【正文】 金閑臵，未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)；有些企業(yè)的資金使用缺少計劃安排，過量購臵不動產(chǎn)，無法應(yīng)付經(jīng)營急需的資金，陷入財務(wù)困境。很多小微企業(yè)月末存貨占用資金往往超過其營業(yè)額的兩倍以上，造成資金呆滯，周轉(zhuǎn)失靈。目前，不少小微企業(yè)會計賬目不清，信息失真，財務(wù)管理混亂；企業(yè)設(shè)臵賬外賬，弄虛作假，造成虛盈實虧或虛虧實盈的假象；等等。在我國，小微企業(yè)主要以集體、私營等形式存在，資金規(guī)模小，資信擔(dān)保能力都很低，這一方面決定了小微企業(yè)無法在資本市場上進(jìn)行直接融資；另一方面也說明銀行等金融機(jī)構(gòu)要向小微企業(yè)提供金融支持就必須承擔(dān)更大的風(fēng)險。我國小微企業(yè)管理水平參差不齊，管理方式也存在很大差異。而我們目前的主流信貸產(chǎn)品多源于中型企業(yè)金融服務(wù)模式，目前，我國商業(yè)銀行能夠在小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)中得以推廣的貸款種類太少，基本僅保持在有足值易變現(xiàn)房產(chǎn)抵押為擔(dān)保方式的簡單的流動資金貸款，銀行對小微企業(yè)授信普遍要求提供足值有效的擔(dān)保條件，不動產(chǎn)抵押仍為最主要的擔(dān)保方式，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在企業(yè)融資中發(fā)揮的作用相對有限。融資方式單一，缺少融資渠道，是造成小微企業(yè)融資難的主要原因。企業(yè)只有講誠信，才能贏得市場，也才有可能籌集到更多的社會資本，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。只有這樣，小微企業(yè)才能樹立良好的企業(yè)融資信譽(yù)，為企業(yè)自身開辟融資渠道，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。因此，企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)預(yù)測，增強(qiáng)財務(wù)人員和管理人員的財務(wù)預(yù)測能力。二要努力提高資金的使用效率，使資金運用產(chǎn)生最佳的效果。比如應(yīng)收賬款什么時候可收回，什么時候可進(jìn)貨等，都要做到心中有數(shù)，否則，易造成收支失衡，資金緊張。對財產(chǎn)的管理與記錄必須分開，以形成有力的內(nèi)部牽制，絕不能把資產(chǎn)管記錄、檢查核對等交由一個人來做。支持小微企業(yè)加大研發(fā)投入，開發(fā)先進(jìn)適用的技術(shù)、工藝和設(shè)備，研制適銷對路的新產(chǎn)品，提高產(chǎn)品質(zhì)量。第三，推進(jìn)小微企業(yè)節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)。第四，提高企業(yè)協(xié)作配套水平。提高對小企業(yè)貸款的比例，地方的商業(yè)銀行及信用社也應(yīng)把小企業(yè)作為主要服務(wù)對象, 滿足其合理的信貸要求。顯然，銀行傳統(tǒng)的以大企業(yè)為主的操作流程不能適應(yīng)小微企業(yè)的融資特點和發(fā)展規(guī)律。由于中國小微企業(yè)數(shù)量眾多，融資難是小微企業(yè)普遍存在的問題，所以建立國家政策小微企業(yè)銀行，應(yīng)采取總部下轄分支行制度模式。為了使小微企業(yè)更多地得到政府金融支持，政府可以根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)方向以及提高國民經(jīng)濟(jì)效益等方面的需要，鼓勵引導(dǎo)小微企業(yè)改進(jìn)技術(shù)、調(diào)整生產(chǎn)方向結(jié)構(gòu)、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，政府應(yīng)增加支持小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的財政專項資金。通過獲得政府財政專項資金支持，解決部分小微企業(yè)的資金需求，鼓勵引導(dǎo)小微企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展活動。解決中小微企業(yè)融資難融資貴問題是一項非常復(fù)雜、異常艱巨的長期任務(wù)，隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，其融資需求及特點還將不斷變化。