【正文】 情況，編制下一年度公司年度收支計(jì)劃及建議，報(bào)送總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)上報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。1）計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)下達(dá)的計(jì)劃，層層分解，以項(xiàng)目計(jì)劃的形式把預(yù)算內(nèi)容和任務(wù)分解下達(dá)給所屬各部門及各站、隊(duì)、區(qū)，認(rèn)真組織實(shí)施。?？顚Ｓ茫瑖?yán)格控制成本、費(fèi)用的支出，共同完成公司制定的目標(biāo)。 高速公路統(tǒng)計(jì)是加強(qiáng)公路科學(xué)管理、編制公路發(fā)展計(jì)劃、檢查計(jì)劃完成情況，搞好高速公路行業(yè)管理的基礎(chǔ)工作。高速公路行業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)是對我公司建養(yǎng)工作進(jìn)行全面綜合反映，設(shè)置在各部室；職能部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)是對我公司建養(yǎng)工作涉及到的收費(fèi)、路政、養(yǎng)護(hù)、人勞、機(jī)務(wù)等方面從各自業(yè)務(wù)角度進(jìn)行反映，設(shè)置在相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門。 依據(jù)《中國人民共和國統(tǒng)計(jì)法》、《中華人民共和國公路管理?xiàng)l例》，對高速公路及其一切基礎(chǔ)設(shè)施（包括高速公路公路建設(shè)、養(yǎng)護(hù)、收費(fèi)、路政、機(jī)械設(shè)備）等，開展統(tǒng)計(jì)調(diào)查，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，提供統(tǒng)計(jì)服務(wù)，實(shí)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)督，全面反映我省高速公路建設(shè)的發(fā)展速度及生產(chǎn)能力、施工水平、養(yǎng)護(hù)現(xiàn)狀。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)XX高速公路統(tǒng)計(jì)工作任務(wù)并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)主管部門提供數(shù)據(jù)資料和信息。計(jì)劃財(cái)務(wù)部配備專職統(tǒng)計(jì)員，各部室配備兼職統(tǒng)計(jì)員，以便協(xié)助綜合統(tǒng)計(jì)員搜集、整理、匯總?cè)窘y(tǒng)計(jì)資料。公司各職能部門應(yīng)協(xié)助提供資料，以便綜合反映信息。對于不符合實(shí)際的資料和數(shù)據(jù)，有權(quán)責(zé)成有關(guān)人員進(jìn)行核定與修改。 統(tǒng)計(jì)人員除應(yīng)具備統(tǒng)計(jì)專業(yè)理論知識(shí)外，還應(yīng)學(xué)習(xí)高速公路建養(yǎng)及相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)。各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)資料要有數(shù)據(jù)、有情況、有分析，以便充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)工作監(jiān)督、服務(wù)與信息咨詢的整體功能。及時(shí)：統(tǒng)計(jì)工作時(shí)效性強(qiáng)，一切統(tǒng)計(jì)報(bào)表必須按規(guī)定的時(shí)間報(bào)出。內(nèi)部審計(jì)制度(XX/CW04)1 目的為了嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)對公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《省局內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》，結(jié)合我公司的實(shí)際，制定本制度。3 組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員 公司在計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)立專職內(nèi)部審計(jì)崗位，負(fù)責(zé)對公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備良好的政治素質(zhì)，要掌握國家的方針、政策和法規(guī)，熟悉本行業(yè)、本單位業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理，具有較高的審計(jì)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平和必要的經(jīng)濟(jì)、工程技術(shù)專業(yè)知識(shí)。 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密、不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄漏秘密、玩忽職守。4 內(nèi)部審計(jì)的主要任務(wù)內(nèi)部審計(jì)的主要任務(wù)是對公司及所屬單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和評(píng)價(jià)。2）公司資產(chǎn)的管理情況，公司體系內(nèi)部資金、財(cái)產(chǎn)、物資、往來結(jié)算等情況。4）國有資產(chǎn)的完整性及其保值、增值情況。6）內(nèi)部控制制度的建立及執(zhí)行情況。8）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。10）政府審計(jì)機(jī)關(guān)、上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)委托和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。 檢查公司及下屬單位的有關(guān)會(huì)計(jì)憑證、原始單據(jù)、票據(jù)、賬冊、資金和財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)文件資料。 參與重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂、重要設(shè)備更新和技術(shù)改造等經(jīng)濟(jì)決策活動(dòng)。 