訴，對農(nóng)民財產(chǎn)強制執(zhí)行，但是農(nóng)民財產(chǎn)的變現(xiàn)能力還是值得質(zhì)疑的。雖然這種現(xiàn)象不僅是出現(xiàn)在在處理不A4,額農(nóng)貸的問題上，但由于我們的法律資源是有限的，本著公正、公平、正義的法律理念，對處理一個案件都要投入一定的人力、物力，不良農(nóng)貸的案件逐漸增多，使法律資源的分配出現(xiàn)了缺口，從而使大量的案件積壓。私下轉(zhuǎn)讓貸款證引發(fā)的糾紛小額農(nóng)貸信用貸款證是農(nóng)戶據(jù)以借貸的一種書面的法律憑證。根據(jù)《貸款證管理辦法》第二十條“貸款證不得出借、出租、轉(zhuǎn)讓、涂改、偽造。但是目前，一些農(nóng)戶本來并沒有實際借款的需求，但為了滿足一些難獲得貸款農(nóng)戶的私下借貸的需要，出于人際關系或別的原的考慮，存在著貸款證持有人去貸款，然后將貸款轉(zhuǎn)借他人的情況。結(jié)果是，信用社的工作人員找貸款證持有人歸還貸款或收取利息時，才發(fā)現(xiàn)實際用貸款的人不是貸款證持有人，而且，他們不完全協(xié)助信用社回收貸款成本。良好的制度，大量的投入，政策的支持，沒有完善的法律支撐都是空談。三，新型農(nóng)村金融：滿足多層次的金融需求新型農(nóng)村金融是建立在工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和新農(nóng)村建設的廣泛基礎之上的，服務的領域應該遠寬于傳統(tǒng)的”三農(nóng)“，提供服務的機構(gòu)也從原來的農(nóng)村信用社和農(nóng)業(yè)銀行等擴展到所有的金融機構(gòu)。2005年5月，中國人民銀行正式在5省區(qū)試點”只貸不存“的小額貸款公司，標志著我國農(nóng)村金融開放邁出了關鍵的一步。目前，新型農(nóng)村金融機構(gòu)試點已推向全國，如果試點成功，一系列金融創(chuàng)新，有可能推動自下而上的農(nóng)村金融變革。微小企業(yè)發(fā)展或個體工商業(yè)的發(fā)展是培養(yǎng)企業(yè)家的搖籃，也是增加農(nóng)民就業(yè)和收入的重要途徑。第二，為規(guī)模化的種植養(yǎng)殖業(yè)提供信貸資金。同時，近年來農(nóng)產(chǎn)品價格也有逐漸上升的趨勢，規(guī)?；姆N植養(yǎng)殖業(yè)的盈利前景也越來越好，逐漸會成為農(nóng)村金融的信貸主體。資金互助組織與專業(yè)化的生產(chǎn)組織之間的結(jié)合可能會成為未來農(nóng)村金融的一種主要形式。在城鎮(zhèn)化的過程中，農(nóng)民向新市民的轉(zhuǎn)變過程中有大量的消費信貸需要。第四，以商業(yè)可持續(xù)的方式”支農(nóng)“。”信貸支農(nóng)“應該是政府的目標而不是金融機構(gòu)的目標，如政府希望增加對低收入人群的信貸覆蓋，幫助他們脫貧致富。只有這樣，政府的支農(nóng)目標才有可能與金融機構(gòu)的支農(nóng)功能很好地結(jié)合起來。第五，滿足日益成長中的農(nóng)村理財需求。四，國之根基，民族命脈 歷史證明，農(nóng)業(yè)，農(nóng)村和農(nóng)民，是我們國家安定團結(jié)，實現(xiàn)偉大復興的基礎，中央一直把三農(nóng)問題擺在一個關乎國家存亡的位臵，出臺了一系列利于新時期農(nóng)村發(fā)展的政策。黨的十七屆三中全會通過的《中共中央關于推進農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》指出，”規(guī)范發(fā)展多種形式的新型農(nóng)村金融機構(gòu)和以服務農(nóng)村為主的地區(qū)性中小銀行“，”大力發(fā)展小額信貸，鼓勵發(fā)展適合農(nóng)村特點和需要的各種微型金融服務“。