【正文】 潤”指標，新會計準則實施之 前相關期間內(nèi)本指標的計算方法為當期凈收益加上當期因?qū)鹑谫Y產(chǎn)進行估值產(chǎn)生的未實現(xiàn)利得變動額 。 投資策略： 本計劃采用自上而下的資產(chǎn)配置與自下而上的 TFM模型精選個股相結合、價值投資與時機抉擇相結合的投資策略。托管人保證本報告中所載資料 的真實性、準確性和完整性。 管理人、托管人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用本集合計劃資產(chǎn)，但不保證本集合計劃一定盈利，也不保證最低收益。 中國證監(jiān)會 20xx 年 2 月 23 日對 本 集合計劃出具了批準文件（證 監(jiān)機構字[20xx]24 號文《關于同意光大證券有限責任公司設立光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃的批復》） ，但中國證監(jiān)會對本 集合計劃 作出的任何決定， 均不表明中國證監(jiān)會對本集合計劃的價值和收益作出實質(zhì)性判斷或保證，也不表明參與本集合計劃沒有風險。 管理人。 本 報告期起至時間： 20xx 年 01 月 01 日至 20xx 年 12月 31日光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 20xx 年年度報告 1 一、 集合 計劃簡介 （一）計劃基本資料 計劃名稱： 光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 計劃簡稱： 光大陽光 計劃交易代碼 : 860001（前端）、 868001（后端） 計劃產(chǎn)品類型： 非限定性集合資產(chǎn)管理計劃 計劃合同生效日： 20xx 年 4 月 28 日 成立規(guī)模： 911,596, 報告期末計 劃份額總額： 1,193,042, 計劃合同存續(xù)期： 10年 （二）計劃產(chǎn)品說明 投資目標： 盡量避免資產(chǎn)損失，追求每年較高的投資回報 。追求在充分控制風險的前提下實現(xiàn)計劃 資產(chǎn)增值最大化，屬于股票型組合中風險適中的品種。 計算公式如下： 加權平均單位集合計劃本期利潤＝ （ ?????? nii n inSSP10)(） 其中： P 改為本期利潤， s0 為期初基金單位總份額， n 為報告期內(nèi)所含的交易天數(shù)， i為報告期內(nèi)的第 i個交易日， Δsi＝ i交易日基金單位總份額－ (i1)交易日基金單位總份額。曾任光大陽光 2 號集合資產(chǎn)管理計劃投資經(jīng)理。 （二） 報告期內(nèi)集合計劃業(yè)績表現(xiàn) 截止到 20xx 年 12月 31日，集合計劃單位凈值為 元，累積凈值 。信貸緊縮帶來的流動性收緊、社會信貸資金成本上升，導致了 07年以來 估值泡沫的破裂；而信貸緊縮加夾百年一遇的全球性金融危機造成的經(jīng)濟減速造成了企業(yè)盈利的下滑，盈利前景極度悲觀從而造成了衰退預期下的股市持續(xù)暴跌；此外、揮之不去的 “大小非 ”減持以及 巨額融資案始終如影隨形，打壓市場 。 展望 20xx年，全球經(jīng)濟前景依然不明朗。不過可以樂觀的是，股票估值不再昂貴，股票投資收益率相對于其他大類資產(chǎn)收益率的吸引力顯著提升，在央行貨幣政策轉(zhuǎn)向后，流動性再次泛濫，這些都會推升整體市場的估值水平。我們必須關注的除了政府政策下的“保增長”主題（主要是基建投資）之外，“促轉(zhuǎn)型”相關的主題可能更加重要，其中包括新能源、新材料、節(jié)能環(huán)保、家電下鄉(xiāng)、農(nóng)業(yè)改革農(nóng)村消費、醫(yī)改、世博等。 合規(guī)管理報告 在本報告期內(nèi)，公司級的合規(guī)部門對投資決策、投資授權、投資交易及合規(guī)性進行了全面細致的審查。本次風險控制報告綜合了集合計劃管理人全面自查和風險管理部日常監(jiān)控、重點檢查的結果。 光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 20xx 年年度報告 6 四、 集合計劃托管人報告 本 計劃 托管人 — 中國光大銀行 根據(jù)《 光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 資產(chǎn)管理合同 》和《 光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 資產(chǎn)托管協(xié)議 》，在托管 光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 的過程中，嚴格遵守《 證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務試行辦法 》及各項法規(guī)規(guī)定，對 光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 管理人 — 光大證券股份有限公司 20xx 年 年度 的投資運作，進行了認真、獨立的會計核算和必要的投資監(jiān)督，認真履行了托管人的 義務，沒有從事任何損害計劃份額持有人利益的行為。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業(yè)會計準則、《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》和中國證券監(jiān)督管理委員會允許的如財務報表附注所列示的基金行業(yè)實務操作的有關規(guī)定編制財務報表是陽光集合計劃管理人的責任。中國 注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工 作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。