【正文】 記入應(yīng)交稅金帳戶的貸方。 來源：預(yù)收帳款 _預(yù)付費(fèi)業(yè)務(wù)。 第一行和第二行也可合并到同一行。 來源：通信業(yè)務(wù)收入，預(yù)收帳款 _預(yù)付費(fèi)業(yè)務(wù)。 圖 48：計提通信業(yè)務(wù)收入的應(yīng)交營業(yè)稅 圖 49：計提預(yù)收帳款 _預(yù)付費(fèi)業(yè)務(wù)的應(yīng)交營業(yè)稅 圖 410：計提通信業(yè)務(wù)收入和預(yù)收帳款 _預(yù)付費(fèi)業(yè)務(wù)的應(yīng)交教育費(fèi)附加 生成經(jīng)常性分錄： １、進(jìn)入：憑證 生成 經(jīng)常性，選擇要運(yùn)行的重復(fù)公式及運(yùn)行的會計期，會計期決定了系統(tǒng)生成的分錄所在的會計期（圖 411）。系統(tǒng)產(chǎn)生一后臺進(jìn)程，進(jìn)程完畢后，分錄生成。 運(yùn)行后，可在“查找日記帳”窗口查詢到該經(jīng)常性分錄所生成的日記帳，如圖 412 所示： 圖 412：查詢經(jīng)常性分錄生成的日記帳 成批分配憑證的定義和使用（業(yè)務(wù)舉例，操作路徑，配圖） 成批分?jǐn)偡咒浭菍⒛骋活悗舻挠囝~分?jǐn)偟搅硪活悗羯稀５湫偷臉I(yè)務(wù)如將不能確認(rèn)到部門的費(fèi)用分?jǐn)偟礁鞑块T。 定義成批分配憑證的操作流程如下： 進(jìn)入：憑證 定義 分配，輸入或查詢需要將公式 添加到的成批分配批名稱（圖 413）。 圖 414：定義成批分配公式 入公式名稱、分類及說明。 擇是從全部余額還是從單個輸入的幣種分配余額。已生成的成批分配將是一個本位幣日記帳分錄。已生成的成批分配將是以指定幣種表示的日記帳分錄。不能分配外幣保留余額。 公式的基本形式為： A*B/C 在公式行 A、 B 和 C 中輸入帳戶。在輸入帳戶時，總帳管理系統(tǒng)會確保段值有效并已啟用。父 /子段值和類型的組合會告訴總帳管理系統(tǒng)哪一個相關(guān)帳戶受到影響或被公式的相應(yīng)部分使用。此分配程序?qū)γ總€相應(yīng)的子段值運(yùn)行一次公式。 匯總 (S)：請將此類型指定至父段值，以便匯總指定至父段值的所有子段值的帳戶余額?？梢詢H匯總父值的余額。僅在與父段值相關(guān)的匯總帳戶存在時，才可以與父段值一起使用此類型。 輸入需要使用的金額類型： ＰＴＤ —— 期初至今 ＱＴＤ —— 季初至今 ＹＴＤ —— 年初至今 ＰＪＴＤ —— 項(xiàng)目至今 如果已啟用平均余額處理，也可以從以下值中作選擇，但是余額類型必須是實(shí)際： 期初至今平均 季初平均至今 年初平均至今 日終 注：在同一個成批分配公式中，可以將標(biāo)準(zhǔn)和平均金額類型混合使用。如果輸入預(yù)算 余額類型，必須也輸入預(yù)算名稱。 在為公式行 A、 B 和 C 輸入了值之后，請輸入目標(biāo)和抵銷帳戶。如果分配公式的結(jié)果是負(fù)數(shù)，則產(chǎn)生的日記帳分錄將貸記目標(biāo)帳戶并借記抵銷帳戶。同時請確保它也符合帳戶段交叉驗(yàn)證規(guī)則。如果輸入不符合交叉驗(yàn)證規(guī)則的目標(biāo)帳戶，總帳管理系統(tǒng)將在生成公式時創(chuàng)建無效的日記帳行。 在創(chuàng)建分配公式時，請使用以下定義規(guī)則。 對于公式行 A、 B 和 C（運(yùn)算行）： １、可以在行 A、 B 和 C 中輸入金額或帳戶。 ３、父值可以具有常數(shù)、循環(huán)或匯總段類型。 ５、如果在一個以上的運(yùn)算行中使用“循環(huán)”段類型，必須使用相同父值。 ７、如果要使用匯總帳戶，則公式中的所有段均必須被指定一個常數(shù)段類型。 ２、明細(xì)值必須具有常數(shù)段類型。 ４、目標(biāo)帳戶必須與抵銷帳戶不同。 僅適用于抵銷行（行 O） １、 如果在目標(biāo)行中對應(yīng)的段類型是循環(huán)，則僅可以在抵銷行中使用循環(huán)段類型。 圖 415：選擇段類型 存盤后，返回定義成批分?jǐn)偲聊?，選擇：驗(yàn)證所有，系統(tǒng)將提交一后臺進(jìn)程對所定義的公式進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)正確無誤后，分?jǐn)偣降臓顟B(tài)從未經(jīng)驗(yàn)證的更新為已驗(yàn)證的，該公式可以運(yùn)行并生成分?jǐn)偡咒洝? 例如，南京分公司每月的發(fā)生的電話費(fèi)應(yīng)由業(yè)務(wù)部門和管理部門共同承擔(dān)，根據(jù)測算， 應(yīng)由業(yè)務(wù)部門承擔(dān)９５％，管理部門承擔(dān)５％。 生成成批分?jǐn)偡咒洠? １、進(jìn)入：日記帳 /生成 /分?jǐn)偂? ３、選擇分?jǐn)偡椒ǎ? 全部：該期一次運(yùn)行分?jǐn)?，對待攤帳戶余額進(jìn)行全部分?jǐn)偂．?dāng)待攤帳戶分?jǐn)傄淮魏笃溆囝~又發(fā)生了變化 ，此時分?jǐn)偡咒浺堰^帳，若不想沖回分?jǐn)偡咒?，則可以選用該項(xiàng)。 建議：分?jǐn)偣降倪\(yùn)行最好在過帳且相關(guān)科目的余額確定后再提交運(yùn)行，并選擇全部選項(xiàng)。 LESSON 5 通過總帳接口引入外部或子模塊憑證 總帳接口概念 總帳接口表用于存儲從其他子模塊或非 Oracle 系統(tǒng)中引入的憑證。如果選擇“是”，系統(tǒng)先將憑證傳送到總帳接口表，然后直接 進(jìn)行過帳。當(dāng)在總帳中進(jìn)行過帳操作時，會將所有停留在接口表中，而且還未過帳的憑證進(jìn)行過帳。 舉例：從應(yīng)付模塊引入發(fā)票和付款對應(yīng)的憑證 在應(yīng)付模塊中，（Ｎ）其他 請求 運(yùn)行，進(jìn)入“提交請求”窗口。 圖 416：應(yīng)收帳款傳送參數(shù)設(shè)置 ３、點(diǎn)擊“確定”按鈕，在“提交請求”窗口中運(yùn)行此請求（圖 417）。 ５、選擇“來源”為應(yīng)付款。其他模塊向 GL 過帳沒有標(biāo)識號時，可以根據(jù)日期范圍來引入。 日記賬的審批通過總賬中設(shè)置的不同的審批層次進(jìn)行審批，在設(shè)定預(yù)算控制的情況下還要先進(jìn)行資金檢查，然后提交審批，審批者對請求審批的內(nèi)容進(jìn)行審批、對不符合審批條件的拒絕審批予以退回。審批后的日記賬可以過賬。 一般情況下從其他自模塊引入日記賬在總賬中可不需要審批后過賬。如果系統(tǒng)設(shè)置憑證編制者可以自審批，當(dāng)提交審批后，系統(tǒng)會直接進(jìn)行審批，并顯示審批已通過。 設(shè)置方式 注：若找不到有足夠權(quán)限的審批人，憑證會一直停留在“進(jìn)行審批“的狀態(tài)。 查詢需要提交來審批的日記帳批。 （可選）如果需要在提交之 前復(fù)核批信息或日記帳明細(xì)，請選擇“復(fù)核批”或“復(fù)核日記帳”。 自“輸入日記帳”、“批”或“日記帳”窗口選擇“其它活動”按鈕（圖 51）。 在提交要審批的日記帳批之后，應(yīng)收到表明此請求結(jié)果的信息。 無效的批必須在更正之后重新提交以進(jìn)行審批。有關(guān)檢查和查看通知的詳細(xì)信息： ７、審批人登錄系統(tǒng)，（Ｎ）其他 通知，查詢到該日記帳批，點(diǎn)擊“重新分配”將對該日記帳批的審批授權(quán)其他人進(jìn)行。 ９、申請人可通過（Ｎ）日記帳 輸入，進(jìn)入“查找日記帳”窗口，查詢到該筆日記帳批，可發(fā)現(xiàn)該日記帳批的審批狀態(tài)已經(jīng)是“已審批”，該日記帳批可進(jìn)行過帳（圖 52）?？梢赃^帳實(shí)際、預(yù)算或保留等幾種類型的日記帳批。 圖 53：憑證過帳流程 可以從“過帳日記帳”窗口選擇并過帳日記帳批。 在過帳從 Oracle 應(yīng)付款管理系統(tǒng)或 Oracle 采購管理系統(tǒng)導(dǎo)入的保留批時，總帳管理系統(tǒng)會自動平衡“保留儲備”帳戶的保留分錄。 如果將日記帳過帳至上一個年度，總帳管理系統(tǒng)會調(diào)整留存收益余額以影響收入和費(fèi)用帳戶。 可以通過安排自動過帳程序使其自動運(yùn)行，以定期選擇并過帳批。 2. 查詢要過帳的日記帳批。 4. 選擇“過帳”以提交一個并發(fā)請求來過帳選擇的日記帳批（圖 54）。 定義帳套之后，請指定一個默認(rèn)的懸?guī)?。如果沒有使用匹配的來源和類別定義懸?guī)?，總帳管理系統(tǒng)會將余額過帳至默認(rèn)帳戶。 圖 61：暫記帳戶 2. 指定適用于要定義的懸?guī)舻膩碓春皖悇e?？梢允褂谩捌渌睘閬碓椿蝾悇e（但不能同時為兩者）定義附加的懸?guī)?。同樣，如果在“懸?guī)簟贝翱谥懈履J(rèn)帳戶，則“帳套”窗口中的帳戶也會被更新。可以為單一帳戶指定多個來源和類別的組合。例如，如果需要為科目表中的五個公司創(chuàng)建附加的懸?guī)?，請僅為一個公司段值定義懸?guī)?。在將不平衡的事?wù)處理過帳至四個公司中的任意一個時，總帳管理系統(tǒng)會自動在的模板中替換適當(dāng)?shù)墓径沃怠? 公司間帳 戶概念和定義 如果選擇平衡帳套的公司間日記帳，則可以定義特定來源和類別的公司間往來帳戶。除了帳套的默認(rèn)公司間往來帳戶之外，可以定義公司間往來帳戶。 定義公司間帳戶的操作流程如下： 1. （Ｎ）設(shè)置 帳戶 公司間，進(jìn)入“內(nèi)部往來帳戶”窗口（圖 62）。 在定義帳套時指定的默認(rèn)公司 間往來帳戶，將顯示借記和貸記的“其它”來源和類別。 請注意，如果在“帳套”窗口中更新公司間往來帳戶，則借項(xiàng)和貸項(xiàng)默認(rèn)帳戶均將更新。但是，如果在“公司間帳戶”窗口中更新貸項(xiàng)帳戶，則“帳套”窗口中的帳戶將不會更新。 匯總：整個日記帳余額 明細(xì)：日記帳行余額 4. 選擇“結(jié)算公 司用途”選項(xiàng)和“默認(rèn)”選項(xiàng)。 公司：輸入公司段值。 應(yīng)收帳戶：輸入借記帳戶 應(yīng)付帳戶：輸入貸記帳戶 6. 保存所做的工作。使用匯總帳戶不僅可以執(zhí)行聯(lián)機(jī)匯總查詢，而且可以加快財務(wù)報表、成批分配和經(jīng)常性日記帳公式的處理速度。 在刪除匯總模板時，總帳管理系統(tǒng)會刪除所有根據(jù)模板及其相關(guān)余額創(chuàng)建的匯總帳戶。例如，南京分公司要估計基于每個縣公司所有產(chǎn)品銷售總額的銷售傭金應(yīng)計費(fèi)用，可以使用能對每個分公司的所有產(chǎn)品銷售進(jìn)行合計的匯總帳戶。 2. 為匯總帳戶模板 輸入一個名稱。 圖 63：定義匯總帳戶 圖 64：輸入?yún)R總模板 使用下面的一個值為每個段輸入?yún)R總帳戶模板： D：模板將創(chuàng)建并維護(hù)用于每個明細(xì)段值的匯總帳戶。 注：總帳管理系統(tǒng)將不允許僅使用 D 模板值定義匯總帳戶模板。此段值會使用任意一個模板值創(chuàng)建最少的匯總帳戶。因此，必須為段定義并啟用值 T。 注：切勿僅使用 T 模板值定義匯總帳戶模板。 [累計組名（如圖中的“ＬＥＶ１” ]：模板將為指定給累計組的每個父段值創(chuàng)建并維護(hù)匯總帳戶。 4. 輸入要求總帳管理系統(tǒng)維護(hù)實(shí)際、保留和預(yù)算匯總帳戶余額的最早期間。 