擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審與項(xiàng)目管理(存儲(chǔ)版)
【正文】 固定資產(chǎn)的類別、存在真實(shí)性、使用狀態(tài)（自用、出租、閑置、處置中） 查閱原始憑證、產(chǎn)權(quán)證書，驗(yàn)證其所有權(quán)并核對(duì)評(píng)估報(bào)告確認(rèn)其評(píng)估價(jià)值的真實(shí)性 到相關(guān)登記管理部門查冊(cè)驗(yàn)證其法律狀態(tài)（抵押、違章、查封） 33 固定資產(chǎn) 在建工程：總賬、明細(xì)賬、施工合同、材 料發(fā)票及領(lǐng)用單等原始憑證、付款記錄、審查 是否存在已交付使用，但未辦竣工交付手續(xù)， 未及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的項(xiàng)目 累計(jì)折舊：審查固定資產(chǎn)折舊政策，折舊 計(jì)提是否正確 34 固定資產(chǎn) 注：對(duì)固定資產(chǎn)的考察應(yīng)根據(jù)其種類分析包括 固定資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估、質(zhì)量狀況分析、使用狀 態(tài)、法律狀態(tài)、變現(xiàn)能力以及折舊情況，這對(duì) 擔(dān)保機(jī)構(gòu)判斷企業(yè)的有形資產(chǎn)規(guī)模，實(shí)際生產(chǎn) 能力，準(zhǔn)確估計(jì)企業(yè)預(yù)期生產(chǎn)銷售計(jì)劃完成的 可能性提供重要依據(jù) 35 無形資產(chǎn) 專有技術(shù)、專利 商標(biāo)、商譽(yù) 收益權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán) 使用權(quán)及其他 注：主要考察合法性、計(jì)價(jià)依據(jù)、評(píng)估價(jià)值、 變現(xiàn)能力、處置過程中的法律問題 36 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 ? 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指企業(yè)尚未攤銷的攤銷期在 1年以上的各種費(fèi)用。要分析長(zhǎng)期與短期、有償與無償、 抵押與無抵押負(fù)債的關(guān)系。如果并非如此，應(yīng)調(diào)查原因。 45 長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期應(yīng)付帳款 46 或有負(fù)債 企業(yè)是否存在未在報(bào)表反映的對(duì)外 擔(dān)保等或有負(fù)債。 68 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制 四、建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度 按年擔(dān)保費(fèi)的 50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。 整理資料 ，撰寫調(diào)查報(bào)告 A、 B角整理工作底稿，撰寫調(diào)查報(bào)告雙人簽字申報(bào)。 ?責(zé)任部門（責(zé)任人）權(quán)、責(zé)、利的明確； ?根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果確定保后監(jiān)管的周期； ?明確保后監(jiān)管的內(nèi)容、充分認(rèn)識(shí)其重要性； 擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理 75 1催促還款 在到期前 3個(gè)月，和客戶落實(shí)還款來源并擬定還款計(jì)劃，根據(jù)計(jì)劃跟蹤客戶備款進(jìn)度。 擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理 74 協(xié)助放款 落實(shí)反擔(dān)保手續(xù)后，向銀行出具放款通知書， 協(xié)助客戶到銀行辦理放款。若立項(xiàng)通過則由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行任務(wù)分配，進(jìn)入調(diào)查程序，項(xiàng)目經(jīng)理擬定調(diào)查方案，聯(lián)系落實(shí) B角，安排調(diào)查；否決項(xiàng)目及時(shí)通知客戶并完成項(xiàng)目歸檔。 不斷進(jìn)行擔(dān)保品種創(chuàng)新 ， 優(yōu)化擔(dān)保品種組合 。 44 流動(dòng)負(fù)債－應(yīng)交稅金 審計(jì)企業(yè)納稅鑒定或納稅通知及征、免、 減、退稅的批準(zhǔn)文件。 ? 應(yīng)付帳款與存貨之間的關(guān)系，應(yīng)付帳款的占用期往往比存貨短。重點(diǎn)分析流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債 的關(guān)系比率、長(zhǎng)期負(fù)債與長(zhǎng)期資產(chǎn)的收益能力和期 限的匹配以及企業(yè)總體的資產(chǎn)負(fù)債水平。關(guān)注關(guān)聯(lián) 企業(yè)間的往來款項(xiàng)。 ? 應(yīng)收賬款的集中程度和帳齡也是調(diào)查的重點(diǎn)，應(yīng)索 取應(yīng)收賬款的客戶名單，并對(duì)應(yīng)收賬款的質(zhì)量（帳齡）進(jìn)行分析。 