【正文】 模式的不足。 ( ) 7．為客戶提供外匯交易服務(wù)時(shí)未能立即進(jìn)行對(duì)沖的外匯敞口頭寸和銀行對(duì)外幣走勢(shì)有某種預(yù)期而持有的外匯敞口頭寸會(huì)導(dǎo)致外匯交易風(fēng)險(xiǎn)。 ( ) 9．最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配的情況是，商業(yè)銀行將大量長(zhǎng)期借款用于短期貸款。 ( ) 11．商業(yè)銀行可以利用缺口分析法，針 對(duì)特定階段，計(jì)算到期資產(chǎn)和到期負(fù)債之間的差額，以判斷商業(yè)銀行在過(guò)去特定時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性是否充足。 ( ) 13，貸款定價(jià)的公式是：貸款最低定價(jià)一 (資金成本 +經(jīng)營(yíng)成本 +資本成本 )/貸款額。 ( ) 15．操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程依次包括如下步驟：操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制、操 作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告。對(duì)商業(yè)銀行資本充足率要求的考查。其次，新協(xié)議對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì) 算方法。其中核心資本充足率不得低于 4％。商業(yè)銀行可以采取的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法 有：①缺口分析；②久期分析；③外匯敞口分析；④風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值 (VaR)方法；⑤敏感性分析；⑥情景分析；⑦壓力測(cè)試；⑧事后檢查。對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類型的考查。 4． [解析 ]答案為 B?！督鹑谶`法行為處罰辦法》屬于行政法規(guī)。馬柯 威茨的理論提出于 20 世紀(jì) 50 年代；而布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價(jià)的一般模型屬華爾街的第二次數(shù)學(xué)革命的金融理論；羅斯的理論提出于 20 世紀(jì) 70 年代。對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程的考查。 7． [解析 ]答案為 B。而根據(jù)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，由題中所給的材料，無(wú)法判斷商業(yè)銀行是否面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，監(jiān)管資本被區(qū)分為以下三類：①核心資本，又稱一級(jí)資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本 (股本、盈余公積、資本公積 和未分配利潤(rùn) )和公開儲(chǔ)備；②附屬資本，又稱二級(jí)資本，包括未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款儲(chǔ)備以及混合型債務(wù)工具等；③在計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)，還規(guī) 定了三級(jí)資本?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法： ①對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法計(jì)算；②對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)算；③對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)算。培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是一項(xiàng)階段性的任務(wù)，而是一項(xiàng)“終身事業(yè)”，它貫穿到商業(yè)銀行的整個(gè)生命周期。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立管理制度并實(shí)施績(jī)效考核，將風(fēng)險(xiǎn)文化融入到每一位員工的日常行為中。 11． [解析 ]答案為 B。不良率是一個(gè)事后的概念，預(yù)期損失是一個(gè)事前的概念?；虿淮嬖谛庞蔑L(fēng)險(xiǎn)。 12． [解析 ]答案為 c。 13． [解析 ]答案為 B。 14． [解析 ]答案為 D。 1 5． [解析 ]答案為 B。 16． [解析 ]答案為 D。包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)， 具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)／開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問(wèn)題等方面。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是 RAROC 基礎(chǔ)的重要組成部分。長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指原始期限最少在五年以上的次級(jí)債務(wù)。 19． [解析 ]答案為 D。 20． [解析 ]答案為 B。 21． [解析 ]答案為 c。 22． [解析 ]答案為 c。 23． [解析 ]答案為 D。 24． [解析 ]答案為 C。 25． [解析 ]答案為 D。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任，董事長(zhǎng)作為公司股東，無(wú)需以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)為企業(yè)債務(wù) 提供 擔(dān)保。看跌期權(quán)是指期權(quán)的購(gòu)買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價(jià)格賣出一定數(shù)量標(biāo)的物的權(quán)利，但不負(fù)擔(dān)必須賣出的義 務(wù)。若預(yù)期項(xiàng)目的市場(chǎng)價(jià)值低于6． 5 億元，開發(fā)商將項(xiàng)目爛尾，銀行作為債權(quán)人將承受信用風(fēng)險(xiǎn)損失?？v觀國(guó)際金融體系的變遷和金融實(shí)踐的發(fā)展過(guò)程，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式大體經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段：①資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段；②負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段；③資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段；④全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率 (RAROC)。通常所說(shuō)的資本是指會(huì)計(jì)資本，也就是賬面資本． A 選項(xiàng)錯(cuò)誤； B選項(xiàng)應(yīng)改為：監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本； D 選項(xiàng)應(yīng)改為：經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本。 