并購(gòu)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引-閱讀頁(yè)
2024-08-22 04:10本頁(yè)面
【正文】 符合當(dāng)?shù)刂鞴懿块T(mén)的要求？3．資料搜索指南? 組織結(jié)構(gòu)圖? 人事制度手冊(cè)? 管理層簡(jiǎn)歷? 公司提供的人事工作報(bào)告（七）反映并購(gòu)交易事項(xiàng)的專(zhuān)門(mén)內(nèi)容1．目的 深入了解該次并購(gòu)的方案內(nèi)容的合理性、可行性，融資（如有）擔(dān)保的充分性和有效性，確保本次并購(gòu)交易及所需要件的合法、完備，確保該并購(gòu)交易不會(huì)因?yàn)槿鄙儆袡?quán)部門(mén)的批準(zhǔn)而被最終撤銷(xiāo)。3．資料搜索指南? 并購(gòu)方案（如有） 、合同或協(xié)議、原有債權(quán)債務(wù)的處理方案，股份制企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)同意并購(gòu)的決議原件及相關(guān)公告；? 可行性研究報(bào)告、并購(gòu)涉及資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告，被并購(gòu)方出讓資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明、有經(jīng)10 / 16營(yíng)特許權(quán)的經(jīng)營(yíng)許可證等；? 為此次并購(gòu)貸款融資（如有）所提供的各項(xiàng)擔(dān)保、質(zhì)押及證明其有效性的文件；? 有權(quán)部門(mén)對(duì)并購(gòu)交易出具的批復(fù)文件或證明文件（如需要）（八）反映公司環(huán)保情況的專(zhuān)門(mén)內(nèi)容1．目的評(píng)估公司所面臨的環(huán)保問(wèn)題，確保公司沒(méi)有違反環(huán)保條例，確保公司不會(huì)受環(huán)保問(wèn)題導(dǎo)致的訴訟（清理環(huán)保問(wèn)題的成本可能是極其昂貴的，可能會(huì)導(dǎo)致公司的名譽(yù)損失，也可能導(dǎo)致歇業(yè)的嚴(yán)重后果） 。請(qǐng)同時(shí)提供與這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)或權(quán)益相關(guān)的登記證書(shū)或特許協(xié)議及其它有關(guān)文件（包括但不限于有關(guān)這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合同、紀(jì)錄等） ；? 公司由成立迄今的主要?dú)v史及發(fā)展，包括主要活動(dòng)、營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)方法的主要變動(dòng)。請(qǐng)同時(shí)提供與這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)或權(quán)益相關(guān)的登記證書(shū)或特許協(xié)議及其它有關(guān)文件（包括但不限于有關(guān)這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合同、紀(jì)錄等）3． 職能部門(mén)? 公司的職能部門(mén)結(jié)構(gòu)圖，并簡(jiǎn)要說(shuō)明各部門(mén)職能4．公司業(yè)務(wù)? 公司主要業(yè)務(wù)情況，包括生產(chǎn)線(xiàn)的簡(jiǎn)要描述；主營(yíng)業(yè)務(wù)及非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及利潤(rùn)結(jié)構(gòu)情況；? 過(guò)去三年內(nèi)及未來(lái)三年有關(guān)公司的業(yè)務(wù)報(bào)告、分析及預(yù)測(cè)（如擴(kuò)充及改善服務(wù)、研發(fā)、提升技術(shù))；? 公司對(duì)其產(chǎn)品在未來(lái)三年至五年間的需求預(yù)測(cè)；? 公司的主要產(chǎn)品及即將開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品；? 說(shuō)明公司各主要產(chǎn)品的生產(chǎn)程序，提供公司產(chǎn)品曾獲得的任何國(guó)家級(jí)、本地或省級(jí)獎(jiǎng)項(xiàng)(如有)，以及公司在生產(chǎn)產(chǎn)品過(guò)程中所持有的任何政府的批文；? 列出主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手清單，包括現(xiàn)有的和潛在的主要競(jìng)爭(zhēng)者及競(jìng)爭(zhēng)狀況，說(shuō)明公司和其他主要競(jìng)爭(zhēng)者的產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，以及所采取或擬采取的保持或改善其競(jìng)爭(zhēng)力和12 / 16盈利能力的策略及計(jì)劃；? 與控股股東、實(shí)際控制人的業(yè)務(wù)或公司（包括公司股東直接或間接控股或控制的公司） 、任何其他大股東、高管所控、參股的其他公司有沒(méi)有利益沖突或競(jìng)爭(zhēng)？如有，請(qǐng)列明；? 與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)有無(wú)關(guān)聯(lián)交易，如有，請(qǐng)按照經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易情況列明，并簡(jiǎn)要分析這些關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司主要業(yè)務(wù)、營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)的影響；? 公司及主要控、參股公司所面對(duì)的業(yè)務(wù)、投資或外匯（如有）限、管制以及準(zhǔn)入門(mén)檻。2．稅務(wù)? 