現(xiàn)金收支與管理制度-閱讀頁(yè)
2025-02-02 21:46本頁(yè)面
【正文】 600 — 住房公積金 11600 第四步：發(fā)放離退休人員工資及代扣水電費(fèi) 借：經(jīng)費(fèi)支出 — 基本支出 — 社會(huì)保障費(fèi) 16000 貸：現(xiàn)金 15600 暫存款 400 事業(yè)單位 2023年 9月發(fā)生下列現(xiàn)金業(yè)務(wù) ，從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金 1500元備用 借：現(xiàn)金 1500 貸：銀行存款 1500 對(duì)于同時(shí)涉及“銀行存款”和”現(xiàn)金“的業(yè)務(wù)， 為避免重復(fù)記賬，只填制付款憑證。 借：銀行存款 500 貸：現(xiàn)金 500 對(duì)于同時(shí)涉及“銀行存款”和”現(xiàn)金“的業(yè)務(wù)， 為避免重復(fù)記賬，只填制付款憑證。 課堂小結(jié) 1. 關(guān)于現(xiàn)金的管理制度 布置作業(yè) 教材 101 技能訓(xùn)練一 某事業(yè)單位 2023年 12月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 2日，開(kāi)出支票從銀行提取現(xiàn)金 95000元，以備發(fā)工資。 借：事業(yè)支出 95000 貸：現(xiàn)金 95000 5日，提取現(xiàn)金 5000元備用 借：現(xiàn)金 5000 貸：銀行存款 5000 10日，王霞出差預(yù)借差旅費(fèi) 2023元，以現(xiàn)金支付 借：其他應(yīng)收款 — 王霞 2023 貸：現(xiàn)金 2023 15日，購(gòu)買(mǎi)辦公用品 1500元，以現(xiàn)金支付。 —— 實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法。 借：現(xiàn)金 180 貸：暫存款 —盤(pán)盈 180 經(jīng)核實(shí) ， 原因不明 ， 經(jīng)批準(zhǔn)作沖減經(jīng)費(fèi)支出處理 借：暫存款 —盤(pán)盈 180 貸 : 經(jīng)費(fèi)支出 —其他費(fèi)用 180 例： 2023年 3月 28日 ， 某行政單位現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺 300元 ， 原因尚未查明 分析：此業(yè)務(wù)使暫付款增加 300元 ， 應(yīng)當(dāng)記入 “ 暫付款 “ 賬戶的借方 ， 同時(shí) ， 使現(xiàn)金減少 300元 ， 應(yīng)當(dāng)記入 “ 現(xiàn)金 ” 賬戶的貸方 。 借：現(xiàn)金 210 貸：其他應(yīng)付款 —盤(pán)盈 210 經(jīng)核查 ， 屬于多收正大公司款項(xiàng) ， 2023年 6月 30日退還 款項(xiàng) 借：其他應(yīng)付款 —盤(pán)盈 210 貸 : 現(xiàn)金 210 例： 2023年 3月 28日 ， 某事業(yè)單位現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺 300元 ， 原因尚未查明 分析：此業(yè)務(wù)使其他應(yīng)收款增加 300元 ， 應(yīng)當(dāng)記入“ 其他應(yīng)收款 ” 賬戶的借方 ， 同時(shí) ， 使現(xiàn)金減少 300元 ， 應(yīng)當(dāng)記入 “ 現(xiàn)金 ” 賬戶的
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