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正文內(nèi)容

并購業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引-wenkub.com

2024-08-10 04:10 本頁面
   

【正文】 并購交易在有權(quán)部門的批準(zhǔn)手續(xù)尚未完成的,申請貸款時(shí)可暫不提供,但應(yīng)提供辦理進(jìn)展情況說明;? 可行性研究報(bào)告、并購涉及資產(chǎn)的評估報(bào)告,被并購方出讓資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明、有經(jīng)營特許權(quán)的經(jīng)營許可證等;? 涉及并購交易的有關(guān)文件,包括并購方案(如有) 、合同或協(xié)議、原有債權(quán)債務(wù)的處理方案,股份制企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)同意并購的決議原件及相關(guān)公告等。2.稅務(wù)? 列明過去五年,適用于公司、集團(tuán)及公司擬收購的資產(chǎn)/公司的各種稅項(xiàng)、關(guān)稅,以及適用于公司的稅項(xiàng)種類、稅率及款額;? 如有適用于公司、集團(tuán)及公司擬收購資產(chǎn)/公司的稅務(wù)優(yōu)惠/補(bǔ)貼等,請?zhí)峁┯嘘P(guān)法規(guī)、政策及政府批文;? 影響公司的稅務(wù)條例;? 公司納稅的有關(guān)憑證或文檔,稅務(wù)當(dāng)局對公司納稅情況的評價(jià)意見;? 任何欠稅,如有,請說明欠稅稅種、金額和欠稅原因。請同時(shí)提供與這些知識產(chǎn)權(quán)或權(quán)益相關(guān)的登記證書或特許協(xié)議及其它有關(guān)文件(包括但不限于有關(guān)這些知識產(chǎn)權(quán)的合同、紀(jì)錄等) ;? 公司由成立迄今的主要?dú)v史及發(fā)展,包括主要活動(dòng)、營運(yùn)業(yè)務(wù)方法的主要變動(dòng)。3.資料檢索指南? 公司章程股東協(xié)議? 董事會(huì)記錄和決議? 主要合同(采購、銷售、管理層、關(guān)聯(lián)交易)? 訴訟文件? 知識產(chǎn)權(quán)文件? 新聞檢索? 公司工商登記檢索? 相關(guān)法律、法規(guī)? 行業(yè)管理?xiàng)l例? 產(chǎn)業(yè)政策? 政府鼓勵(lì)或限制的措施(六)反映并購雙方人事情況的內(nèi)容1.目的理解目前的人事制度、人力資源結(jié)構(gòu),確保沒有對社保機(jī)構(gòu)拖欠員工福利,提前為兼并收購帶來的人事變動(dòng)做好準(zhǔn)備2.需要注意的問題? 兼并收購后對目前管理層的安置?? 是否需要簽非競爭承諾?? 對管理層的考核和激勵(lì)機(jī)制是否有效?能否留住人才?? 員工的工資水平在行業(yè)中是否有競爭力?? 員工的離職率是否高于行業(yè)平均水平?9 / 16? 是否存在人員過剩?? 員工合約中對于裁員有何賠償要求?? 國有企業(yè)職工安置是否符合當(dāng)?shù)刂鞴懿块T的要求?3.資料搜索指南? 組織結(jié)構(gòu)圖? 人事制度手冊? 管理層簡歷? 公司提供的人事工作報(bào)告(七)反映并購交易事項(xiàng)的專門內(nèi)容1.目的 深入了解該次并購的方案內(nèi)容的合理性、可行性,融資(如有)擔(dān)保的充分性和有效性,確保本次并購交易及所需要件的合法、完備,確保該并購交易不會(huì)因?yàn)槿鄙儆袡?quán)部門的批準(zhǔn)而被最終撤銷。以深入了解子公司和海外公司的有關(guān)情況;知道公司的組織結(jié)構(gòu),清楚在進(jìn)一步的盡職調(diào)查中針對什么問題去找什么部門;并找出公司對外簽署的協(xié)議和董事會(huì)的決議中可能存在的重大并購風(fēng)險(xiǎn)。即首先確認(rèn)公司是否是一個(gè)合法的法人組織,公司的章程是否合法,公司的業(yè)務(wù)范圍有多大,以確定準(zhǔn)備收購的是一家可以合法正常經(jīng)營什么業(yè)務(wù)的公司及并購雙方的大致業(yè)務(wù)對接性。1 / 16并購業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引目錄一、盡職調(diào)查所要達(dá)到根本目標(biāo) ............................................................................................................3二、盡職調(diào)查的范圍及需了解的內(nèi)容 ....................................................................................................3(一)盡職調(diào)查基本內(nèi)容 ...................................................................................................................3(二)反映并購雙方行業(yè)情況的內(nèi)容 ...............................................................................................41.目的 .............................................................................................................................................42.需要注意的問題 .........................................................................................................................43.資料搜索指南 .............................................................................................................................4(三)反映并購雙方業(yè)務(wù)發(fā)展情況的內(nèi)容 .......................................................................................51.目的 .............................................................................................................................................52.需要注意的問題 .........................................................................................................................53.資料搜索指南 .............................................................................................................................5(四)反映并購雙方財(cái)務(wù)信息情況的內(nèi)容 .
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