擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審與項(xiàng)目管理-閱讀頁(yè)
2025-03-14 12:28本頁(yè)面
【正文】 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 支付的所得稅 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量表分析（直接法） （ 間接法 ） 凈利潤(rùn) +折舊 54 現(xiàn)金流量分析 投資活動(dòng) 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 購(gòu)建處置 處置固定資產(chǎn) 、 無(wú)形資產(chǎn) 、 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額 購(gòu)建固定資產(chǎn) 、 無(wú)形資產(chǎn)和支付其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的現(xiàn)金 收回投資收到的現(xiàn)金 權(quán)益性投資 分得股利或利潤(rùn)收到的現(xiàn)金 對(duì)外權(quán)益性投資支付的現(xiàn)金 債券投資 取得債務(wù)利息收入收到的現(xiàn)金 債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析 55 現(xiàn)金流量分析 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析 籌資活動(dòng) 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 權(quán)益性投資 吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金 減少注冊(cè)資本支付現(xiàn)金 發(fā)債或借款 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 償付利息支付的現(xiàn)金 借款收到的現(xiàn)金 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 投資 分配股利或利潤(rùn)支付的現(xiàn)金 籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金 56 現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 現(xiàn)金流量 銷售 增長(zhǎng)速度 銷售方式 賒銷 銷售方式 、 結(jié)算周期 ， 有無(wú)變化 現(xiàn)銷 購(gòu)貨 賒購(gòu) 采購(gòu)方式 ， 采購(gòu)資金結(jié)算周期 ， 有無(wú)變化 現(xiàn)購(gòu) 費(fèi)用控制 折舊 計(jì)算方法有無(wú)變化 投資活動(dòng) 現(xiàn)金流量 固定資產(chǎn)購(gòu)置 、 處置 長(zhǎng)期投資 籌資活動(dòng) 現(xiàn)金流量 借款 銀行借款 民間借款 股利發(fā)放 政策有無(wú)變化 直接融資計(jì)劃 發(fā)行債券或新股計(jì)劃 57 現(xiàn)金流出順序的分析 在正常的現(xiàn)金流出順序中，借款人如何安排其現(xiàn)金流量 銷售收入－應(yīng)收項(xiàng)目增加＝“銷售商品得到的現(xiàn)金” 扣除銷售成本、存貨的增加＋應(yīng)付項(xiàng)目增加＝“交易活動(dòng)得到的現(xiàn)金” 扣除銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用＝“營(yíng)運(yùn)活動(dòng)得到的現(xiàn)金” 扣除繳納所得稅＝ “營(yíng)運(yùn)活動(dòng)后剩余的凈現(xiàn)金” 支付籌資成本，包括利息和股利 償還到期貸款以免出現(xiàn)支付危機(jī)而面臨清算 為滿足生產(chǎn)需要購(gòu)置長(zhǎng)期資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)，專利技術(shù)和長(zhǎng)期投資 現(xiàn)金不足，對(duì)外籌資 現(xiàn)金流量?jī)纛~（剩余或不足） 58 關(guān)聯(lián)交易及重大事項(xiàng) 審查客戶與關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生的債權(quán)債務(wù)真實(shí)性 審查客戶與關(guān)聯(lián)公司發(fā)生的收入和費(fèi)用，其作價(jià)是否公平合理、憑證手續(xù)是否齊全 對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易，追查原始憑證 有無(wú)發(fā)生訴訟、主要股東變更、重組或分立等重大事項(xiàng)的可能。 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受的可客戶信用資源 67 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制 三、建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制 分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的途徑主要有 注重增加擔(dān)?？蛻魯?shù)量 ， 擴(kuò)大受保面 。 合理控制擔(dān)保集中性風(fēng)險(xiǎn) ， 科學(xué)確定行業(yè)和單個(gè)客戶擔(dān)保集中度 。 按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額 1%的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)價(jià) 71 審、保、償分離：審保分離、風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)控； 前臺(tái)操作、后臺(tái)監(jiān)控 受理登記 登記員和項(xiàng)目經(jīng)理與客戶洽談，填寫(xiě) 《 申請(qǐng)記錄書(shū) 》 ，讓客戶帶回提交資料清單和 《 申請(qǐng)報(bào)告書(shū) 》 樣稿。 立項(xiàng)初審，任務(wù)分配和分類歸檔 項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目初期材料進(jìn)行初審，報(bào)公司立項(xiàng)。 擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理 72 實(shí)地調(diào)查 A、 B角同時(shí)到客戶實(shí)地調(diào)查，經(jīng)批準(zhǔn)風(fēng)控部門(mén)可提前介入 , 根據(jù)工作底稿和調(diào)查方案進(jìn)行信息采集和真實(shí)性核查，關(guān)注特殊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 風(fēng)控審查 調(diào)查報(bào)告經(jīng)擔(dān)保部門(mén)經(jīng)理審查通過(guò)后報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)進(jìn)行合規(guī)性審查及真實(shí)性核查，并由風(fēng)控人員獨(dú)立出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審報(bào)告。 項(xiàng)目上會(huì) 審批權(quán)限以上項(xiàng)目，由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審會(huì)秘書(shū)組織項(xiàng)目經(jīng)理 A、 B角上會(huì)，由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)成員投票表決，獨(dú)立評(píng)審提供獨(dú)立意見(jiàn)，集體決策。收取保費(fèi)，出具擔(dān)保合同。 1保后監(jiān)管 按公司保后監(jiān)管制度，根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類情況， A角在 B角配合下定期對(duì)客戶進(jìn)行保后監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，并形成保后檢查報(bào)告。 1擔(dān)保貸款的 追償、保全 ?逾期（代償）催收管理； ?不良資產(chǎn)保全（處置）管理； ?呆（壞）帳核銷管理； 1內(nèi)部稽核 ?對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的事前、事中、事后稽核； ?業(yè)務(wù)人員、管理人員的離職審計(jì)； 擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理 76 1擔(dān)保檔案管理 ?法律文檔和 電子文檔 ?客戶資料和重要權(quán)證 ?檔案的收集 、 移交 、 整理 、 分類 、 立卷歸檔 、 存放及清退銷毀 1 績(jī)效管理 ?建立科學(xué)有效的績(jī)效考評(píng)體系 ?通過(guò)績(jī)效考評(píng)制度來(lái)有效引導(dǎo)員工行為 ， 樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí) ?用切實(shí)可行的績(jī)效管理來(lái)有效的促進(jìn)項(xiàng)目管理的落實(shí) 注：各項(xiàng)項(xiàng)目管理制度必須與崗位職責(zé)和獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制相配套 擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理 77 信用擔(dān)保行業(yè)的前景展望 擔(dān)保業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)： 一、擔(dān)保業(yè)務(wù)為平臺(tái)，多角色轉(zhuǎn)換，具有債權(quán)與股權(quán)的轉(zhuǎn)換空間，短期收益和長(zhǎng)期收益的完美結(jié)合，直接效益和間接效益的共同獲得； 二、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)涵和外延的不斷豐富，提供了金融衍生市場(chǎng)和產(chǎn)品持續(xù)創(chuàng)新的可能； 三、隨著信用這一無(wú)形資產(chǎn)的不斷積累，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模效益的實(shí)現(xiàn)，未來(lái)?yè)?dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)應(yīng)向品牌經(jīng)營(yíng)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力和可持續(xù)創(chuàng)新能力等綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的方向
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