中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理-閱讀頁(yè)
2025-01-24 09:32本頁(yè)面
【正文】 制 ) 嚴(yán)重影響(企業(yè)失去一些業(yè)務(wù)能力，造成嚴(yán)重人身傷害，情況失控，但無(wú)致命影響 ) 重大影響(重大業(yè)務(wù)失誤，造成重大人身傷亡，情況失控，給企業(yè)致命影響 ) 財(cái)務(wù)損失 較低的財(cái)務(wù)損失 輕微的財(cái)務(wù)損失 中等的財(cái)務(wù)損失 重大的財(cái)務(wù)損失 極大的財(cái)務(wù)損失 企業(yè)聲譽(yù) 負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，企業(yè)聲譽(yù)沒(méi)有受損 負(fù)面消息在當(dāng)?shù)鼐植苛鱾?，?duì)企業(yè)聲譽(yù)造成輕微損害 負(fù)面消息在某區(qū)域流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成中等損害 負(fù)面消息在全國(guó)各地流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害 負(fù)面消息流傳世界各地，政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，引起公眾關(guān)注，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成無(wú)法彌補(bǔ)的損害 51 《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 (續(xù) ) 適 用 于 開(kāi) 采 業(yè) 、 制 造 業(yè) 定量方法一 評(píng)分 1 2 3 4 5 定 性 與 定 量 結(jié) 合 安 全 短暫影響職工或公民的健康 嚴(yán)重影響一位職工或公民健康 嚴(yán)重影響多位職工或公民健康 導(dǎo)致一位職工或公民死亡 引致多位職工或公民死亡 營(yíng) 運(yùn) 對(duì)營(yíng)運(yùn)影響微弱 在時(shí)間、人力或成本方面不超出預(yù)算 1% 對(duì)營(yíng)運(yùn)影響輕微 受到監(jiān)管者責(zé)難 在時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算 1%5% 減慢營(yíng)業(yè)運(yùn)作 受到法規(guī)懲罰或被罰款等 在時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算6%10% 無(wú)法達(dá)到部分營(yíng)運(yùn)目標(biāo)或關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 受到監(jiān)管者的限制 在時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算11%20% 無(wú)法達(dá)到所有的營(yíng)運(yùn)目標(biāo)或關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 違規(guī)操作使業(yè)務(wù)受到中止 時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算20% 環(huán) 境 對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成短暫的影響 可不采取行動(dòng) 對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成一定的影響 應(yīng)通知政府有關(guān)部門 對(duì)環(huán)境造成中等影響 需一定時(shí)間才能恢復(fù) 出現(xiàn)個(gè)別投訴事件 應(yīng)執(zhí)行一定程度的補(bǔ)救措施 造成主要環(huán)境損害 需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間來(lái)恢復(fù) 大規(guī)模的公眾投訴 應(yīng)執(zhí)行重大的補(bǔ)救措施 無(wú)法彌補(bǔ)的災(zāi)難性環(huán)境損害 激起公眾的憤怒 潛在的大規(guī)模的公眾法律投訴 52 《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 (續(xù) ) ? 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)影響程度進(jìn)行定性或定量評(píng)估后，依據(jù)評(píng)估結(jié)果繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。如：某公司繪制了如下風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，并將該圖劃分為 A、 B、 C三個(gè)區(qū)域，公司決定承擔(dān) A區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不再增加控制措施；嚴(yán)格控制 B區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且專門補(bǔ)充制定各項(xiàng)控制措施；確保規(guī)避和轉(zhuǎn)移 C區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且優(yōu)先安排實(shí)施各項(xiàng)防范措施。具體操作步驟： ? 1．分析風(fēng)險(xiǎn)成因，從中找出關(guān)鍵成因。 ? 3．以該具體數(shù)值為基礎(chǔ)，以發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息為目的，加上或減去一定數(shù)值后形成新的數(shù)值，該數(shù)值即為關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。 ? 5．制定出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息時(shí)應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。 55 《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 (續(xù) ) ? 壓力測(cè)試 ? 指在極端情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，制定改進(jìn)措施的方法，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。 ? 2．評(píng)估極端情景發(fā)生時(shí)，該風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程是否有效，并分析對(duì)目標(biāo)可能造成的損失。 56 《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 (續(xù) ) ? 風(fēng)險(xiǎn)管理策略 ? 指企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。 ? 對(duì)能夠通過(guò)保險(xiǎn)、期貨、對(duì)沖等金融手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn) —— 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 等方法。 58 《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 (續(xù) ) ? 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理解決的外包方案 ? 應(yīng)注重 ? 成本與收益的平衡 ? 外包工作的質(zhì)量 ? 自身商業(yè)秘密的保護(hù) ? 防止自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)解決外包產(chǎn)生依賴性風(fēng)險(xiǎn) ? 風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案 ? 堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則， ? 針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施； ? 對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。 ? 內(nèi)部審計(jì)部門 —— 應(yīng)至少每年一次對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)直接報(bào)送董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)。 60 《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 (續(xù) ) ? 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 ? 國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司應(yīng)建立外部董事、獨(dú)立董事制度。 ? 具備條件的企業(yè)，董事會(huì)可下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。 ? 企業(yè)應(yīng)設(shè)立專職部門或確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。 61 《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 (續(xù) ) ? 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) ? 企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等 62 《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 (續(xù) ) ? 風(fēng)險(xiǎn)管理文化 ? 企業(yè)應(yīng)注重建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程 ? 企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部各個(gè)層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍 ? 企業(yè)應(yīng)大力加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠(chéng)信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠(chéng)信、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化 63 –演講完畢，謝謝觀看！
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