提出改進(jìn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見。6 內(nèi)部審計(jì)工作的程序 根據(jù)上級(jí)部門的要求及本單位的具體情況編制審計(jì)工作計(jì)劃并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 對審計(jì)事項(xiàng)，審計(jì)人員要取得真實(shí)、合法的證明材料，認(rèn)真編制審計(jì)底稿，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。，可向批準(zhǔn)審計(jì)決定的公司領(lǐng)導(dǎo)反映，在未改變審計(jì)決定前，原審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定仍然有效。 對辦理的審計(jì)事項(xiàng)，建立審計(jì)檔案，按照規(guī)定管理。 嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)的規(guī)定。 審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)符合審計(jì)準(zhǔn)則的要求。借款制度(XX/CW05)1 目的為加強(qiáng)資金管理、確保資金流向安全，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。3 工作程序 因公借款： 3000元以下由分管領(lǐng)導(dǎo)審批,10000元以下由公司領(lǐng)導(dǎo)審批； 10000元以上由公司經(jīng)理辦公會(huì)研究決定。上次借款未清者，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付本次借款。 同城結(jié)算需借轉(zhuǎn)帳支票者，必須履行銀行轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)銷登記，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長審批或打借款單由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可借取。出納員對借取的轉(zhuǎn)帳票據(jù)，盡可能將收款人、金額、用途填寫完整，如確無法填寫清楚者（如無特殊情況不予借取無金額、收款人的支票），由借票人在登記簿備注欄注明并簽字。借票人如將轉(zhuǎn)帳支票丟失所發(fā)生的一切損失，根據(jù)以上規(guī)定由借票人承擔(dān)所有相應(yīng)責(zé)任。2 適用范圍本制度適用于公司機(jī)關(guān)及各下屬單位全體員工。 辦公經(jīng)費(fèi)批報(bào)。具體程序：由各部門經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷審批單，由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門依公司經(jīng)理審批意見辦理。 固定資產(chǎn)及低值易耗品購置的批報(bào)。 工程建設(shè)及養(yǎng)護(hù)費(fèi)用的批報(bào)。 路費(fèi)征收支出、管理費(fèi)用等其他費(fèi)用的批報(bào)。各項(xiàng)具體費(fèi)用的日常審批，嚴(yán)格按自下而上，逐級(jí)審核、審批的原則執(zhí)行。2 適用范圍本辦法適用于公司機(jī)關(guān)及下屬各單位全體員工。工作人員出差要綜合考慮，避免重復(fù)出差。領(lǐng)導(dǎo)出差要少帶或不帶陪同人員，能乘一輛車的不另派車。凡出差人員，必須事先填寫“出差請示卡”。公司一般干部職工出差，“出差請示卡”由所在部室負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批；收費(fèi)站（隊(duì)）職工出差，“出差請示卡”由站（隊(duì)）負(fù)責(zé)人審批。報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，必須附已批準(zhǔn)的“出差請示卡”，出差費(fèi)用按“出差請示卡”批準(zhǔn)日期計(jì)算。填報(bào)“出差請示”卡不能先斬后奏，先出后批。凡到本市境外本省以內(nèi)出差者，每人每天準(zhǔn)借差旅費(fèi)150元；凡到外省出差每人每天準(zhǔn)借差旅費(fèi)200元。 差旅費(fèi)實(shí)行部室（站、隊(duì)）核算和個(gè)人項(xiàng)目限額包干。 凡參加上級(jí)統(tǒng)一安排的會(huì)議住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，但不得超過領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的最高限額。天；部（站、隊(duì)）領(lǐng)導(dǎo)100元/人天；小車司機(jī)或工作人員隨領(lǐng)導(dǎo)出差，其住宿費(fèi)可參照公司領(lǐng)導(dǎo)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，低于公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)的據(jù)實(shí)報(bào)銷，節(jié)余部分不再領(lǐng)取。 住宿費(fèi)中不得摻雜不屬于住宿費(fèi)的其他任何費(fèi)用，如電話、餐飲、購買商品等費(fèi)用，卻因工作需要開支的電話費(fèi)要單列開票，寫清事由，方可報(bào)銷。 嚴(yán)格控制出差乘坐飛機(jī)和軟臥。 凡出差乘坐火車，從晚8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購?fù)才P鋪票。各部室（站、隊(duì)）負(fù)責(zé)人要認(rèn)真負(fù)責(zé)初審，配合計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核把關(guān)，從嚴(yán)格控制支出?！安盥觅M(fèi)報(bào)告表”上所填出差天數(shù)超過“出差請示卡”上的天數(shù)，無正當(dāng)理由的，超過費(fèi)用不予報(bào)銷。（2）發(fā)票項(xiàng)目要填寫規(guī)范完整。否則計(jì)劃財(cái)務(wù)部不予審核、簽字、領(lǐng)導(dǎo)不予審批。為堵塞差旅費(fèi)報(bào)銷漏洞，出差人員要及時(shí)報(bào)銷單據(jù)，一般在一個(gè)星期內(nèi)報(bào)銷完畢，特殊情況不得超過15天，并清理借款，否則其出差借款由計(jì)劃財(cái)務(wù)部在下月工資中扣除。凡報(bào)銷差旅費(fèi)者需持“差旅費(fèi)報(bào)告表”和對應(yīng)的“出差請示卡”，由本人簽字、所在部室（站、隊(duì)）負(fù)責(zé)人和計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核簽字后，報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷。天，經(jīng)濟(jì)特區(qū)50元/人4 記錄《出差請示卡》(CW07B01)《差旅費(fèi)報(bào)告表》(CW07B02)CW07B01出差請示卡部室 出 差 人報(bào)告時(shí)間出差天數(shù)出差地點(diǎn)起止時(shí)間出差事由部室領(lǐng)導(dǎo)簽 字公司領(lǐng)導(dǎo)簽 字備注41 / 41CW07B02編號(hào)山西XX高速公路有限責(zé)任公司出差旅費(fèi)報(bào)告表年 月 日 共附單據(jù) 張性名職務(wù)出差事由金額過帳總經(jīng)理批示項(xiàng) 目摘 要十萬千百十元角分過帳車船費(fèi)火車 汽車 輪船 其它分管領(lǐng)導(dǎo)批示住宿費(fèi)出差補(bǔ)助費(fèi)出差 天每天按財(cái)務(wù)審核報(bào)銷人蓋章合計(jì)大寫會(huì)計(jì)主管人員 出納 記帳 復(fù)核 制表會(huì)計(jì)檔案管理制度 (XX/CW08)1 目 的為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度,更好地服務(wù)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國檔案法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度。具體包括：1）會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證。3）財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。3 管理規(guī)定 會(huì)計(jì)人員要按照國家和上級(jí)關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定和要求，對本單位的各種會(huì)計(jì)資料，定期收集，審查核對，整理立卷編制目錄，裝訂成冊，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊。 會(huì)計(jì)檔案查閱：會(huì)計(jì)檔案不得出借，如有特殊需要，需填報(bào)、查閱和復(fù)制登記申請表，本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要經(jīng)主管會(huì)計(jì)人員同意；外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要有正式介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后要詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)閱理由、歸還日期等。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封、抽換。會(huì)計(jì)檔案保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。 單位負(fù)責(zé)人及總會(huì)計(jì)師在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。 監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案，銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案，銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案、銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告單位負(fù)責(zé)人。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和會(huì)計(jì)檔案、保管清冊中列明。 合并、撤消單位的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)根據(jù)不同情況，分別移交給并入單位、上級(jí)主管部門或主管部門指定的其他單位接收保管，并辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。2 會(huì)計(jì)人員離職前，必須將本單位經(jīng)營的會(huì)計(jì)工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部移交清楚。移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違犯財(cái)會(huì)制度、 財(cái)經(jīng)紀(jì)律等問題，仍由原移交人負(fù)責(zé)。 尚未登記的帳目,應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余款后加蓋印章。 編制移交清冊，列明應(yīng)移交的憑證、帳簿、報(bào)表、印鑒、現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、文件、資料和其他會(huì)計(jì)資料和物品的內(nèi)容。5 移交人員要按照移交清冊，逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對點(diǎn)收。庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與帳簿余額一致，不一致時(shí)，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。如有短缺，要查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人負(fù)責(zé)。各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額，要與總帳有關(guān)帳戶的余額核對相符；必要時(shí)，要抽查個(gè)別帳戶的余額，與實(shí)物核對相符，或與往來單位，個(gè)人核對清楚。6 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還要將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，重大的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。7 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。移交清冊一般應(yīng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。9 會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或因事因病不能到職工作的會(huì)計(jì)人員，由公司領(lǐng)導(dǎo)或會(huì)計(jì)主管人員臨時(shí)安排，按規(guī)定辦理臨時(shí)會(huì)計(jì)交接手續(xù)，以便公司正常工作的開展。接收單位和移交日期由上級(jí)主管單位確