【正文】 報銷人將已審批簽字的《費用報銷單》提交財務(wù)部門出納；財務(wù)部門出納審核報銷單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報銷人，審核通過方可準(zhǔn)予辦理費用報銷；財務(wù)部門出納確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，于每月25日，集中辦理付款給報銷人，并在費用報銷單上加蓋現(xiàn)金付訖章。財務(wù)部門會計收到出納付款的單據(jù)后，編制會計憑證，并歸檔。差旅費報銷時票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；所有公司職員若需報銷餐費的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實，配合報銷時須與出差行程保持一致（粘貼時需緊附于當(dāng)天車票后面）。二、報銷時間規(guī)定每月集中報銷一次；每月1日前，各部門收集整理上月的報銷單據(jù)提交財務(wù)部門每月28日前，財務(wù)部門處理各部門整理的報銷單據(jù)；每月30日前，財務(wù)部門根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中進(jìn)行上月報銷款的支付；三、票據(jù)要求費用報銷時，必須提供業(yè)務(wù)發(fā)生時的原始票據(jù)（主要指發(fā)票或收據(jù)），原始票據(jù)必須是因購物或接受服務(wù)而從供應(yīng)商或提供服務(wù)單位手中取得的真實、合法票據(jù)或收據(jù)，嚴(yán)禁使用替代票據(jù)或收據(jù)；所有報銷應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報銷的憑證；發(fā)票抬頭必須正確、完整填開，應(yīng)要求對方開具發(fā)票抬頭為本公司全稱。除發(fā)生的差旅費外，其他如交際應(yīng)酬費、培訓(xùn)費等應(yīng)在“其他費用”欄中填寫相應(yīng)金額。粘貼票據(jù)時不要將所有單據(jù)全部粘貼在左上角，而應(yīng)該將所有票據(jù)均勻粘貼在裝訂線內(nèi)。部門負(fù)責(zé)人必須對費用報銷的合理性和準(zhǔn)確性進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，如不符合公司制度規(guī)定，應(yīng)退回報銷人；每周周五，報銷人將已審批簽字的《差旅費報銷單》或《支付證明單》提交財務(wù)部門會計；財務(wù)部門會計審核報銷單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報銷人，審核通過方可準(zhǔn)予辦理費用報銷；需總經(jīng)理簽批的費用，財務(wù)會計負(fù)責(zé)將費用報銷單及其內(nèi)附的原始單據(jù)提交總經(jīng)理審核簽字；財務(wù)部門會計確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，編制會計憑證，并在憑證上簽字，并于每周周初，轉(zhuǎn)至出納付款；財務(wù)部門出納根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中辦理付款；財務(wù)部門會計收到出納付款的單據(jù)后，歸檔至?xí)嫅{證；六、報銷注意事項員工辦事誤餐費用報銷標(biāo)準(zhǔn)、各類培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、交通住宿標(biāo)準(zhǔn)以及各部門管理人員所有審批權(quán)限，應(yīng)以行政部門制訂頒布的規(guī)定為準(zhǔn)；報銷時，所有票據(jù)應(yīng)在背面注明用途；各級管理人員報銷費用應(yīng)由上一級負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)；原則上，當(dāng)月發(fā)生的費用必須在次月月未前報銷，如特殊原因需延期，應(yīng)經(jīng)報銷人所在部門負(fù)責(zé)人簽名同意確認(rèn)后，財務(wù)部才能予以辦理報銷事項。各部門編制月度項目費用預(yù)算，呈總經(jīng)理審批后報財務(wù)部備案，有關(guān)工程預(yù)算須同時提供詳細(xì)開支項目和付款進(jìn)度，超預(yù)算開支要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和該部門上一級負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。一、費用報銷、借款實行簽字一支筆制度，沒有總經(jīng)理簽字一切單據(jù)不準(zhǔn)報銷具體各項費用的報銷流程辦理 程序如下：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）報銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）公司總經(jīng)理審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）出納復(fù)核并履行付款。二、費用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。三、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。借款單要由總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人簽字后出納人員才能放款。經(jīng)總經(jīng)理同意，方可付款，總經(jīng)理回公司后補(bǔ)簽。原則上還款日期為借款后一周，特殊情況經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)可延長至一十五日。五、報銷金額審批規(guī)定：費用報銷實行財務(wù)一支筆制度，報銷單據(jù)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，審核合格，報公司總經(jīng)理簽字。六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。第四十一條 本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。有限公司20130808