【正文】 實(shí)施進(jìn)度 一、 項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期 根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)方案及工程建設(shè)規(guī)模，項(xiàng)目建設(shè)工程從項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)日開(kāi)始計(jì)算，通過(guò)初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、土建施工、設(shè)備安裝和調(diào)試、試運(yùn)行到正式投產(chǎn)，計(jì)劃 6個(gè)月的時(shí)間完成項(xiàng)目建設(shè)。 本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期 6 個(gè)月。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排見(jiàn)下表： 時(shí)間 階段 2020 2020 10 11 12 1 2 3 項(xiàng)目 前期工作 施工圖設(shè)計(jì) 工程招標(biāo) 土建施工 設(shè)備采購(gòu)、安裝 園區(qū)配套工程 竣工驗(yàn)收 投入試運(yùn)營(yíng) 三、 項(xiàng)目實(shí)施管理 采用工程項(xiàng)目現(xiàn)代化管理模式，即業(yè)主負(fù)責(zé)制、招標(biāo)標(biāo)制、工程監(jiān)理制。工程施工和設(shè)備制造安裝采用招投標(biāo)制。確保本項(xiàng)目在費(fèi)用、進(jìn)度、質(zhì)量等各方面達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 二、 招標(biāo)組織形式 因項(xiàng)目法人單位目前尚不具備自行招標(biāo)所需的編制招標(biāo)文件和組織開(kāi)、評(píng)標(biāo)的相應(yīng)資質(zhì)，因此本項(xiàng)目的建筑安裝工程設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工以及主要配套設(shè)備的 采購(gòu)均采用委托招標(biāo)形式，即委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)的形式。 四、 詳細(xì)招標(biāo)方案 招標(biāo)次序 本項(xiàng)目招標(biāo)至少需要?jiǎng)澐忠韵抡袠?biāo)批次： （ 1） 工程勘察招標(biāo)； （ 2） 工程設(shè)計(jì)招標(biāo)； （ 3） 建筑工程施工招標(biāo)； （ 4） 工程施工監(jiān)理招標(biāo)； （ 5） 特殊設(shè)備采購(gòu)及安裝； （ 6） 場(chǎng)區(qū)景觀綠化招標(biāo)； （ 7） 地上照明設(shè)施施工招標(biāo)； 劃分標(biāo)段 （ 1） 工程勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)： 1個(gè)標(biāo)段。 （ 3） 工程施工監(jiān)理招標(biāo)： 1個(gè)標(biāo)段。 （ 5） 地上照明設(shè)施施工招標(biāo)： 1個(gè)標(biāo)段。 招標(biāo)基本情況表 擬定招標(biāo)方案如下表： 招標(biāo)基本情況表 基本條目 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 不采用招標(biāo)方式 全 部 招 標(biāo) 部 分 招 標(biāo) 自 行 招 標(biāo) 委 托 招 標(biāo) 公 開(kāi) 招 標(biāo) 邀 請(qǐng) 招 標(biāo) 勘 察 設(shè) 計(jì) √ √ √ 建筑工程 √ √ √ 安裝工程 √ √ √ 監(jiān) 理 √ √ √ 主要設(shè)備 √ √ √ 重要材料 √ √ √ 其 他 第九章 投資估算及資金籌措 第一節(jié) 投資估算 一、 估算范圍 本項(xiàng)目的投資估算范圍包括：汽車(chē) 4S 店建設(shè)所需要的土建、設(shè)備、安裝等其他費(fèi)用，包括汽車(chē)展廳、維修保養(yǎng)車(chē)間、配套用房、維修設(shè)備設(shè)施、道路、綠化及附屬設(shè)施所需土建工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)及建設(shè)期利息等。 三、 投資估算說(shuō)明 土建工程：依據(jù) 福建 省建筑工程消耗量定額，并參照 寧德 市建 筑材料價(jià)格調(diào)整及相關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行調(diào)整。 安裝工程費(fèi)：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)測(cè)算。 工程監(jiān)理費(fèi)：根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，暫按工程費(fèi)用的 1%計(jì)取。 工程地質(zhì)勘察費(fèi)、可行性研究費(fèi)、工程設(shè)計(jì)費(fèi)、環(huán)境影響評(píng)價(jià) 費(fèi)、安全評(píng)價(jià)費(fèi)根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況，按市場(chǎng)價(jià)計(jì)取。 培訓(xùn)費(fèi)：按職工總?cè)藬?shù) 70， 2020元 /人˙ 月計(jì)取。 1 建設(shè)期利息：根據(jù)項(xiàng)目單位的融資方案，本項(xiàng)目所需資金全部由承辦單位自籌解決，不考慮建設(shè)期利息。 建設(shè)投資估算 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 萬(wàn)元，其中工程費(fèi)用 810 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用 ，預(yù)備費(fèi)用 。 經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目達(dá) 年產(chǎn)所需流動(dòng)資金為 萬(wàn)元，其中流動(dòng)資金的 30%作為鋪底流動(dòng)資金計(jì)入項(xiàng)目總投資。 