三、因更新、添置固定資產(chǎn)而導(dǎo)致購(gòu)買固定資產(chǎn)的融資需求。 ? 內(nèi)部組織的家庭性，我國(guó)中小企業(yè)中民營(yíng)家族企業(yè)更為普遍。世界各國(guó)對(duì)中小企業(yè)的界定尚無統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn) 。 ? 主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，產(chǎn)業(yè)鏈鮮明，同時(shí)關(guān)聯(lián)性小。 通過查證日記帳、收付款憑證、收支記錄、銀 行對(duì)帳單來確定其真實(shí)性、收支記錄是否完整 以及資金流量情況。 29 ? 存貨是流動(dòng)資產(chǎn)分析的一個(gè)重點(diǎn)和難點(diǎn)，特別是對(duì)于生產(chǎn)性企業(yè)，一是由于品種繁多，無法一一核實(shí)，二是價(jià)格難已確定。 ? 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用越大則表明應(yīng)攤以后年度的費(fèi)用壓力越大，潛虧越多。對(duì)銀行的借款記錄，應(yīng) 付賬款履約情況和已抵押資產(chǎn)的現(xiàn)狀要重點(diǎn)分析。 ? 注意：應(yīng)了解應(yīng)付帳款的到期日。對(duì)或有負(fù)債的分析 要涉及第三方，要慎重審查。 按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額 1%的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。 風(fēng)控審查 調(diào)查報(bào)告經(jīng)擔(dān)保部門經(jīng)理審查通過后報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控制部門進(jìn)行合規(guī)性審查及真實(shí)性核查，并由風(fēng)控人員獨(dú)立出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審報(bào)告。 1擔(dān)保貸款的 追償、保全 ?逾期（代償）催收管理； ?不良資產(chǎn)保全（處置）管理； ?呆（壞）帳核銷管理； 1內(nèi)部稽核 ?對(duì)業(yè)務(wù)部門的事前、事中、事后稽核； ?業(yè)務(wù)人員、管理人員的離職審計(jì)； 擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理 76 1擔(dān)保檔案管理 ?法律文檔和 電子文檔 ?客戶資料和重要權(quán)證 ?檔案的收集 、 移交 、 整理 、 分類 、 立卷歸檔 、 存放及清退銷毀 1 績(jī)效管理 ?建立科學(xué)有效的績(jī)效考評(píng)體系 ?通過績(jī)效考評(píng)制度來有效引導(dǎo)員工行為 ， 樹立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí) ?用切實(shí)可行的績(jī)效管理來有效的促進(jìn)項(xiàng)目管理的落實(shí) 注：各項(xiàng)項(xiàng)目管理制度必須與崗位職責(zé)和獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制相配套 擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理 77 信用擔(dān)保行業(yè)的前景展望 擔(dān)保業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)： 一、擔(dān)保業(yè)務(wù)為平臺(tái)，多角色轉(zhuǎn)換，具有債權(quán)與股權(quán)的轉(zhuǎn)換空間，短期收益和長(zhǎng)期收益的完美結(jié)合，直接效益和間接效益的共同獲得； 二、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)涵和外延的不斷豐富，提供了金融衍生市場(chǎng)和產(chǎn)品持續(xù)創(chuàng)新的可能； 三、隨著信用這一無形資產(chǎn)的不斷積累，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模效益的實(shí)現(xiàn)，未來擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)應(yīng)向品牌經(jīng)營(yíng)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力和可持續(xù)創(chuàng)新能力等綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的方向發(fā)展。收取保費(fèi)，出具擔(dān)保合同。 立項(xiàng)初審，任務(wù)分配和分類歸檔 項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目初期材料進(jìn)行初審，報(bào)公司立項(xiàng)。 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受的可客戶信用資源 67 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制 三、建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制
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