【正文】 ，并做好安全保密工作。 熟練運用軟件本身提供的功能，對數(shù)據(jù)進行不同的歸類、整理，對機內(nèi)數(shù)據(jù)進行定期或不定期的分析，分析結(jié)果報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 保證機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的安全、連續(xù)、完整，負責管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 掌握財經(jīng)法規(guī)及政策，運用會計電算化的初步知識，進行電算化的基礎(chǔ)核算。 操作會計軟件，登記機內(nèi)賬簿，生成打印會計報表，對打印輸出的憑證、賬簿、報表進行確認。 做好上機登記記錄。 按系統(tǒng)要求逐月對帳結(jié)賬，并負責查詢機內(nèi)有關(guān)會計資料工作。并適時進行數(shù)據(jù)備份，負責部分會計數(shù)據(jù)處理工作。準確錄入借貸方金額，校驗無誤后，按張打出機制記賬憑證。 保管有關(guān)印章、空白支票、空白收據(jù)等有關(guān)票據(jù)的管理工作。 負責從銀行提取現(xiàn)金并協(xié)助勞資部門發(fā)放工資、獎金；協(xié)助稅務(wù)管理繳納各項稅費。 嚴格遵守國家現(xiàn)金制度，做好現(xiàn)金管理工作。 努力提高電算化的組織管理水平，貫徹執(zhí)行倆法倆則和新會計法，遵守財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)會計管理制度，維護財經(jīng)紀律。 負責組織和監(jiān)督系統(tǒng)環(huán)境的建立和完善各項初始化工作。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 嚴格執(zhí)行費用審批程序，對審批手續(xù)不健全，有權(quán)拒付，并報告領(lǐng)導(dǎo)。 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 按照會計檔案管理制度，具體負責公司會計檔案及其他會計核算資料檔案移交檔案管理部門前所有管理工作。 加強公司資產(chǎn)管理，建立低值易耗品、固定資產(chǎn)核算明細賬薄，定期進行財產(chǎn)清查和盤點，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符。 遵紀守法、愛崗敬業(yè)，加強自身建設(shè)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。 負責公司年度經(jīng)營收支計劃（預(yù)算）、信貸計劃的編制、報批。根據(jù)國家和上級有關(guān)規(guī)定，制定計劃統(tǒng)計制度，并組織進行實施，及時為領(lǐng)導(dǎo)提供準確的計劃統(tǒng)計資料。 負責搞好公司內(nèi)部各單位及外部各相關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作。 負責實施財務(wù)內(nèi)部稽核、內(nèi)部審計工作。 服務(wù)基層，做好對外協(xié)調(diào)工作，完成上級部門及公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 加強資金科學(xué)管理，保障資金安全，提高資金使用效率，做到依法理財。 負責公司經(jīng)營核算，做到日清月結(jié),每月應(yīng)對公司各項財務(wù)收支活動進行分析，使公司經(jīng)濟效益最大化，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。 負責公司各項財務(wù)收支計劃的編制、下達、管理工作，并做好計劃統(tǒng)計分析工作。 接受國家機關(guān)及上級部門的監(jiān)督檢查，完成公司內(nèi)部財務(wù)稽核及審計工作。2 計劃財務(wù)部部長崗位職責 貫徹執(zhí)行《會計法》、《公路經(jīng)營企業(yè)會計制度》等國家財經(jīng)法規(guī)政策，及上級單位的有關(guān)文件規(guī)定，全面負責計劃財部工作。 加強部室建設(shè)，提高部室人員的職業(yè)道德及業(yè)務(wù)能力，使財務(wù)管理工作制度化、規(guī)范化，并對部室人員進行工作考核。 加強資金管理，保證資金安全，提高資金使用效率，依法科學(xué)理財。 參與路況及交通量調(diào)查及各項實際工作。 按規(guī)定下達公司本年度收支預(yù)算計劃，每月進行考核分析。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 嚴格執(zhí)行公司經(jīng)營收支預(yù)算計劃，嚴格費用審批程序，做到無預(yù)算計劃、費用審批程序不完善不予賬務(wù)處理。嚴禁外泄公司財務(wù)信息及資料，保守企業(yè)財務(wù)秘密。5 出納崗位職責 嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》按規(guī)定進行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)處理。 加強庫存現(xiàn)金及銀行資金管理，接受部長或會計對庫存現(xiàn)金的稽查，確保資金安全。6 會計電算化崗位責任制 認真學(xué)習和掌握計算機管理方面的知識，認真貫徹會計電算化管理規(guī)范、會計電算化工作規(guī)范。 