列明過(guò)去五年，適用于公司、集團(tuán)及公司擬收購(gòu)的資產(chǎn)/公司的各種稅項(xiàng)、關(guān)稅，以及適用于公司的稅項(xiàng)種類(lèi)、稅率及款額；? 如有適用于公司、集團(tuán)及公司擬收購(gòu)資產(chǎn)/公司的稅務(wù)優(yōu)惠/補(bǔ)貼等，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)法規(guī)、政策及政府批文；? 影響公司的稅務(wù)條例；? 公司納稅的有關(guān)憑證或文檔，稅務(wù)當(dāng)局對(duì)公司納稅情況的評(píng)價(jià)意見(jiàn)；? 任何欠稅，如有，請(qǐng)說(shuō)明欠稅稅種、金額和欠稅原因。（四）人事管理? 公司的人事制度手冊(cè)或人事管理辦法；? 公司員工清單，并說(shuō)明員工人數(shù)、結(jié)構(gòu)（可按級(jí)別、部門(mén)、學(xué)歷、年齡、合同性質(zhì)等分別說(shuō)明） ；? 公司高級(jí)管理人員名單與履歷介紹，包括職責(zé)、學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)、在公司的職位及在集團(tuán)工作年數(shù)等資料；? 公司作為締約方簽署的所有雇傭協(xié)議、續(xù)聘協(xié)議、集體議價(jià)協(xié)議；? 公司與高級(jí)管理人員簽署的各項(xiàng)工資、福利、期權(quán)和補(bǔ)償性協(xié)議? 公司簽署的員工福利計(jì)劃，包括現(xiàn)有福利和期權(quán)性質(zhì)的福利；? 近 5 年內(nèi)勞資糾紛一覽表（如有）（五）行政規(guī)章與環(huán)保1．行政規(guī)章? 與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的所有政府許可的證書(shū)、執(zhí)照等；14 / 16? 近 5 年公司與各級(jí)政府之間涉及行政事務(wù)、規(guī)章制度的過(guò)往函件、報(bào)告或記錄2．環(huán)保? 與公司環(huán)保事項(xiàng)有關(guān)的各種文件、報(bào)告、污染或受污染情況的記錄和處理結(jié)果的報(bào)告或記錄，包括公司及下屬控、參股公司擁有及租賃的房地產(chǎn)在內(nèi)的所有項(xiàng)目的防治污染設(shè)施、設(shè)備之竣工驗(yàn)收合格證明及其設(shè)計(jì)和被批準(zhǔn)使用年限的文件，公司及其控、參股公司對(duì)外簽署的涉及環(huán)保之所有合同、意向書(shū)、承諾書(shū)與文件，包括但不限于受讓、轉(zhuǎn)讓、出租或出借排污設(shè)施之合同及意向書(shū)，與他人簽訂之環(huán)保諒解協(xié)議、備忘錄；? 公司及下屬控、參股公司歷年來(lái)繳納排污及其他一切與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的費(fèi)用之證明或者憑證。并購(gòu)交易在有權(quán)部門(mén)的批準(zhǔn)手續(xù)尚未完成的，申請(qǐng)貸款時(shí)可暫不提供，但應(yīng)提供辦理進(jìn)展情況說(shuō)明；? 可行性研究報(bào)告、并購(gòu)涉及資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告，被并購(gòu)方出讓資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明、有經(jīng)營(yíng)特許權(quán)的經(jīng)營(yíng)許可證等；? 涉及并購(gòu)交易的有關(guān)文件，包括并購(gòu)方案（如有） 、合同或協(xié)議、原有債權(quán)債務(wù)的處理方案，股份制企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)同意并購(gòu)的決議原件及相關(guān)公告等。（八）其他重要信息? 由公司自身、投資銀行、商業(yè)銀行、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、管理咨詢(xún)專(zhuān)家、技術(shù)專(zhuān)家、政府15 / 16有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的各類(lèi)報(bào)告? 近 3 年新聞媒體對(duì)公司的有關(guān)報(bào)道? 其他對(duì)公司有關(guān)的重要信息16 / 16附件：并購(gòu)業(yè)務(wù)的一般流程搜查與調(diào)查客戶(hù)（并購(gòu)者） 游說(shuō)客戶(hù)實(shí)行并購(gòu)策略確定客戶(hù) 客戶(hù)主動(dòng)委托確定收購(gòu)目標(biāo)為客戶(hù)制定企業(yè)戰(zhàn)略簽訂協(xié)議、盡職調(diào)查初擬收購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)搜查與篩選目標(biāo)企業(yè) 并購(gòu)方主動(dòng)提供目標(biāo)企業(yè)收購(gòu)上市公司收購(gòu)非上市公司洽詢(xún)與調(diào)查目標(biāo)企業(yè) 研判股市大勢(shì)、分析個(gè)股行情初定目標(biāo)企業(yè)擬定收購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)收購(gòu)可行性分析詳細(xì)評(píng)估與分析目標(biāo)企業(yè)確定目標(biāo)企業(yè)收購(gòu)上市公司收購(gòu)非上市公司游說(shuō)接受購(gòu)并確定并購(gòu)方式與交易結(jié)構(gòu)確定交易價(jià)格談判簽約擬定收購(gòu)方案 與大股東談判場(chǎng)外受讓大宗股份標(biāo)購(gòu)場(chǎng)內(nèi)收集股份幫組客戶(hù)對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行整組和一體化幫助客戶(hù)接管目標(biāo)企業(yè)幫助客戶(hù)支付對(duì)價(jià)及履行其他合約義務(wù)并購(gòu)融資后續(xù)
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