第十章 財(cái)務(wù)分析 一、 評(píng)價(jià)依據(jù)、范圍及指標(biāo) 評(píng)價(jià)依據(jù)及方法 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 評(píng)價(jià)指標(biāo) 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)擬采用財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等計(jì)算指標(biāo)以考察項(xiàng)目的盈利水平及投資回收能力，判斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。 （ 2） 行業(yè)基準(zhǔn)收益率 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)暫定基準(zhǔn)收益率為 12%。 （ 2） 營(yíng)業(yè)收入 本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收入來(lái)自汽車(chē)銷(xiāo)售收入、廠商返利、維修收入等。預(yù)計(jì)正常年全年?duì)I業(yè)收入約 20200 萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)稅率按 5%，城市建設(shè)維護(hù)稅按營(yíng)業(yè)稅的 7%，教育稅附加按營(yíng)業(yè)稅的 3%計(jì)取。 三、 總成本費(fèi)用 本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)正常年總成本費(fèi)用為 19458 萬(wàn)元，其中固定成本，可變成本 18846 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為 19368萬(wàn)元。 工資及福利費(fèi) 根據(jù)設(shè)計(jì)方案確定的新增職工人數(shù) 70 人。月計(jì)算，福利費(fèi)為工資總額的 14%，各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金按工資總額的 %計(jì)取，工資福利費(fèi)用為 。固定資產(chǎn)折舊按分類(lèi)折舊法計(jì)算，建構(gòu)筑物折舊年限 20 年，機(jī)械設(shè)備折舊年限 11 年，凈殘值率按 5%考慮，年計(jì)提 萬(wàn)元。 修理費(fèi) 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 50%計(jì)取，每年 。 其他費(fèi)用 通過(guò)分析同行業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用數(shù)據(jù)，結(jié)合本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模、人員和設(shè)備等具體情況，分別預(yù)測(cè)計(jì)算期各年其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用。 其他管理費(fèi)用根據(jù)企業(yè)的具體情況，暫按工資福利費(fèi)的 25%計(jì)提。 正常年 的其他費(fèi)用估算為 。 五、 財(cái)務(wù)盈利能力分析 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析 根據(jù)《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表分析》計(jì)算出一下指標(biāo)（稅后）： 評(píng)價(jià)主要指標(biāo) （ 1） 靜態(tài)指標(biāo) ① 投資利潤(rùn)率 % ② 靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）（所得稅前） 年 （ 2） 動(dòng)態(tài)指標(biāo) ① 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅前） ② 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 1012萬(wàn)元（所得稅前） ③ 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅后） ④ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 383 萬(wàn)元（所得稅后） ⑤ 根據(jù)《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》和《建設(shè)投資估算表》，可計(jì)算出一下指標(biāo)： 1）總投資收益率 = 年均息稅前利潤(rùn) /項(xiàng)目總投資 = % 2）資本金凈利潤(rùn)率 = 年均凈利潤(rùn) /項(xiàng)目資本金 = % 本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年資金均收支平衡，生產(chǎn)期各年均有盈余。 六、 不確定因素分析 盈虧平衡分析（正常年份） BEP = 年固定成本 /（營(yíng)業(yè)收入 可變成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加） = % 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)營(yíng)業(yè)能力的 %，項(xiàng)目就可保本運(yùn)營(yíng)，由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)小。 5%進(jìn)行計(jì)算，經(jīng)分析，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中營(yíng)業(yè)收入最為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本，建設(shè)投資影響較小。 為了達(dá)到降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)得目的，項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)基建管理，杜絕浪費(fèi)，減少基建開(kāi)支。 綜上所述，經(jīng)進(jìn)一步研究分析論證， 福建省永士汽車(chē)貿(mào)易 有限公司 二、建議 強(qiáng)化項(xiàng)目進(jìn)程中的投資、質(zhì)量、進(jìn)度控制計(jì)劃，注重對(duì)可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預(yù)測(cè)與防范對(duì)策，以保證項(xiàng)目按期完成。特別要準(zhǔn)備好扛風(fēng)險(xiǎn)資金，不可挪