【正文】 頭組織財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門(mén)對(duì)毀損或報(bào)廢原因及處置意見(jiàn)進(jìn)行審核，對(duì)整體物資進(jìn)行復(fù)核整理報(bào)公司管理層審批，公司管理層審批核準(zhǔn)同意后上報(bào)XX公司公司審批，超出審批權(quán)限的由物資管理部門(mén)匯總整理物資后經(jīng)公司管理層審批同意后上報(bào)XX公司公司審批。XX公司公司審批同意后，公司財(cái)務(wù)部向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局進(jìn)行申報(bào)。如果稅務(wù)局當(dāng)年未能批復(fù)，財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度及相關(guān)稅務(wù)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。日常生產(chǎn)中產(chǎn)生的可回收使用的廢舊物資，參照上述辦法處理。財(cái)務(wù)部和庫(kù)存管理部門(mén)每月將財(cái)務(wù)存貨賬面金額與物資明細(xì)賬金額核對(duì)。第二十四條 倉(cāng)儲(chǔ)部倉(cāng)庫(kù)保管員不定期根據(jù)實(shí)物登記簿進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，確保實(shí)物與實(shí)物登記簿一致。(二)存貨中的低值易耗品的攤銷(xiāo)方法按XX公司規(guī)定。超出審批權(quán)限的在各公司管理層審批同意后及時(shí)上報(bào)XX公司審批。根據(jù)權(quán)限要求，需報(bào)股份公司審批的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備申請(qǐng)由股份公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)上報(bào)。第九章 報(bào)廢物資的回收與處置第二十七條 在辦公、生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的按規(guī)定報(bào)廢及工程維護(hù)余料物資，報(bào)廢物資經(jīng)批準(zhǔn)后由維護(hù)使用單位負(fù)責(zé)拆除，庫(kù)存管理部門(mén)負(fù)責(zé)配合，維護(hù)使用單位應(yīng)列出清單及時(shí)報(bào)告庫(kù)存管理部門(mén)。庫(kù)存歸口管理部門(mén)要建立報(bào)廢及工程維護(hù)余料物資庫(kù)存實(shí)物賬，由庫(kù)存管理部門(mén)組織有關(guān)部門(mén)按競(jìng)價(jià)處理流程進(jìn)行處置變現(xiàn)，其他單位不得自行處置。第二十八條 回收的廢舊物資由庫(kù)存物資歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)進(jìn)行維修等利舊處理。第三十條 屬于待報(bào)廢的固定資產(chǎn)及存貨，必須按照有關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定辦理申請(qǐng)報(bào)廢審批手續(xù)后處理。第十章 監(jiān)督與考核第三十二條 XX公司倉(cāng)儲(chǔ)部制訂庫(kù)存物資的管理考核細(xì)則。實(shí)現(xiàn)對(duì)賬實(shí)相符率、物資完好率和庫(kù)存限額、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)對(duì)庫(kù)存管理工作進(jìn)行考核，并結(jié)合實(shí)際對(duì)指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。第三十四條 各公司應(yīng)根據(jù)本辦法建立有效的庫(kù)存物資管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制和考核制度。第十一章 附則第三十六條 各分公司應(yīng)在本辦法基礎(chǔ)上結(jié)合本地實(shí)際，制訂庫(kù)存管理實(shí)施細(xì)則、工作流程。第三十七條 本辦法最終解釋權(quán)歸屬XX公司。第四篇：物資庫(kù)存管理辦法物資庫(kù)存管理辦法一、目的細(xì)化物資庫(kù)存管理，合理控制庫(kù)存，在保證生產(chǎn)的基礎(chǔ)上，減少庫(kù)存資金占用，減小不必要的倉(cāng)儲(chǔ)成本。適用于單個(gè)品種物資的庫(kù)存管理。適用于單個(gè)品種物資的庫(kù)存管理。適用于單個(gè)品種物資的庫(kù)存管理。適用于各品類(lèi)物資的庫(kù)存管理。各種庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算公式及相關(guān)參數(shù)說(shuō)明①安全庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)=因用量不穩(wěn)而設(shè)置的安全庫(kù)存+因供貨不穩(wěn)設(shè)置的安全庫(kù)存=（最大日用量平均日用量）*供應(yīng)商交貨周期+（供應(yīng)商有可能延期到貨的天數(shù)*平均日用量）。平均日用量=平均日產(chǎn)量*使用此物資車(chē)型比例*單臺(tái)車(chē)用量。按照制定的《供應(yīng)商交貨期明細(xì)表》執(zhí)行。按照《供應(yīng)商不安全系數(shù)表》執(zhí)行。各項(xiàng)庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)的制定原則：庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)原則上是三個(gè)月調(diào)整一次，如遇特殊情況（比如公司訂單車(chē)型結(jié)構(gòu)或者技術(shù)用量大幅度調(diào)整）時(shí)，可針對(duì)相關(guān)物資品種進(jìn)行調(diào)整。允許與安全庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)有177。② 訂購(gòu)點(diǎn)庫(kù)存：全月幾個(gè)批次采購(gòu)計(jì)劃制定當(dāng)天的庫(kù)存數(shù)量的平均值為實(shí)際執(zhí)行的訂購(gòu)點(diǎn)庫(kù)存，允許與訂購(gòu)點(diǎn)庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)有177。