20 世紀(jì) 80 年代之后，隨 著銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，存貸利差變窄，金融衍生工具廣泛使用，商業(yè)銀行開始意識(shí)到可以從事更多的風(fēng)險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)，非利息收入所占的比重因此迅速增加，進(jìn)入了全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。 c()s0《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》 (Enterprise Risk Management Inte— grated Framework)于 2020 年開始起草， 2020 年 9 月由 COS0 定稿頒布。 32． [解析 ]答案為 D。 33． [解析 ]答案為 c。斯密在其《國(guó)富論》一書中提出的。這種理論認(rèn)為，貸款應(yīng)是短期和商業(yè)性的，用于實(shí)際生產(chǎn)和流通，有自償性，最理想。 34． [解析 ]答案為 B。 35． [解析 ]答案為 A。感知風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)；分析風(fēng)險(xiǎn)是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)因素。制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法。 37． [解析 ]答案為 D。特別是高度依賴公眾信心而生存的商業(yè)銀行，如果缺乏獨(dú)特的品牌形象和吸引力，將可能遭遇嚴(yán)重的生存危機(jī)。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)主要體現(xiàn)在以下方面：①保證對(duì)有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí)；②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度；③ 實(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言／術(shù)語(yǔ)；④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息；⑤告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)；⑥利用內(nèi)部 數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持；⑦保 障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級(jí)或同級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、外部監(jiān)管部門、 投資者報(bào)告。還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險(xiǎn)匯總和報(bào)告流程。新資本協(xié)議從公司治理、信用風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)審和外審等三方面角度來(lái)闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督。 40． [解析 ]答案為 c。此外，常用的風(fēng)險(xiǎn) 識(shí)別方法還有：①專家調(diào)查列舉法；②資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法；③情景分析法；④分解分析法；⑤失誤樹分析方法。當(dāng)正向收益率曲線變陡時(shí)，投資者一般會(huì)買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品。 42． [解析 ]答案為 c。指標(biāo)分為三個(gè)主要類別，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。由題意，該銀行在 1 個(gè)交易日內(nèi)有 1％ (100％ 99％ )的可能性超過(guò) 1000 萬(wàn)元 ，則在 100 個(gè)交易日內(nèi)將有 1 天 (100 1％ )的可能性超過(guò) l 000 萬(wàn)元。由題中所給的條件代入總資產(chǎn)收益率公式中，則總資產(chǎn)收益率 =凈利潤(rùn)／平均總資產(chǎn) 100％ =0． 5／ [(10+15)／ 2 ] 100％ =4． O0％。違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。 46． [解析 ]答案為 A。參照國(guó)際最佳實(shí)踐，個(gè)人客戶評(píng)分按照評(píng)分的階段則可以分為拓展客戶期 (信用局評(píng)分 )、審批客戶期 (申請(qǐng)?jiān)u分 )和管理客戶期 (行為評(píng)分 )。將題中已知條件代入公式：正常類貸款遷徙率 =期初正常類貸款向下遷徙金額／ (期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金 額 ) 100％ =900／ (10000800) 100％≈ 9． 8％。 49． [解析 ]答案為 D。其中，期初次級(jí)類貸款向 下遷徙金額是指期初次級(jí)類貸款 中，在報(bào)告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合；黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征；藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根 據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。 52． [解析 ]答案為 A。 53． [解析 ]答案為 B。代入數(shù)據(jù)， (1+R2)2=(1+7％ )(1+5％ )，得出 R2≈ 6． 00％。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限 (就固定利率而言 )或重新定價(jià)期限 (就浮動(dòng)利率而言 )之間所存在的差異。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。其中，系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，導(dǎo)致商 業(yè)銀行不能正常提供全部／部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。 56． [解析 ]答案為 D。因?yàn)闈撛诘拇婵钊藭?huì)為其資金尋找最安全 的庇護(hù)所，形成 資金向高質(zhì)量的商業(yè)銀行流動(dòng)。短邊法的計(jì)算步驟是：首先，分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次，比較這 兩個(gè)總數(shù)：最后，把較大的一個(gè)總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。 58． [解析 ]答案為 B。 59． [解析 ]答案為 A。這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國(guó)的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管的實(shí)踐，是對(duì)當(dāng)前我國(guó)銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)的高度總結(jié)。 A 選項(xiàng)應(yīng)改為：交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)。