【正文】 車間 2800 m2，單位造價(jià) 560元 / m2，總造價(jià) 2800*560＝ 萬元，倉庫 1500 m2，單位造價(jià) 450元 / m2，總造價(jià) 1500*450＝；輔助生產(chǎn) 1000 m2，單位造價(jià)為 480元 / m2，總造價(jià) 1000*480＝ 48萬元，鍋爐房 40 m2，單位造價(jià) 400元 / m2，總造價(jià) 400*400＝ ；室外工程包括辦公樓 1300 m2，單位造價(jià)（含裝修） 800元 / m2，總造價(jià) 1300*800＝ 104萬元；廠區(qū)道路 45萬元，廠區(qū)綠化建設(shè) 20 萬元。設(shè)備購置費(fèi)依據(jù)現(xiàn)有設(shè)備的實(shí)際報(bào)價(jià)估算。安裝工程投資 26萬元。不可見預(yù)算費(fèi)為 22萬元 (按建筑工程的 5%估算 )，設(shè)備漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 元 (設(shè)備購置的 %測(cè)算 )，項(xiàng)目前期工作費(fèi)用 (項(xiàng)目考察資料編制 ) 萬元。 建設(shè)期利息 (含財(cái)政有償資金 ) 萬元 (按 1 年期計(jì)算 )。 流動(dòng)資金投資估算 流動(dòng)資金是根據(jù)項(xiàng)目投產(chǎn)期及達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期所需流動(dòng)資金增加額而確定，由流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債之差計(jì)算而得，經(jīng)分析計(jì)算可得本項(xiàng)目流動(dòng)資金為 。根據(jù)附表 3計(jì)算表明，流動(dòng) 資金增加額在投產(chǎn)后的前二年分別增加 。其總投資構(gòu)成見下表。 (其中無償資金 135萬元 ) 地方財(cái)政配套資金 270萬元，占 15%。 自籌資金 萬元，占 %，來源于企業(yè)原有的積累資本和部份增加股本金。鑒于本項(xiàng)目實(shí)施后收益面不僅局限于項(xiàng)目投資單位，而且直接為農(nóng)民增收，財(cái)政增長(zhǎng)做貢獻(xiàn)，根據(jù)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資政策規(guī)定，本項(xiàng)目籌資計(jì)劃為：申請(qǐng)中央財(cái)政資金 540萬元，地方財(cái)政配套資金 270萬元，銀行貸款 ，企業(yè)自籌資金 萬元。公司新建 1條機(jī)械化竹膠合板生產(chǎn)線項(xiàng)目，不僅對(duì)做大、做強(qiáng)、做優(yōu)毛竹產(chǎn)業(yè)，落實(shí)毛竹產(chǎn)業(yè)化戰(zhàn)略將起到積極的促進(jìn)作用，而且對(duì)切實(shí)解決“三農(nóng)”問題，帶動(dòng)農(nóng)民致富奔小康和財(cái)政增長(zhǎng)、農(nóng)業(yè)增效等具有重要意義，所以，項(xiàng)目申報(bào)所需的地方財(cái)政配套資金省、市、縣各級(jí)都將會(huì)積極給予扶持，并足額到位。 (4)、銀行貸款可靠性分析 春光竹業(yè)有限公司資產(chǎn)規(guī)模較大，效益較好，資產(chǎn)負(fù)債率低，加之該項(xiàng)目發(fā)展前景廣闊，產(chǎn)品所創(chuàng)的經(jīng)濟(jì)效益高，投資回報(bào)率較高，并且公司是由小到大，逐步積累、逐步發(fā)展，自建立以來未向銀行貸過款。 資金使用和管理 財(cái)政有償資金使用和管理 財(cái)政有償資金范圍主要應(yīng)用在項(xiàng)目土建和設(shè)備購置等固定資產(chǎn)投入，金 額 405萬元，以企業(yè)現(xiàn)有固定資產(chǎn)或項(xiàng)目實(shí)行擔(dān)保，項(xiàng)目投產(chǎn)后計(jì)劃全額歸還，利用積累未分配利潤(rùn)和當(dāng)年折舊及攤銷費(fèi)歸還，經(jīng)計(jì)算，有償財(cái)政資金償還期為 。詳見附表 23。 銀行貸款使用與管理 項(xiàng)目銀行貸款 ，由銀行按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和建設(shè)合同條款分期支付。項(xiàng) 目投產(chǎn)后在 1 年內(nèi)能以未分配利潤(rùn)和當(dāng)年折舊及攤銷費(fèi)歸還貸款。實(shí)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)管理，地方財(cái) 政借款可根據(jù)企業(yè)效益情況償還，根據(jù)計(jì)算地方財(cái)政借款償還期為 。 所有資金使用全部在開戶銀行設(shè)立專戶進(jìn)行管理，項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行簽訂項(xiàng)目實(shí)施合同，按合同進(jìn)度分期付款不，確保項(xiàng)目建設(shè)按期順利實(shí)施，各項(xiàng)借款按照簽訂的借款協(xié)議執(zhí)行。 財(cái)政有償資金的占用費(fèi)率為年占用率 %，銀行貸款利率 %。 