負責操作人員的權(quán)限設(shè)定，并設(shè)定保密口令，保證數(shù)據(jù)安全運行。 負責會計報表稽核及其他財務(wù)統(tǒng)計報表的填報。具體處理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 根據(jù)軟件操作員制作的機制記賬憑證，審查原始憑證，核對記賬憑證與原始憑證金額，收取或支付現(xiàn)金、支票。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。如原始憑證有問題，應(yīng)退還經(jīng)辦人補改。 負責和單位開戶銀行核對銀行帳，并勾對對帳單。 負責內(nèi)部單位往來和各項債權(quán)、債務(wù)的核對工作。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 對不符合要求的記賬憑證，不予簽字確認。 填制各種轉(zhuǎn)賬自制原始憑證，按時計算各項稅費，并在規(guī)定時間填制申報表。 電算維護崗位 負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，對計算機出現(xiàn)的故障能及時排除。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 按程序?qū)崿F(xiàn)軟件完善性、適應(yīng)性和正確性維護。 對經(jīng)過審批允許外借的會計檔案進行登記，并負責催收。協(xié)同有關(guān)部門共同鑒定，嚴格審查，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后共同進行監(jiān)銷，并簽名蓋章。承擔公司內(nèi)部審計工作，編制審計報告，及時反映所發(fā)生問題并具體負責協(xié)調(diào)、配合外部審計工作。 協(xié)助部長搞好公司財會人員的業(yè)務(wù)學(xué)習、培訓(xùn)、考核、管理工作。2 適用范圍本辦法適用于XX高速公路公司所屬各部室、收費站、隊。 財會機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)按規(guī)定制定財務(wù)內(nèi)控制度和稽核制度。 財務(wù)管理的任務(wù) 貫徹國家的有關(guān)財經(jīng)政策、法令和法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，擬定財務(wù)管理辦法、細則等，并組織實施。 負責財會人員的培訓(xùn)工作，推廣應(yīng)用統(tǒng)計、財會電算化系統(tǒng)。 負責審查、核定、下達經(jīng)濟實體的盈虧指標。 各崗位人員執(zhí)行工作時，必須遵守公司財務(wù)管理制度及本條例的規(guī)定。 4）會計人員在編制記帳憑證后，應(yīng)將記帳憑證與原始憑證再次核對，確認無誤后再在記帳憑證上簽名。4）根據(jù)公司實際情況，會計人員應(yīng)每月編制當月記帳憑證匯總表，試算平衡表后據(jù)以登記總帳。4 財務(wù)審批管理 財務(wù)審批實行公司“一枝筆”審批制度，重大的財務(wù)收支經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究后，由單位法人和授權(quán)代理人進行審簽。 財務(wù)支出一般應(yīng)以銀行支票轉(zhuǎn)帳支付，需現(xiàn)金支付的，必須符合現(xiàn)金管理規(guī)定。 車輛通行費收入由公司指定銀行按規(guī)定上路收取，并存入通行費收入專戶儲存，不得挪用、坐支。 公司各業(yè)務(wù)部門須在每年末對下一年度的經(jīng)營市場作出客觀分析和預(yù)測，在此基礎(chǔ)上制定本單位的年度收入計劃，并報公司計劃財務(wù)部綜合。不同時具備以上兩個條件的，為低值易耗品。3）運輸設(shè)備：指為高速公路養(yǎng)建過程使用的各種車輛，如巡邏車、管理用車、拖車、工程搶險車。7） 其他生產(chǎn)用固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類其他生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。季節(jié)性、大修理等原因而停止使用的固定資產(chǎn)和在經(jīng)營過程中替換使用的設(shè)備，應(yīng)作為在用的固定資產(chǎn)。公司固定資產(chǎn)以實際購建的價值計價。 購入固定資產(chǎn)必須由綜合辦公室及相關(guān)部門進行驗收，財務(wù)部門憑驗收單及相關(guān)審批文件辦理入帳手續(xù)。8 固定資產(chǎn)的折舊方法為保證固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的能力，按照會計制度要求須按月提取折舊，根據(jù)公司建養(yǎng)工作現(xiàn)狀，折舊采用平均年限法，其計算公式為：年折舊率=（1預(yù)計凈殘值）/折舊年限100%月折舊率=年折舊率247。月份內(nèi)減少或者停用的固定資產(chǎn)，當月仍計提折舊。 公司發(fā)生的固定資產(chǎn)修理支出，計入相關(guān)費用。固定資產(chǎn)變價凈收入是指轉(zhuǎn)讓或者變賣固定資產(chǎn)所取得的價款減清理費用后的凈額，固定資產(chǎn)凈值是指固定資產(chǎn)原值減累計折舊后的凈額。盤虧及毀損的固定資產(chǎn)，按照原價扣除累計折舊、變價收入、過失及保險公司賠款后的差額計入營業(yè)外支出，但對屬于公路建設(shè)項目的應(yīng)計入工程成本。 