構(gòu)建農(nóng)村金融服務網(wǎng)絡、建立農(nóng)村金融機構(gòu)不是最終目的，而堅持服務”三農(nóng)“的宗旨、完善農(nóng)村金融服務才是建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度的核心問題。這完全背離了建立農(nóng)村金融機構(gòu)的初衷。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要，尤其是要大力推廣針對農(nóng)戶的小額信貸業(yè)務，將信貸資金直接送到農(nóng)民手中，幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)，支持農(nóng)村經(jīng)濟建設。但是對于大多數(shù)農(nóng)村金融機構(gòu)而言，還是應當以全面服務”三農(nóng)“作為根本宗旨。附錄：參考文獻： 【1】《孟加拉國鄉(xiāng)村銀行對我國建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度的啟示 》 周建明 【2】《發(fā)展新型農(nóng)村金融滿足多層次的金融需求》 沈明高 【3】《關于加大統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展力度進一步夯實農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展基礎的若干意見》中共中共國務院2010中央1號文件 【4】《關于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知》中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行中央財經(jīng)大學2008級會計學院張龍第四篇：淺論我國農(nóng)村小額信貸淺論我國農(nóng)村小額信貸一、農(nóng)村小額信貸在中國的發(fā)展狀況我國農(nóng)村小額信貸始于1993 年，即中國社科院在河北易縣借鑒“孟加拉鄉(xiāng)村銀行模式”實施的小額信貸扶貧實驗。這一階段小額信貸的資金來源主要依靠國際捐助，沒有政府資金的介入，并以半官方和民間機構(gòu)為運作主體，目的是探求孟加拉鄉(xiāng)村銀行小額信貸模式在我國的可行性。這一階段國家財政資金和扶貧貼息資金被引入小額信貸運作中。第三個階段是全面推廣階段（2000年至今）。它是以農(nóng)村信用社存款和中央銀行再貸款為資金來源，在地方政府的配合下，開展的農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款。截止2008 年年底，己經(jīng)有數(shù)百個小額貸款試點在中國大陸展開。二、我國農(nóng)村小額信貸發(fā)展中存在的問題。從宏觀層面來看，農(nóng)戶的信貸能力具有鮮明的層次性特征，不同的需求需要不同的金融組織和不同形式的金融供給來滿足。在思想意識上，部分農(nóng)民文化層次較低，素質(zhì)不高，法律意識淡薄，信用觀念不強。農(nóng)戶小額信用貸款涉及面廣，手續(xù)簡便，在發(fā)放過程中稍有不慎，就會發(fā)生借名、冒名貸款，給信用社資產(chǎn)帶來風險。中國每年約有13 億公頃農(nóng)作物受災，但災害損失目前仍然主要依靠兩種方式進行災害救助，即由民政部門實施的政府農(nóng)業(yè)災害救濟以及由中國人民保險公司以商業(yè)方式推進的農(nóng)業(yè)保險。由于當前農(nóng)業(yè)受自然氣候因素、市場因素等的影響，加上分散和小的農(nóng)戶一般都沒有投保，存在較大的風險隱患。3農(nóng)村金融資源稀少是小額貸款違規(guī)使用的內(nèi)在原因.。因此，直接為農(nóng)民服務的金融機構(gòu)實際上只有農(nóng)村信用合作社一家，但農(nóng)村信用合作社不能廣泛吸收更多社會閑置資金。