【正文】 理： （ 1）估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價低于非公開發(fā)行股票的初始取得成本時，應(yīng)采用在證券交易所上市交易的同一股票的市價作為估值日該非公開發(fā)行股票的價值； （ 2）估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價高于非公開發(fā)行股票的初始取得成本時，應(yīng)按下列公式確定估值日該非公開發(fā)行股票的價值： Dl－ Dr FV=C+(P－ C) ———— Dl 其中： FV為估值日該非公開發(fā)行股票的價值； C為該非公開發(fā) 行股票的初始取得成本；P為估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價； Dl為該非公開發(fā)行股票鎖定期所含的交易天數(shù)； Dr 為估值日剩余鎖定期，即估值日至鎖定期結(jié)束所含的交易天數(shù)（不含估值日當(dāng)天）。但估值條件恢復(fù)時，管理人必須按規(guī)定完成估值工作。 買入上市債券時，于成交日按應(yīng)支付的全部價款扣除債券起息日或上次除息日至購買日的利息后記入債券投資成本，出售時按移動加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。買入非貨幣市場基金時，于成交日按應(yīng)支付的全部價款（包括成交價格和相關(guān)費用）計入基金投資成本，出售時按移動加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。 （ 2）債券差價收入：于賣出債券成交日確認(rèn)，并按應(yīng)收取的全部價款與其成本、應(yīng)收利息和相關(guān)費用的差額入賬； （ 3）基金差價收入：非貨幣市場基金于賣出或轉(zhuǎn)換時確認(rèn)，并 按賣出或轉(zhuǎn)換基金的成交總額與其成本和相關(guān)費用的差額入賬。 債券利息收入：債券利息收入在債券實際持有期內(nèi)逐日計提，并按債券票面價值與票面利率計提的金額入賬。 利息收入：按本金與適用的利率逐日計提確認(rèn)，計提對象為銀行存款、清算備付金和權(quán)證保證金。 其他收入：在實際收到時確認(rèn)。 其他費用：發(fā)生額影響集合計劃單位凈值小數(shù)點后五位的，采用待攤或預(yù)提的方法，待攤或預(yù)提計入集合計劃損益；發(fā)生額未影響集合計劃單位凈值小數(shù)點后五位的，于發(fā)生時直接計入集合計劃損益。 光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 20xx 年年度報告 14 每份計劃單位享有同等分配權(quán)； 計劃當(dāng)期收益先彌補上期虧損后，方可進(jìn)行當(dāng)期收益分配； 開放期內(nèi)到點分紅。 （十）稅項 主要稅項列示如下（集合計劃比照基金執(zhí)行）： 印花稅 20xx 年 5 月 30 日前， 證券（股票）交易印花稅稅率為 1‰。 營業(yè)稅、企業(yè)所得稅 根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅字 [20xx]78號文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》，自 20xx年 1月 1日起，對證券投資基金（封閉式證券投資基金、開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，繼續(xù)免征營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。 根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅字 [20xx]107號文《關(guān)于股息紅利有關(guān)個人所得稅政策的補充通知》的規(guī)定，自 20xx年 6月 13日起，對證券投資基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，按照財稅 [20xx]102 號文規(guī)定，扣繳義務(wù)人在代扣代繳個人所得稅時，減按 50%計算應(yīng)納稅所得額。 三、財務(wù)報表主要項目注釋 （一）銀行存款 存放地 20xx 年 12 月 31 日 20xx 年 12月 31 日 中國光大銀行 209,835, 442,016, 光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 20xx 年年度報告 15 （二）清算備付金 存放地 20xx 年 12月 31 日 20xx 年 12月 31 日 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司 1,989, 1,692, 中國證券 登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司 998, 656, 合 計 2,987, 2,348, （ 三）交易保證金 明細(xì)項目 20xx 年 12月 31 日 20xx 年 12月 31 日 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司 500, 500, 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司 350, 1,067, 合 計 850, 1,567, （ 四）交易性金融資產(chǎn) 20xx 年 12 月 31 日 成本 公允價值 公允價值變動額 股票投資 755,948, 675,359, 80,589, 債券投資 基金投資 614,788, 620,940, 6,152, 合計 1,370,736, 