公司養(yǎng)護成本開支范圍 公路養(yǎng)護下列費用應(yīng)計入養(yǎng)護成本1) 養(yǎng)護過程中實際消耗主要材料、輔助材料、機械配件、燃料、工資、低值易耗品原價及其運費等費用。5) 以工資總額計算的2%工會經(jīng)費、%教育經(jīng)費、14%職工福利基金。2) 返工損失、廢品修復(fù)費用、不可修復(fù)廢品損失、停工、窩工期間支付的工資、職工福利費、設(shè)備維修費、管理費、削價處理積壓物資的損失和經(jīng)批準核銷的應(yīng)計入工程成本的壞帳損失。6) 施工機械在作業(yè)中發(fā)生的搬運、安裝、拆遷以及輔助設(shè)施費、以及按國家規(guī)定列入施工圖預(yù)算的其他有關(guān)費用。1）公路經(jīng)營成本：是指路基、路面、橋梁、涵洞等公路構(gòu)造物所發(fā)生的各項支出。5）征收業(yè)務(wù)成本：是指為征收車輛通行費而發(fā)生的各項支出。 職工福利費按照公司職工工資總額的14%提取。 公司不得以計劃成本、估計成本、定額成本代替實際成本。 應(yīng)同公路事業(yè)費、公路其他費支付的費用。 費用核算管理 根據(jù)我公司養(yǎng)、建、收、管的職責和機構(gòu)組織形式，明確建立成本、費用控制責任制度。 我公司的核算體制決定各項成本費用的核算主體為： 1）公路建設(shè)成本由公司財務(wù)部門按工程項目進行核算。 各收費站、稽查隊、信息中心及路政大隊實行費用包干制，包括辦公費、通訊費、招待費、汽油費、宣傳費、勞動保護費、食堂補助、食堂耗材、水電煤費、排污費、燃料費、維護維修費及其他費。并設(shè)置明細帳，核算和掌握購買的總體情況。定期、不定期對低值易耗品進行清查盤點。 制定籌資方案時，財務(wù)人員應(yīng)多方案比較分析，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，選擇籌資方式，一要保證公司財務(wù)結(jié)構(gòu)的安全性，防范和控制財務(wù)風險，二要考慮公司財務(wù)負擔，三要努力降低籌資資本。 現(xiàn)金的提取、使用嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》，庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得“白條”頂庫，不得超范圍使用現(xiàn)金?，F(xiàn)金、銀行存款日記帳使用財政部門監(jiān)管印制的專用帳薄。 資本金管理 公司股東以其投入的注冊資本對公司履行職責和義務(wù)，承擔法律責任。 法定盈余公積根據(jù)國家規(guī)定按10%計提，當提取達到公司注冊資本的50%時可不再提取。 債務(wù)籌資管理 公司的債務(wù)籌資包括向申請銀行長、短期借款、向債權(quán)人發(fā)行債券，該項工作由公司根據(jù)經(jīng)營需要統(tǒng)一決策，計劃財務(wù)部牽頭組織相關(guān)部門具體實施，并做好其核算及法律文件保管工作。 公司以債券形式籌集的資金，須符合國家有關(guān)規(guī)定并請示上級主管部門批準，會計人員應(yīng)認真記錄、妥善保管公司債券存根薄，做好債券的核算工作。 對外投資應(yīng)進行投資調(diào)查分析，需要時聘請中間機構(gòu)進行評估。 內(nèi)部財務(wù)報告包括月報和年報，月度財務(wù)報告應(yīng)客觀反映公司經(jīng)營期中經(jīng)營狀況，計劃執(zhí)行情況，為公司決策提供依據(jù)。 通行及養(yǎng)護支出方面的財務(wù)報告有：1) 資金平衡表（月、季、年）；2) 通行費收入計劃執(zhí)行情況表（月、季、年）；3) 養(yǎng)護支出計劃執(zhí)行情況表（月、季、年）；4) 公路日常養(yǎng)護維護成本表（年度）；5) 公路大、中修（包括改建、搶修）工程成本表（年度）；6) 公路大、中修（包括改建）工程其他支出明細表（年度）；7) 固定資產(chǎn)及流動基金增減表（年度）；8) 行政管理費用明細表（年度）；9) 收費站經(jīng)營支出成本表（年度）。年度計劃投資）100% 通行養(yǎng)護指標1）通行費收支比率通行費收支比率=通行費年度累計收入247。3）通行收入完成比率通行收入完成比率=年度累計完成通行費收入247。5）年養(yǎng)護公里成本年養(yǎng)護公里成本=日常維護年度實際支出247。7）年人均管理費年人均管理費=管理費年度實際支出247。3 程序 計劃工作 公司年度收支計劃實行分級編報、統(tǒng)一核定、層層分解、責任考核的原則。完整性原則：公司各項收支均納入計劃管理，不在計劃以外另留收支項目。 公司年度計劃的執(zhí)行要做到逐級分解、責任到人，做到控制、落實到位。3）計劃執(zhí)行過程中，公司各部門及各站、隊、區(qū)要加強對計劃的落實與監(jiān)督執(zhí)行，及時反映出現(xiàn)問題，并提出調(diào)整和整改的建議和措施。職能部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計在統(tǒng)計工作上受本公司統(tǒng)計部門的指導(dǎo)、檢查。 公司計劃統(tǒng)計職能設(shè)在計劃財務(wù)部，根據(jù)省局的具體安排及時提供統(tǒng)計資料和信息，完成我公司的統(tǒng)計工作任務(wù)。統(tǒng)計人員要認真檢查，收集整理各種資料，完善各項統(tǒng)計臺帳，建立健全原始記錄，保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準確性。為了綜合反映高速公路行業(yè)的經(jīng)濟活動和管理水平，需要不斷加強理論學(xué)習，深入基層了解實際情況。準確：統(tǒng)計是客觀實際的反映，各項建