③ 庫(kù)存上限：全月幾個(gè)批次到貨當(dāng)天入庫(kù)之后的庫(kù)存數(shù)量。10%的差距。10%的差距。10%差異。四、相關(guān)部門(mén)職責(zé)計(jì)劃部：①負(fù)責(zé)制定各種庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)副總經(jīng)理審批后生效。②負(fù)責(zé)提供沒(méi)有設(shè)定庫(kù)存的特殊物料備料需求 ③負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃及變更信④負(fù)責(zé)參考各種物料的平均日用量和安全庫(kù)存量進(jìn)行訂單的排產(chǎn)，排產(chǎn)時(shí)不能連續(xù)3天以上同一種規(guī)格物資超出平均用量或者一天所用同一種規(guī)格物資不超過(guò)平均用量的30%，如遇特殊情況，通知綜合計(jì)劃部對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確的提供物資的庫(kù)存數(shù)量，并對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的物資庫(kù)存進(jìn)行提示和上報(bào)。庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)樣表，見(jiàn)附表。二、存貨是指公司為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)，主要包括各種原材料（包括原料及主要材料、輔助材料、外購(gòu)半成品、修理用備件）、在產(chǎn)品、自制半成品、庫(kù)存商品、委托加工材料等。自制存貨入賬價(jià)值：(1)自制工具、自制修理用備件成本，包括自制過(guò)程中發(fā)生的原材料費(fèi)、工資及其他費(fèi)用，以計(jì)劃價(jià)格為入庫(kù)價(jià)值，與其實(shí)際成本的差異，分配計(jì)入生產(chǎn)成本；(2)產(chǎn)成品的計(jì)價(jià)包括制造過(guò)程中發(fā)生的直接原材料費(fèi)用、工資費(fèi)用及其他制造費(fèi)用。投資者投入的存貨價(jià)值為評(píng)估后或者合同協(xié)議確定的價(jià)值；盤(pán)盈的存貨，其入賬價(jià)值為同類(lèi)存貨依據(jù)其成新度估計(jì)的價(jià)值。五、材料的驗(yàn)收入庫(kù)：材料入庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)管理員要作好清點(diǎn)、質(zhì)量檢查、單據(jù)齊備三個(gè)環(huán)節(jié)，只有數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格、手續(xù)清楚的存貨才準(zhǔn)于收料入庫(kù)；材料采購(gòu)必須按規(guī)定取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，對(duì)確實(shí)不能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的,須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)后,方可采購(gòu)。財(cái)務(wù)部門(mén)成本會(huì)計(jì)根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票的合法性、正確性及價(jià)格的合理性，并進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。因產(chǎn)品的特殊性，部分物資需要退回到庫(kù)房的，須按退庫(kù)流程辦理相關(guān)手續(xù)。六、原材料的發(fā)出：部門(mén)領(lǐng)料員，可根據(jù)領(lǐng)料計(jì)劃填制T6出庫(kù)單，并由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。根據(jù)庫(kù)存數(shù)量領(lǐng)料，不得辦理原材料零出庫(kù)。月終未用的材料要辦理假退料手續(xù)，以便沖減成本。要嚴(yán)格按照成本費(fèi)用管理辦法，把生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，不得多轉(zhuǎn)或少轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。⑶各工序轉(zhuǎn)移半成品要管理到位、轉(zhuǎn)移有序、有簽收、有檢查。八、存貨的抽查與盤(pán)點(diǎn)：存貨的抽查：(1)倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)經(jīng)常對(duì)各類(lèi)存貨抽查，了解實(shí)物與卡片、帳目是否相符，如有不符，要認(rèn)真查對(duì)。如有不符，應(yīng)認(rèn)真查對(duì)原因，并及時(shí)向有關(guān)部門(mén)或領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。(2)各生產(chǎn)車(chē)間必須在每月末對(duì)在產(chǎn)品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果填列盤(pán)點(diǎn)表交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行成本核算。(4)盤(pán)點(diǎn)前要把所有到庫(kù)材料入賬。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的處理：（1）對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、變質(zhì)、報(bào)廢等情況，應(yīng)由有關(guān)部門(mén)查明原因，寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，提交由技術(shù)人員、質(zhì)檢人員等組成的小組進(jìn)行鑒定，并由其部門(mén)予以確認(rèn)，提出報(bào)廢申請(qǐng)，上報(bào)董事會(huì)審核，確定其處理辦法。