【正文】 。究其原因，一是企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高，又受制于領(lǐng)導(dǎo)，無法行使自己監(jiān)督權(quán)：二是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法規(guī)觀念淡薄，忽視財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性。而在金融市場上，資金的需求者能否順利地籌集到資金，取決于他所提供的條件和價(jià)格能否被資金提供者接受。而與此同時(shí)，絕大多數(shù)小微企業(yè)又普遍存在固定資產(chǎn)少、流動(dòng)資產(chǎn)變化快、無形資產(chǎn)難以量化、廠房設(shè)備不足以作為貸款抵押物等問題，因而尋求擔(dān)保又遭遇重重的困難。大多數(shù)小微企業(yè)成立時(shí)間不長，底子薄，規(guī)模較小，自有資本偏少，其自身薄弱的積累不能滿足擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要。在用人機(jī)制上，很多小微企業(yè)具有明顯的家族特色，用人方面任人唯親，家族成員占據(jù)企業(yè)重要的管理崗位，這種管理模式很難吸納優(yōu)秀的管理、技術(shù)人才；在資產(chǎn)運(yùn)營上，小微企業(yè)由于規(guī)模普遍較小，所處產(chǎn)業(yè)水平比較低、資產(chǎn)存量有限、技術(shù)設(shè)備超負(fù)荷使用，嚴(yán)重影響了產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量；另外，經(jīng)營管理水平低下，重大投資決策缺乏科學(xué)性，加大了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益降低，破產(chǎn)幾率上升，導(dǎo)致投資者和銀行不愿給小微企業(yè)投資和貸款。小微企業(yè)經(jīng)營比較活躍，但經(jīng)營規(guī)范大小不一，融資需求也呈多樣化。（五）市場環(huán)境制約，融資渠道單一多層次資本市場尚未形成，直接融資與間接融資比例不協(xié)調(diào)。加之低門檻的創(chuàng)業(yè)板遲遲不開，地方性股權(quán)交易市場被紛紛取締，非正規(guī)融資缺乏法律支持，中小企業(yè)直接融資困難加劇。我國小微企業(yè)融資供應(yīng)大多來自銀行貸款，風(fēng)險(xiǎn)集中于銀行，而銀行信貸對(duì)小微企業(yè)來說又遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。（一）加強(qiáng)企業(yè)自身信用建設(shè)，樹立良好的企業(yè)形象。小微企業(yè)信用不佳是造成銀行對(duì)小微企業(yè)“惜貸”和“拒貸”的重要原因，到期不還本付息、逃廢銀行債務(wù)，雖一時(shí)得到“甜頭”，卻敗壞了自身的信用。小微企業(yè)必須要立足企業(yè)長遠(yuǎn)利益，積極恪守信用關(guān)系，樹立信用觀，不斷加強(qiáng)誠信教育。（二）加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)財(cái)務(wù)管理是有關(guān)資金的籌集、投放和分配的管理工作。企業(yè)籌集多少資金、什么時(shí)候籌集是融資計(jì)劃的內(nèi)容，而融資計(jì)劃以財(cái)務(wù)預(yù)測為前提。提高小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制的具體措施：一是提高認(rèn)識(shí)，把強(qiáng)化資金管理作為推行現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，貫徹落實(shí)到企業(yè)內(nèi)部各個(gè)職能部門。所以要層層落實(shí)，共同為企業(yè)資金的管理做好出貢獻(xiàn)。為此，首先要使資金的來源和動(dòng)用得到有效配合。其次，準(zhǔn)確預(yù)測資金收回和支付的時(shí)間。最后合理地進(jìn)行資金分配，流動(dòng)資金和固定資金的占用應(yīng)有效配合。建立健全財(cái)產(chǎn)物資管理的內(nèi)部控制制度，在物質(zhì)采購、領(lǐng)用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序。定期檢查盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)，督促管理人員和記錄人員保持警戒而不至于疏忽。首先，支持小微企業(yè)提高技術(shù)創(chuàng)新能力和產(chǎn)品質(zhì)量。加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合和資源整合，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，重點(diǎn)在輕工、紡織、電子等行業(yè)推進(jìn)品牌建設(shè)，引導(dǎo)和支持小微企業(yè)創(chuàng)建自主品牌。按照重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃要求，支持小微企業(yè)采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料進(jìn)行技術(shù)改造。