項(xiàng)目計(jì)算期為 12年（含建設(shè)期 1年）。產(chǎn)品按 4000元 /m3,因而投產(chǎn)第 1年銷售收入為 5120萬元，正常年份銷售收入 6400萬元 (估算銷售額均不含增值稅及附加 )。 本項(xiàng)目按產(chǎn)品銷售收入估算銷項(xiàng)稅，按外購原、燃料動(dòng)力，包裝估算進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，經(jīng)估算，銷項(xiàng)稅為 1088萬元，進(jìn)項(xiàng)稅為699萬元，則達(dá)產(chǎn)年應(yīng)交增值稅 389 萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅為，教育附加費(fèi)為 萬元。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品成本估算 本項(xiàng)目產(chǎn)品為高強(qiáng)度竹膠合板，單位產(chǎn)品全部以 m3為單位估算，單位產(chǎn)品成本由直接原材料、燃料及動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、制造費(fèi)用等構(gòu)成。則單位制造成本為 2900元 /m3。 項(xiàng)目總成本估算 管理費(fèi)用。 修理費(fèi) (含簡(jiǎn)維費(fèi) )。 設(shè)備折舊費(fèi)及無形遞延資產(chǎn)攤銷。項(xiàng)目形成固定資產(chǎn)原值，形成無形及遞延資產(chǎn)原值 ，按分類折舊及攤銷年限計(jì)算。固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷詳見附表 8。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資向銀行借款形成的利息支出進(jìn)入固定資產(chǎn)；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間需向銀行申請(qǐng) 萬元流動(dòng)資金，其按財(cái)務(wù)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支，銀行貸款利率為 %。項(xiàng)目總成本費(fèi)用見附表 7。 財(cái)務(wù)效益分析 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配估算 本項(xiàng)目建設(shè)單位是獨(dú)立法人企業(yè)，是以加工銷售市場(chǎng)暢銷的高強(qiáng)度膠合板實(shí)現(xiàn)銷售收入和利潤(rùn)。項(xiàng)目在本可行性研究報(bào)告的壽命期內(nèi)可累計(jì)實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn) 萬元（計(jì)提盈余公積及公益金后）。 本項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期稅后 ，稅前 年 (含建設(shè)期1 年 )。 從以上指標(biāo)看 出，本項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。計(jì)劃在項(xiàng)目投產(chǎn)后由項(xiàng)目未分配利潤(rùn)及折舊及攤銷費(fèi)歸還，償還期為 (含建設(shè)期 1 年 )，清償能力較強(qiáng)。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入 6400萬元，可變成本 4400萬元，固定成本 萬元，銷售稅金及附加 。 固定成本 BEP= 年銷售收入 年稅金及附加 年可變成本 = =% 計(jì)算結(jié)果表明該項(xiàng)目在正常生產(chǎn)和銷售情況，只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，企業(yè)就可以保本，表明保本點(diǎn)低，經(jīng)營(yíng)安全率較高 (%)，可見本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。對(duì)投資總額、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入分別上升 10%、增加 10%、 下降 10%，而其它條件不變時(shí)，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期計(jì)算列表如下： 本項(xiàng)目的銷售收入因素最為敏感，其次為經(jīng)營(yíng)成本，投資總額影響不大，且各因素最低指標(biāo)均符合要求，以上可以看出，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍較高，經(jīng)濟(jì)效益較好，風(fēng)險(xiǎn)性較小，整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力相當(dāng)強(qiáng)六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從以上財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià)看，本項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率、投資利稅率均較高，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率遠(yuǎn)大于折現(xiàn)率，投資回收期較短，項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。