5. 如果要對帳套使用預(yù)算控制，請設(shè)置匯總模板的預(yù)算控制 選項(xiàng)?？値す芾硐到y(tǒng)將提交一個并發(fā)請求以添加匯總帳戶，并顯示匯總模板的狀態(tài)?？梢詧?zhí)行匯總和明細(xì)帳戶的差異計算，也可以推進(jìn)以查看包含明細(xì)帳戶余額的活動，包括 Oracle 應(yīng)付款管理系統(tǒng)和 Oracle 應(yīng)收款管理系統(tǒng)中的活動（如果這些產(chǎn)品已安裝在服務(wù)器上并已設(shè)置細(xì)查）。 圖 66：帳戶查詢 2. 輸入要納入查詢的會計期范圍。如果查詢幣種是本位幣或 STAT，必須選擇輸入的余額。 6. 指定是否要查看實(shí)際、預(yù)算或保留余額。 9. 查詢要復(fù)核的匯總或明細(xì)帳戶。 10. 選擇應(yīng)用于要查看的帳戶信息的按鈕 . LESSON 4 帳戶成批維護(hù) 成批維護(hù)有“移動 /合并”和“成批創(chuàng)建”兩種請求類型。移動 /合并的余額將添加至目標(biāo)帳戶中的現(xiàn)有余額。 在移動 /合并操作過程中，總帳管理系統(tǒng)及其子分類帳之間的財務(wù)完 整性可以得到維護(hù)，因此，仍可以在移動 /合并完成之后向下推進(jìn)以查看子分類帳明細(xì)。例如，如果要將新成本中心添加至組織，則可以使用成批創(chuàng)建以通過設(shè)計其它某個成本中心的詳細(xì)說明來創(chuàng)建所需的所有帳戶。 1.（Ｎ）設(shè)置 其他 成批維護(hù)，進(jìn)入“成批維護(hù)工作臺”窗口（圖 67）。 3. 選擇“移動 /合并”作為請求類型。 5. 輸入要從中移動 /合并余額的唯一源帳戶詳細(xì)說明。 注：如果要輸入所有帳戶段的值，則帳戶必須存在且啟用。 附加信息：如果要復(fù)核段值，請選擇“段值”按鈕。可以使用菜單以返回“成批維護(hù)工作臺”窗口。也可以從值列表中選擇帳戶段值。例如，如果僅輸入某些來源段的值，則必須輸入目標(biāo)帳戶詳細(xì)說明相同段的值。 附加信息：如果目標(biāo)帳戶不存在，則需要在通過交叉驗(yàn)證檢查時創(chuàng)建。 8.（可選）選擇“預(yù)驗(yàn)證”按鈕以運(yùn)行預(yù)驗(yàn)證流程。 附加信息：如果計劃運(yùn)行自動進(jìn)行的移動 /合并操作，則通常應(yīng)預(yù)驗(yàn)證帳戶詳細(xì)說明。如果未預(yù)驗(yàn)證，總帳 管理系統(tǒng)仍將在提交移動 /合并時驗(yàn)證帳戶詳細(xì)說明。 UNIT7 多公司的帳務(wù)核算 單元培訓(xùn)目標(biāo) 理解 CENTRA和帳簿合并的概念和應(yīng)用背景 掌握一個 CENTRA操作流程 理解掌握帳簿合并中會計數(shù)據(jù)映射概念和合并流程 *掌握帳戶余額成批維護(hù)的概念和使用（可省略） LESSON 1 公司間交易（ CENTRA） 公司間交易主要適用于內(nèi)部公司間往來，并可以定義經(jīng)常發(fā)生的公司內(nèi)部往來交易，如省公司與市公司、市公司與縣公司之間下?lián)芘c上繳業(yè)務(wù)的處理。 通過使用總帳的“集中事務(wù)處理審批” (CENTRA)，父公司和子公司可以： 互相發(fā)送公司間事務(wù)處理以進(jìn)行復(fù)核和審批。 復(fù)核并審批由父公司或另一個子公司發(fā)送的公司間事務(wù)處理。 自動定義和生成經(jīng)常性公司間事務(wù)處理。 直接將 公司間事務(wù)處理導(dǎo)入總帳。 CENTRA 只適用于在總帳中產(chǎn)生并通過人工輸入的公司間事務(wù)處理。 實(shí)例：南京分公司 于 2020 年 3 月向總公司購買價值 元的 SIM卡，將此筆款項(xiàng)通過銀行轉(zhuǎn)給總