內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒(méi)有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括 財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件／合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控／報(bào)告、結(jié)算／支村錯(cuò)誤、交易／定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面。對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50％。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則的考查。 64． [解析 ]答案為 c。則該銀行為此貸款所需持有的資本應(yīng)至少 為： 100 50％ 8％ =4(萬(wàn)元 )。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)知識(shí)的考查。 66． [解析 ]答案為 D。 67． [解析 ]答案為 c。商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低某些風(fēng)險(xiǎn)，甚至有些無(wú)能為力，但可以通過(guò)制定應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案、購(gòu)買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。 68． [解析 ]答案為 B。 69． [解析 ]答案為 A。核心存款是指那些相對(duì)來(lái)說(shuō)較穩(wěn)定，對(duì)利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)其影響也較小。內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵 (質(zhì) )押品共同擔(dān)保時(shí)，需要將風(fēng)險(xiǎn)暴露拆分為不同抵 (質(zhì) )押品覆蓋的部分，分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 71． [解析 ]答案為 B。壓力測(cè)試的目的是評(píng)估銀行在極端不利的情況下的損失承受能力。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核。 73． [解析 ]答案為 A。例如，商業(yè)銀行對(duì)利率變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，因?yàn)槿魏卫什▌?dòng)都會(huì)導(dǎo) 致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值產(chǎn)生波動(dòng)。其中的流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于 25％。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和／或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的 風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于認(rèn)為錯(cuò) 誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 75． [解析 ]答案為 D。 76． [解析 ]答案為 B。銀行通常只能通過(guò)資產(chǎn)變現(xiàn)應(yīng)付流動(dòng)性困難， 此時(shí)會(huì)遇到兩種價(jià)格：市場(chǎng)均衡價(jià)格 EP 和應(yīng)急變現(xiàn)價(jià)格 FP。顯然， FP 低于 EP，兩者的差額取決于市場(chǎng)交易狀況及資產(chǎn)的信息要求。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：①制定 戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制；②提高解決問(wèn)題的能力；③危機(jī)現(xiàn)場(chǎng)處理；④提高發(fā)言人的溝通技能；⑤危機(jī)處理過(guò)程中的持續(xù)溝通；⑥管理危機(jī)過(guò)程中的信息交流；⑦模擬訓(xùn)練和演習(xí)。對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)含義的考查。 79． [解析 ]答案為 D。 80． [解析 ]答案為 D。 81． [解析 ]答案為 C。 82． [解析 ]答案為 c。 83． [解析 ]答案為 D。 84． [解析 ]答案為 D。利率水平屬于與市場(chǎng)有關(guān)的因素。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)有一定程度的提高。銀行監(jiān)管的 必要性原理中的適度競(jìng)爭(zhēng)論認(rèn)為，銀行業(yè)先天存在壟斷與競(jìng)爭(zhēng)的悖論。在國(guó)際領(lǐng)域，由于各國(guó)市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管體制、行業(yè)運(yùn)行機(jī)制存在差異，時(shí)監(jiān)管目標(biāo)的表述也不盡相同。 87． [解析 ]答案為 A。 88． [解析 ]答案為 B。 89． [解析 ]答案為 D。 90． [解析 ]答案為 D。 二、多項(xiàng)選擇題 1． [解析 ]答案為 ABC。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值 通常是由銀行的內(nèi)部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型來(lái)估算，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型可 以將不同業(yè)務(wù)、不同類型的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)用一個(gè)確切的數(shù)值來(lái)表示。操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員 l 發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識(shí)／技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容有： ① 總損失數(shù)額信息； ② 損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生的單位信息； ③ 總損失中收回部分信息； ④ 損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。與 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相似，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場(chǎng)、信用、操作、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)交織在一起。 5． [解析 ]答案為 ABCD。例如，某項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)／產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)水平增加，資產(chǎn)或負(fù)債過(guò)于集中，資產(chǎn)質(zhì)量下降，盈利水平下降，快速增長(zhǎng)的資產(chǎn)的主要資金來(lái)源 為市場(chǎng)大宗融資等。債項(xiàng)評(píng) 級(jí)是對(duì)交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約后的債項(xiàng)損失大小。債項(xiàng)評(píng)級(jí)既可以只反映債項(xiàng)本身的交易風(fēng)險(xiǎn)，也可以同時(shí)反映客戶