部分聯(lián)社每年組織的信貸大檢查不到位，只注重對貸款手續(xù)的審查，而不注重到農(nóng)戶進行逐一核對，使違規(guī)問題長期隱藏。目前我國的小額信貸根據(jù)放貸主體可分為三類。此類項目主要矛盾是長期發(fā)展的合法性問題沒有解決。二是以國家財政資金和扶貧貼息貸款為資金來源，以政府機構(gòu)和金融機構(gòu)為運作機構(gòu)的政策性小額貸款扶貧項目。三是以農(nóng)村信用社存款和央行再貸款為資金來源，以農(nóng)信社為運作機構(gòu)的農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)社貸款。成立由政府部門、鄉(xiāng)村干部、農(nóng)村信用社等多方參與的信用等級評定機構(gòu)，制定可行的實施程序、評定標準。在資信等級評定過程中，杜絕各種違章貸款、人情貸款、以貸謀私等行為的發(fā)生。要扶持和推動信用農(nóng)戶、信用企業(yè)健康成長，使他們認識到誠信是無形資產(chǎn)，效益靠信譽實現(xiàn)，要像經(jīng)營其他資產(chǎn)一樣致力于培植自己的信用，并使其保值增值。要建立完善的貸后監(jiān)督機制，加強貸后跟蹤檢查，對貸款資金的投向、效果及時記錄。建立責任追究制度，強化農(nóng)村信用社縣聯(lián)社稽核部門的作用，建立定期和不定期檢查、通報和經(jīng)濟處罰制度。一是明確目標，嚴格考核，獎懲掛鉤。建立信用社貸款管理機制要對貸款損失率、貸款到期收回率、收息率進行考核，個人報酬與其掛鉤，如造成資金損失，沒收其風險金。要在投放初期就嚴格貸款程序，為使到期貸款按時償還，不被長期占用，要大力推行抵押、質(zhì)押貸款，盡可能減少擔保和信用放款。由于農(nóng)業(yè)自然災害發(fā)生頻率高，范圍廣，造成損失大。因此，農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)化難度大，必須依靠政府介入，可以考慮籌建政策性農(nóng)業(yè)保險公司，將商業(yè)性保險機構(gòu)同政策性保險業(yè)務分開，這樣雖然有利于提高政策性保險業(yè)務的針對性和廣泛性，有利于農(nóng)業(yè)保險作用的發(fā)揮，但業(yè)務的單一會對政策性農(nóng)業(yè)保險公司的持續(xù)性經(jīng)營產(chǎn)生不利的影響。農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務對三農(nóng)問題的解決有著重大的實踐意義，盡快地推進一系列的改不僅有利于三農(nóng)問題的解決，而且在當前世界金融危機的大背景下，對提振農(nóng)村市場擴大內(nèi)需也有著重要的意義。本文對小額信貸做了較全面概述，提出了積極發(fā)展小額信貸的探索，引出我國農(nóng)村小額信貸發(fā)展的可行性。小額信貸是指以農(nóng)村低收入人口為對象，提供小額度無資產(chǎn)抵押和擔保的貸款及相關服務，以增強其自我發(fā)展能力的開發(fā)式扶貧模式。公益性小額信貸以扶貧和慈善為目的，接受各類捐助資金，以特定項目形式操作和運營，追求社會效應。2． 起源及其在中國的發(fā)展。我國在 90 年代引入小額信貸，發(fā)展歷經(jīng)國際援助機構(gòu)的捐助和貼息貸款，政府從資金、人力和組織等方面介入推動小額信貸，農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)全面介入，中央監(jiān)管部門鼓勵民營和海外資本進入，試行商業(yè)性小額信貸機構(gòu)活動等階段。就目前趨勢看，小額信貸領域的商業(yè)化已是不可逆轉(zhuǎn)的潮流。2007 年，國內(nèi)第五大銀行———中國郵政儲蓄銀行的設立也標志著“新農(nóng)村”金融工作的全面展開。目前農(nóng)村小額信貸組織主要可劃分為兩個類型:(1)資金來源單一，只貸不存。(2)可以吸納公眾存款。2． 農(nóng)村小額信貸運行環(huán)境。