促進(jìn)重點(diǎn)節(jié)能減排技術(shù)和高效節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、設(shè)備在小微企業(yè)的推廣應(yīng)用。鼓勵(lì)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供能源管理、節(jié)能設(shè)備租賃等服務(wù)。鼓勵(lì)小微企業(yè)與大型企業(yè)開展多種形式的經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作，建立穩(wěn)定的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售等協(xié)作關(guān)系。（四）加大支持力度各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展適應(yīng)小企業(yè)特點(diǎn)的融資業(yè)務(wù), 發(fā)揮好融資的主渠道作用。要簡化貸款審批程序, 對(duì)于那些符合產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向,產(chǎn)品適銷對(duì)路, 有利于吸納剩余勞動(dòng)力的小微企業(yè), 銀行更應(yīng)優(yōu)先予以支持, 可根據(jù)需要適當(dāng)放寬審批權(quán)限,縮短審批時(shí)間。（五）優(yōu)化貸款程序，減少放貸成本因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)經(jīng)營的靈活性程度高，對(duì)市場反應(yīng)靈敏，把握市場機(jī)會(huì)的能力強(qiáng)，創(chuàng)新靈感非?；钴S，所以，它們對(duì)融資需求時(shí)效性要求較高。小微企業(yè)的貸款額相對(duì)較小，但筆數(shù)多，對(duì)審貸效率要求高。（六）建立專門為小微企業(yè)服務(wù)的政策性機(jī)構(gòu)加快建立國家政策性小微企業(yè)銀行，專門為小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展進(jìn)行融資服務(wù)。先設(shè)立國家政策性小微企業(yè)銀行總部，然后再根據(jù)全國各個(gè)地區(qū)小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況及其融資需求分別設(shè)立分行和支行機(jī)構(gòu)，總部分支行是垂直隸屬關(guān)系，最終形成覆蓋全國范圍的國家政策性小微企業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)體系。增加支持小微企業(yè)發(fā)展的政府財(cái)政專項(xiàng)資金。政府支持小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的財(cái)政專項(xiàng)資金，主要用于以下幾個(gè)方面：第一個(gè)方面是用于鼓勵(lì)引導(dǎo)小微企業(yè)提高自身能力的建設(shè)，如提高生產(chǎn)能力、創(chuàng)新能力和競爭能力的建設(shè)；第二個(gè)方面是用于鼓勵(lì)引導(dǎo)小微企業(yè)提高適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求能力的建設(shè)，如提高適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略及其方向、目標(biāo)要求能力的建設(shè)，適應(yīng)提高經(jīng)濟(jì)效率、效益需要能力的建設(shè)和提高適應(yīng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型政策創(chuàng)新要求能力的建設(shè)；第三個(gè)方面是用于為小微企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展獲得資金而創(chuàng)造保障條件等。具體來說，小微企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造、技術(shù)創(chuàng)新，兼并重組，產(chǎn)品管理和營銷創(chuàng)新，產(chǎn)品智能化、自動(dòng)化改造升級(jí)換代，高新技術(shù)投資改造，自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)和自主品牌優(yōu)勢的培育，企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，生產(chǎn)專、精、特、新產(chǎn)品和節(jié)約資源并且環(huán)保的產(chǎn)品等方面，都可以設(shè)立的政府財(cái)政專項(xiàng)資金。扶持小微企業(yè)是各級(jí)政府的長期任務(wù)，應(yīng)該有一個(gè)長期的計(jì)劃，通過長期的計(jì)劃扶持一批又一批小微企業(yè)發(fā)展，并實(shí)現(xiàn)制度化和法律化。各級(jí)部門以及金融監(jiān)管部門要高度重視中小微企業(yè)融資難融資貴問題，積極轉(zhuǎn)變觀念，大力開展金融創(chuàng)新，加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，在支持中小微企業(yè)融資工作上形成合力，有效滿足中小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)科學(xué)發(fā)展的融資