集合計劃實際收到委托人凈本金參與金額合計人民幣 820,437,，光大證券股份有限公司作為計劃的管理人根據(jù)《光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃合同》的約定以自有 資金91,159, 元參與計劃，設立推廣期募集凈本金參與金額共計人民幣 911,596,元（含管理人用自有資金認購的金額）。 二、公司采用的主要會計政策 （一）財務報表所遵循的主要會計制度 執(zhí)行企業(yè)會計準則、《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》及其他相關規(guī)定。 （五）集合資產(chǎn)的估值方法 上市流通的有價證券以估值日證券交易所掛牌的該證券收盤價估值，該日無交易的，以最近一日收盤價計算； 未上市的屬于配股或增發(fā)的股票以估值日證券交易所提供的同一股票的收 盤價估值，光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 20xx 年年度報告 12 該日無交易的，以最近一日收盤價計算； 自 20xx年 11月 13日起， 非公開發(fā)行股票應區(qū)分以下情況處理： （ 1）估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價低于非公開發(fā)行股票的初始取得成本時，應采用在證券交易所上市交易的同一股票的市價作為估值日該非公開發(fā)行股票的價值； （ 2）估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價高于非公開發(fā)行股票的初始取得成本時，應按下列公式確定估值日該非公開發(fā)行股票的價值： Dl－ Dr FV=C+(P－ C) ———— Dl 其中： FV為估值日該非公開發(fā)行股票的價值； C為該非公開發(fā) 行股票的初始取得成本；P為估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價； Dl為該非公開發(fā)行股票鎖定期所含的交易天數(shù)； Dr 為估值日剩余鎖定期，即估值日至鎖定期結束所含的交易天數(shù)（不含估值日當天）。 買入上市債券時，于成交日按應支付的全部價款扣除債券起息日或上次除息日至購買日的利息后記入債券投資成本，出售時按移動加權平均法結轉(zhuǎn)成本。 （ 2）債券差價收入：于賣出債券成交日確認，并按應收取的全部價款與其成本、應收利息和相關費用的差額入賬； （ 3）基金差價收入：非貨幣市場基金于賣出或轉(zhuǎn)換時確認，并 按賣出或轉(zhuǎn)換基金的成交總額與其成本和相關費用的差額入賬。 利息收入：按本金與適用的利率逐日計提確認，計提對象為銀行存款、清算備付金和權證保證金。 其他費用：發(fā)生額影響集合計劃單位凈值小數(shù)點后五位的，采用待攤或預提的方法，待攤或預提計入集合計劃損益；發(fā)生額未影響集合計劃單位凈值小數(shù)點后五位的，于發(fā)生時直接計入集合計劃損益。 （十）稅項 主要稅項列示如下（集合計劃比照基金執(zhí)行）： 印花稅 20xx 年 5 月 30 日前， 證券（股票）交易印花稅稅率為 1‰。 根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅字 [20xx]107號文《關于股息紅利有關個人所得稅政策的補充通知》的規(guī)定，自 20xx年 6月 13日起，對證券投資基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，按照財稅 [20xx]102 號文規(guī)定，扣繳義務人在代扣代繳個人所得稅時，減按 50%計算應納稅所得額。 股票、基金、權證交易情況： 關 聯(lián) 人 交易量 占總交易量比例 實付傭 金 占總傭金比例 光大證券股份有限公司 100% 100% 上述傭金按市場傭金率計算，已扣除由中國證券登記結算有限責任公司收取的并由券商承擔的 經(jīng)手費、證管費及證券結算風險基金后的凈額列示。計提方法如下： H＝ E ％247。當年天數(shù) H為每日應計提的托管費 E為前一日計劃資產(chǎn)凈值 托管費每日計提，按月支付。 由計劃托管人保管的銀行存款余額及產(chǎn)生的利息收入明細如下： 項 目 年末數(shù) 年初數(shù) 銀行存款余額 項 目 本年度 上年度 銀行存款利息收入 （六）集合計劃參與關聯(lián)方管理的基金情況 20xx年度內(nèi)，本計劃參與關聯(lián)方大成管理基金有限公司管理的大成債券 C投資基金情況 光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 20xx 年年度報告 21 數(shù) 量 金 額 年初余額 本年買入 本年賣出 年末余額 本年度基金差價收入 20xx年度內(nèi)，本計劃參與關聯(lián)方大成管理基金有限公司管理的大成貨幣基金 B投資基金情況 數(shù) 量 金 額 年初余額 本年買入 本年賣出 年末余額 五、其他事項 截至 20xx 年 12 月 31 日，無需披露的其他事情。 九、 重要事項提示 （一） 本集合計劃管理人及托管人在本報告期內(nèi)沒有發(fā)生涉及本集合計劃管理人、財產(chǎn)、光大陽光集合資產(chǎn)管理計劃 20xx 年年度報告 24 托管業(yè)務的訴訟事項。 （五） 根據(jù) 20xx 年 12 月 18 日中國證監(jiān)會下發(fā)的《關于證券公司執(zhí)行 企業(yè)會計準則 有關核算問題的通知》，光大證券股份有限公司旗下集合資產(chǎn)管理計劃（光大陽光、光大陽光 2 號）于 20xx 年 1 月 1 日實施新會計準則。 光大證券股份有限公司 20xx 年 3 月 25 日