1,296,299, 74,436, 20xx 年 12 月 31 日 成本 公允價值 公允價值變動額 股票投資 1,873,975, 2,900,146, 1,026,170, 債券投資 基金投資 合計 1,873,975, 2,900,146, 1,026,170, （ 五）應(yīng)收 證券清算款 明細(xì)項目 20xx 年 12月 31 日 20xx 年 12月 31 日 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司 2,357, 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司 11,384, 合計 13,741, （六 ）應(yīng)收利息 項 目 20xx年 12月 31日 20xx年 12月 31日 銀行存款利息 70, 216, 清算備付金利息 2, 1, 光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 20xx 年年度報告 16 權(quán)證保證金利息 合 計 73, 217, （ 七）應(yīng)付 證券清算款 明細(xì)項目 20xx 年 12月 31 日 20xx 年 12月 31 日 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司 25,150, 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公 司深圳分公司 16,536, 合計 41,687, （ 八 ） 應(yīng)付管理人報酬 管理人名稱 20xx年 12月 31日 20xx年 12月 31日 光大證券股份有限公司 1,909, 4,053, （九） 應(yīng)付托管費 托管人名稱 20xx年 12月 31日 20xx年 12月 31日 中國光大銀行 254, 540, （ 十 ）應(yīng)付 交易費用 項 目 20xx年 12月 31日 20xx年 12月 31日 光大證券股份有限公司 1,498, 1,544, （ 十一 ）應(yīng)交稅 費 稅 項 20xx年 12月 31日 20xx年 12月 31日 代扣 代繳 所得稅 4,002, 2,521, （ 十二 ）其他 負(fù)債 項 目 20xx年 12月 31日 20xx年 12月 31日 深圳證券交易所保證金 250, 250, 審計費 100, 100, 其 他 2, 39, 合 計 352, 389, （十 三 ）實收 計劃 項 目 本年 計劃份額 年初計劃份額 1,621,117, 本年申購 112,826, 光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 20xx 年年度報告 17 其中：紅利再投資 49,207, 本年贖回 540,900, 年末計劃份額 1,193,042, 注：管理人以自有資金參與 份額 為 91,159,。 股票、基金、權(quán)證交易情況： 關(guān) 聯(lián) 人 交易量 占總交易量比例 實付傭 金 占總傭金比例 光大證券股份有限公司 100% 100% 上述傭金按市場傭金率計算，已扣除由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司收取的并由券商承擔(dān)的 經(jīng)手費、證管費及證券結(jié)算風(fēng)險基金后的凈額列示。 計劃在封閉期內(nèi)不收管理費。計提方法如下： H＝ E ％247。 本 計劃 在本年度需支付 計劃 管理人報酬 33,694, 。當(dāng)年天數(shù) H為每日應(yīng)計提的托管費 E為前一日計劃資產(chǎn)凈值 托管費每日計提，按月支付。 本 計劃 在本年度需支付 計劃托管費金額為 4,492, 元。 由計劃托管人保管的銀行存款余額及產(chǎn)生的利息收入明細(xì)如下： 項 目 年末數(shù) 年初數(shù) 銀行存款余額 項 目 本年度 上年度 銀行存款利息收入 （六）集合計劃參與關(guān)聯(lián)方管理的基金情況 20xx年度內(nèi)，本計劃參與關(guān)聯(lián)方大成管理基金有限公司管理的大成債券 C投資基金情況 光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 20xx 年年度報告 21 數(shù) 量 金 額 年初余額 本年買入 本年賣出 年末余額 本年度基金差價收入 20xx年度內(nèi)，本計劃參與關(guān)聯(lián)方大成管理基金有限公司管理的大成貨幣基金 B投資基金情況 數(shù) 量 金 額 年初余額 本年買入 本年賣出 年末余額 五、其他事項 截至 20xx 年 12 月 31 日，無需披露的其他事情。 2) 本集合計劃投資的股票中，沒有投資于超出基金合同規(guī)定備選股票庫之外的股票。 九、 重要事項提示 （一） 本集合計劃管理人及托管人在本報告期內(nèi)沒有發(fā)生涉及本集合計劃管理人、財產(chǎn)、光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 20xx 年年度報告 24 托管業(yè)務(wù)的訴訟事項。 （三） 本報告期內(nèi)集合計劃的投資組合策略沒有發(fā)生重大改變 。 （五） 根據(jù) 20xx 年 12 月 18 日中國證監(jiān)會下發(fā)的《關(guān)于證券公司執(zhí)行 企業(yè)會計準(zhǔn)則 有關(guān)核算問題的通知》，光大證券股份有限公司旗下集合資產(chǎn)管理計劃（光大陽光、光大陽光 2 號）于 20xx 年 1 月 1 日實施新會計準(zhǔn)則。實施新會計準(zhǔn)則后，基金估值方法及個別會計政策方面的變更不會對投資者利益造成實質(zhì)性影響。 光大證券股份有限公司 20xx 年 3 月 25 日