因此從財(cái)務(wù)分析角度看，項(xiàng)目是可行的。 依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn) 《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù) 法》。 本項(xiàng)目廠房設(shè)計(jì)為鋼結(jié)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)廠房，廠區(qū)內(nèi)設(shè)有專用消防供水系統(tǒng)，設(shè)計(jì)配置消防栓 4只，保證消防用水；各車間均配置足量的滅火器；消防用電設(shè)施為二級(jí)負(fù)荷供電，即對(duì)消防用電采取單獨(dú)供電回路。 各工藝設(shè)備留有一定的操作空間、車間內(nèi)設(shè)置夠?qū)挼陌踩ǖ?。移?dòng)設(shè)備及工具設(shè)漏電保護(hù)開關(guān)，移動(dòng)照明采 用24伏安全電壓。 加強(qiáng)車間通風(fēng)、提供良好的工作環(huán)境及條件。主要是機(jī)械振動(dòng)噪聲和機(jī)械設(shè)備固有的噪聲。廠區(qū)離居民住宅區(qū)有一定距離，不影響人們?nèi)罕姷恼Ｉ睢? 廢氣。 治理方法：從鍋爐排出的煙氣經(jīng)高效斜管除塵器除去大量灰塵凈化后，通過煙囪高空排放，煙氣含塵量在煙囪出口處為121mg/m3，符合環(huán)保二類區(qū)區(qū)域排放要求。本項(xiàng)目加工過程產(chǎn)生不會(huì)產(chǎn)業(yè)工業(yè)污水，主要是生活污水。 廢渣。 治理方法：采用綜合利用，煤渣用于鋪路或作建材原料。本項(xiàng) 目粉塵主要是生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的少量毛竹粉塵。 生產(chǎn)車間及廠區(qū)環(huán)境綠化 為美化環(huán)境，凈化空氣，減少噪聲、創(chuàng)建文明企業(yè)，在道路兩旁、車間、廠區(qū)周圍進(jìn)行植樹及種植花草（以常青喬、灌木為主），設(shè)綠化隔離帶，廠區(qū)綠化地率將達(dá) 30%以上。 廠內(nèi)設(shè)置環(huán)保監(jiān)測(cè)站，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行日常管理和監(jiān)測(cè)工作，配備環(huán)保人員專門負(fù)責(zé)組織、實(shí)施，監(jiān)督本 企業(yè)的環(huán)保工作。 評(píng)價(jià)與審批 評(píng)價(jià)： 本項(xiàng)目采取以上環(huán)境保護(hù)治理措施，切實(shí)做好污染物處理與排放措施后，對(duì)環(huán)境的影響不大，從環(huán)保角度上說是可行的。 第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大 主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 崇仁縣是毛竹主產(chǎn)區(qū)，毛竹資源非常豐富。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展 由于項(xiàng)目單位是通過“公司 +基地 +農(nóng)戶”的聯(lián)合生產(chǎn)方式發(fā)展毛竹深加工，毛竹粗加工點(diǎn)已發(fā)展為 32個(gè)，并與其簽訂保證最低價(jià)格收購合同。 輻射帶動(dòng)能力分析 崇仁縣春光竹業(yè)有限公司致力于通過“公司 +基 地 +毛竹粗加工戶”的經(jīng)營(yíng)模式，以送技術(shù)資料、設(shè)備等形式與農(nóng)民結(jié)成利益共同體。項(xiàng)目建成后，將形成年產(chǎn) m3竹膠合板的生產(chǎn)規(guī)模，到2020年底，不僅毛竹粗加工點(diǎn)可達(dá) 52個(gè)，而且農(nóng)戶建毛竹林生產(chǎn)基地也將達(dá)到 30萬畝，并可帶動(dòng)農(nóng)戶 3000戶，屆時(shí)人均可增收 1200元。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目區(qū) 2800多戶種植毛竹的林業(yè)戶，可通過項(xiàng)目實(shí)施單位在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立的毛竹收購點(diǎn)或粗加工點(diǎn)出售毛 竹，提高毛竹的附加值，預(yù)計(jì)每根毛竹能節(jié)約運(yùn)輸成本 ，240萬根，能節(jié)約成本 120 萬元，每戶每年能增收 元。