金融機構(gòu)在農(nóng)村信貸市場獲取信息的困難性加劇了信息不對稱程度，加大了逆向選擇和道德風險發(fā)生的可能性，為規(guī)避風險，農(nóng)村低收入人群獲得貸款的難度增大。小額信貸適應了農(nóng)村經(jīng)濟分散性和小規(guī)模生產(chǎn)的特點，有效配合了農(nóng)村經(jīng)濟政策的實施，擴大了農(nóng)村生產(chǎn)消費需求。其中，農(nóng)戶小額信用貸款 2038 億元，農(nóng)戶聯(lián)保貸款余額達到 1351 億元。三、我國農(nóng)村小額信貸發(fā)展過程中的問題及相應探索1． 阻礙農(nóng)村小額信貸發(fā)展的因素。在我國開展金融業(yè)務要經(jīng)人民銀行核準，而非營利 NGO 在法律上的合法性仍待完善。1． 2 資金來源問題。而新成立的商業(yè)性小額貸款公司和農(nóng)村互助合作社等都是只貸不存，不能吸收儲蓄來擴展業(yè)務，也不能從銀行獲得商業(yè)性貸款用于小額信貸，被允許的資金來源只能是捐贈、再貸款、自有資金等。1． 3 運作成本過高利率低。而我國存貸款利率仍實行嚴格控制，存在利率上限，利率控制使大部分小額信貸機構(gòu)收取的利率不能補償操作費用，因而大多數(shù)非政府小額信貸機構(gòu)仍只能基本實現(xiàn)賬面上的盈利。2． 1 探索各種合作機制，促進小額信貸商業(yè)化。商業(yè)銀行開展小額信貸優(yōu)勢在于有足夠資金，但小額信貸的技術(shù)性較強，操作較復雜，缺少經(jīng)驗和人才。二者合作在一定程度上可有效解決問題，如華夏銀行通過與中國扶貧基金會合作而成功開展了小額信貸業(yè)務。小額信貸的持續(xù)發(fā)展要求其經(jīng)營收入能覆蓋操作成本，而這必須要通過提高貸款利率來實現(xiàn)。因此，在充分考慮農(nóng)民承受能力及農(nóng)村資金市場需求狀況的基礎上，對小額貸款利率逐步進行市場化改革，使小額貸款利率按照市場需求而定。小額信貸機構(gòu)有別于普通的商業(yè)機構(gòu)，其目標之一扶貧，使得它的發(fā)展具有巨大的社會效益。對小額信貸業(yè)務審批的規(guī)定，在符合相關法律基礎上，應盡量簡化程序，縮短審批時間，積極促進其業(yè)務創(chuàng)新。一方面，通過在農(nóng)村廣泛開展關于金融和法律知識的教育講座，提高農(nóng)民的信用和法律意識。四、農(nóng)村小額信貸發(fā)展的可行性分析大力拓展農(nóng)村小額信貸，完善農(nóng)村正規(guī)金融服務，解決農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展過程中的資金約束，加快推進農(nóng)村現(xiàn)代化進程，符合我國當前的基本國情。通過上文分析可知，小額信貸做大做強的關鍵是要實現(xiàn)小額信貸的正規(guī)化、金融化和商業(yè)化。銀監(jiān)會下發(fā)《關于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設的若干意見》，大幅放寬了農(nóng)村銀行業(yè)金融機構(gòu)準入條件。其次，農(nóng)村小額信貸運行空間較大，實現(xiàn)機構(gòu)自身的可持續(xù)發(fā)展是現(xiàn)實的。據(jù)世行統(tǒng)計，國際上商業(yè)可持續(xù)的小額信貸組織平均的管理成本 10% － 15% 左右，中國的資金成本是 4% － 8%。如再加強管理，降低管理成本，增加融資渠道，如爭取獲得央行再貸款，也可做到商業(yè)化的可持續(xù)運作。國際上，尤努斯的孟加拉格萊珉銀行是一個為全球所熟知的典范。哈爾濱銀行三家提供農(nóng)貸的經(jīng)辦行在開辦農(nóng)貸業(yè)務前均處于虧損的邊緣，而開辦小額農(nóng)貸后，三個經(jīng)辦行均實現(xiàn)盈利，年平均盈利均在 5000 萬元以上。雖然目前農(nóng)村小額信貸發(fā)展有一些尚待解決的瑕疵，但并不構(gòu)成絕對的障礙。