政府支持小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的財政專項資金，可以采取多形式運作，例如，可以采取設(shè)立小微企業(yè)財政專項資金的形式，也可以采取小微企業(yè)貸款的貼息形式，還可以采取資金補(bǔ)償?shù)男问降?。這種國家政策性小微企業(yè)銀行結(jié)構(gòu)模式，最大的優(yōu)勢是適應(yīng)小微企業(yè)數(shù)量眾多、分布范圍廣泛的特點，同時統(tǒng)分結(jié)合，既有利于提高業(yè)務(wù)活動的時效性和效率，又有利于政策貫徹落實和業(yè)務(wù)的管理。因此，銀行必須在傳統(tǒng)的審貸流程基礎(chǔ)上，縮減不必要的環(huán)節(jié)和過程，對小微企業(yè)可以采用差別化的授權(quán)機(jī)制，對符合一定金額和業(yè)務(wù)條件的小微企業(yè)的授信，可實行“雙人制”四眼原則審貸制，快速審貸，提高效率。銀行應(yīng)改變對小微企業(yè)單純發(fā)放以財產(chǎn)為抵押的貸款經(jīng)營方式, 以滿足小企業(yè)對資金的需求。鼓勵大型企業(yè)通過專業(yè)分工、服務(wù)外包、訂單生產(chǎn)等方式，加強(qiáng)與小微企業(yè)的協(xié)作配套，積極向小微企業(yè)提供技術(shù)、人才、設(shè)備、資金支持，及時支付貨款和服務(wù)費用。按照發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的要求，鼓勵小微企業(yè)間資源循環(huán)利用。其次，支持小微企業(yè)加快技術(shù)改造。（三）加快小微企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和結(jié)構(gòu)調(diào)整。三要加強(qiáng)財產(chǎn)控制。比如決不能用短期借款來購買固定資產(chǎn)，以免導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難。由于資金的使用周轉(zhuǎn)牽涉到企業(yè)內(nèi)部的方方面面，企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)識到管好、用好、控制好資金不單是財務(wù)部門的職責(zé)，而是關(guān)系到企業(yè)的各個部門、各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的大事。我們在這里主要考慮企業(yè)資金籌集工作。隨著社會誠信系統(tǒng)的不斷完善，信用不佳者從銀行貸款更是難上加難。二、小微企業(yè)融資難解決對策通過對小微企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用和地位闡述，根據(jù)以上對小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀和原因分析，結(jié)合現(xiàn)實可操作性，得出以下解決小微企業(yè)融資難的對策建議。在直接融資與間接融資結(jié)構(gòu)極不協(xié)調(diào)的前提下，證券市場還是以主板為主向大型企業(yè)傾斜。（四）缺少適應(yīng)小微企業(yè)客戶的信貸產(chǎn)品，首先，小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模大小不一，需求差異化成度高，缺少適應(yīng)小微企業(yè)客戶的信貸產(chǎn)品是我國金融機(jī)構(gòu)的普遍現(xiàn)象。（三）小微企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險大小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，市場反應(yīng)快，抗風(fēng)險能力弱；資產(chǎn)規(guī)模小，銷售收入少，資金實力弱。（二）小微企業(yè)貸款缺乏足夠的抵押擔(dān)保目前，我國除少數(shù)實力雄厚的小微企業(yè)以外，相當(dāng)一部分小微企業(yè)缺少土地使用權(quán)、門面房、商業(yè)用房等銀行普遍愿意接受抵押的財產(chǎn)。不少小微企業(yè)的管理者，對原材料、半成品、固定資產(chǎn)等的管理不到位，出了問題無人追究，資產(chǎn)浪費嚴(yán)重。原因是沒有建立嚴(yán)格的賒銷政策，缺乏有力的催收措施，應(yīng)收賬款不能兌現(xiàn)或形成呆賬。證券市場準(zhǔn)入門檻高使得大部分企業(yè)尤其是小微企業(yè)難以通過直接融資渠道來獲得資金，從股權(quán)融資來看，