項(xiàng)目建成后，公司實(shí)行訂單操作， 公司與種植戶形成一個(gè)利益共同體，農(nóng)民通過毛竹種植提高經(jīng)濟(jì)效益，公司通過可靠的原材料，利用資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，提高產(chǎn)品在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，農(nóng)業(yè)效益得到實(shí)質(zhì)性的增強(qiáng)。企業(yè)、合作社、農(nóng)民將成為一個(gè)利益共同體，為了共同的利益，同心同力作好自己的產(chǎn)業(yè)，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益得到了提高，地方財(cái)稅每年也得到了相應(yīng)的增加。按照綜合性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的模式設(shè)立組織機(jī)構(gòu)。人員來源主要從現(xiàn)有職工中調(diào)劑和向社會(huì)公開招聘。 （ 1）總 經(jīng)理室：設(shè)總經(jīng)理一人，常務(wù)副總一人，副總一人。 （ 2）辦公室：定員 2人，其職能主要參與政務(wù)管理事務(wù)，具體負(fù)責(zé)文書、資料存檔、人事檔案、職工考核、文娛活動(dòng)接待工作。 （ 4）供應(yīng)部：定員 2人，其職責(zé)主要負(fù)責(zé)整個(gè)生產(chǎn)所需原、輔材料，同基地和粗加工點(diǎn) (戶 )協(xié)調(diào)好關(guān)系，做好收購計(jì)劃，確保正常生產(chǎn)原、輔材料主充足價(jià)廉。 （ 6）營(yíng)銷部：定員 10人 (不在管理人員之內(nèi) )，其職能主要是做好產(chǎn)品宣傳、銷售工作，建立營(yíng)銷信息網(wǎng)絡(luò)，穩(wěn)定營(yíng)銷市場(chǎng)，做好市場(chǎng)預(yù)測(cè)工作，提供全國(guó)市場(chǎng)產(chǎn)品發(fā)展動(dòng)態(tài)信息，促使企業(yè)不斷開發(fā)新產(chǎn)品，培養(yǎng)新一代高素質(zhì)營(yíng)銷人才。加強(qiáng)各產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)人員的培訓(xùn)，關(guān)鍵技術(shù)性崗位，企業(yè)采取“請(qǐng)進(jìn)來，送出去的辦法”使員工熟練掌握技術(shù)操作 規(guī)程。 (2)培訓(xùn)內(nèi)容 (a)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)方法； (b)生產(chǎn)工藝和技術(shù)要求； (c)設(shè)備技術(shù)性能，安全操作與保養(yǎng)； (d)生產(chǎn)過程質(zhì)量控制與管理。項(xiàng)目產(chǎn)品為我國(guó)推薦使用的新型環(huán)保型建筑材料，是公司和資源強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合的產(chǎn)物，用處廣泛。 項(xiàng)目生產(chǎn)原料、燃料及動(dòng)力、 技術(shù)及管理，交通運(yùn)輸?shù)茸匀毁Y源條件具備，環(huán)境獨(dú)特，建設(shè)條件優(yōu)越，投資省，符合國(guó)家重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)政策，極大地推動(dòng)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，使當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，引導(dǎo)農(nóng)民增收致富，項(xiàng)目 可輻射當(dāng)?shù)丶爸苓叺囊它S縣、樂安縣等，能帶動(dòng) 3000戶農(nóng)民直接就業(yè)和 1000多勞力間接就業(yè)問題，有利于改善當(dāng)?shù)厣鐣?huì)和經(jīng)濟(jì)狀況。項(xiàng)目盈虧平衡計(jì)算為 %，證明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此項(xiàng)目投產(chǎn)后經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益頗為顯著。 問題與建議 江西省是我國(guó)經(jīng)濟(jì)相對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)相對(duì)滯后，上大項(xiàng)目，地方財(cái)力有困難，多年來，以資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)為項(xiàng)目的建設(shè)創(chuàng)造了條件，但 也給項(xiàng)目造成了資源上的浪費(fèi)和技術(shù)上難度，隨著經(jīng)濟(jì)改革開放政策的進(jìn)一步開放，江西省經(jīng)濟(jì)正在加快步伐趕上，建議上級(jí)給予重點(diǎn)政策傾斜，扶助江西主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)鏈的延伸，盡快核實(shí)批準(zhǔn)本可行性研究報(bào)告，以便項(xiàng)目早投產(chǎn)，早見效，為江西經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。