某公司五年戰(zhàn)略規(guī)劃-閱讀頁
2024-08-20 21:48本頁面
【正文】 萬速動比率%總收入萬總資產(chǎn)報酬率%產(chǎn)品銷售收入萬應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率%凈利潤萬應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率%上交稅費萬凈資產(chǎn)收益率%重要應(yīng)收應(yīng)付賬款情況：（單位：萬元） 年份項目名稱200920102011應(yīng)收賬款其它應(yīng)收賬款其它應(yīng)付賬款總收入賬齡賬齡匯總分析：財務(wù)之大指標(biāo)要合理，不是愈大愈好，要實事求是，注意銷售收入與銷售額是個概念，銷售收入必須資金到位。⑵、資產(chǎn)經(jīng)營情況。⑶、資本的經(jīng)營情況、產(chǎn)權(quán)情況，企業(yè)必須讓股東得到利潤。第九章 項目投融資 一、項目投資 近期項目完成的投資情況 新增投資預(yù)算及依據(jù) 固定資產(chǎn) 萬元 ；流動資金投資 萬元。 已完成的投資額，即提出申請項目已投入的資金。重點：⑴、投資結(jié)構(gòu)合理，如固定資產(chǎn)與流動資金比例，開發(fā)費用與測試費，不能搞重復(fù)建設(shè)；⑵、企業(yè)、地形、國家的投資比例要合理；⑶、資金來源可靠，到位時間有保證，調(diào)試設(shè)備資金有落實；⑷、資金的使用要合理，原則上按申請書的支出范圍填寫，如：固定資產(chǎn)購置費，主要指儀器設(shè)備安裝、研發(fā)及調(diào)試費，即材料、動力、評審、培訓(xùn)費用等。企業(yè)固定資產(chǎn)（買設(shè)備、蓋廠房），主要用途：促進(jìn)企業(yè)的科技進(jìn)步，即為中試生產(chǎn)探索新的數(shù)字模型（如流速、溫度、壓力、配比等相互之間的合理參數(shù)）；為保證產(chǎn)品一致性所購置的在線監(jiān)控設(shè)備、人員培訓(xùn)、專家論證。比例是4：6（4是固定資產(chǎn)，6是流動資金）第十章 項目經(jīng)濟(jì)效益分析一、項目產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模及銷售量達(dá)產(chǎn)的年份生產(chǎn)規(guī)模銷售數(shù)量第一年（2009）第二年（2010）第三年（2011）相關(guān)分析二、項目的產(chǎn)品生產(chǎn)成本項目產(chǎn)品生產(chǎn)成本的主要構(gòu)成因素分析⑴、項目產(chǎn)品成本主要是：原輔料費、研發(fā)費、生產(chǎn)費、設(shè)備大修和維護(hù)費、副產(chǎn)品回收費、制造費、職工工資及福利費。按項目實際所消耗原材料量和市場價格計算。預(yù)測產(chǎn)品的單位成本在銷售初期，根據(jù)成本核算，銷售收入和銷售量計算單位成本：（單位：萬元） 年度成本項目200920102011合計研發(fā)費設(shè)備購置費人工費售后服務(wù)設(shè)備折舊費根據(jù)上表預(yù)測產(chǎn)品總成本，按銷售預(yù)測，2009—2011年所銷售出產(chǎn)品成本。生產(chǎn)成本=物質(zhì)成本+貿(mào)易成本企業(yè)一定要高差異化戰(zhàn)略，成本領(lǐng)先戰(zhàn)略。三、項目產(chǎn)品定價分析說明項目產(chǎn)品的價格。⑴、質(zhì)量優(yōu)勢；⑵、價格優(yōu)勢；⑶、服務(wù)優(yōu)勢；⑷、品牌優(yōu)勢；⑸、精品社區(qū)；⑹、成本核算擴(kuò)張壟斷市場戰(zhàn)略第一階段：按10%虧損； 第二階段：按5%虧損；第三階段：按2%贏利； 第四階段：按10%贏利； 四、本項目經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測： （單位：萬元）達(dá)產(chǎn)的年份總銷售收入總成本費用凈利潤200920102011總計項目執(zhí)行期內(nèi)實現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測：（單位：萬元）累計銷售收入累計凈利潤累計繳稅總額累計創(chuàng)匯新增就業(yè)人數(shù)分析：企業(yè)產(chǎn)品定位很關(guān)鍵。 企業(yè)和同行不要搞價格競爭，而是質(zhì)量競爭。項目計算期200920102011固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本所得稅現(xiàn)金流出合計凈現(xiàn)金流量（所得稅）計算投資回收期和投資利潤率⑴、財務(wù)凈現(xiàn)值的計算公式 n （PNPV）= ∑ (C1C0):(1+ic)tn=1 式中 C1=現(xiàn)金流入量 C0=現(xiàn)金流出量（C1C0）t =第七年的凈現(xiàn)金流量n=計算期 ic=設(shè)定的折現(xiàn)率PNPV （稅前）= 萬元 PNPV （稅后）= 萬元 ⑵、內(nèi)部收益率內(nèi)部收益率的計算公式： n FIRR= ∑ (C1C0)t(1+ FIRR)1=0 式中n=1C1=現(xiàn)金流入量 C0=現(xiàn)金流出量(C1C0)t=第七年的凈現(xiàn)金流量 n=計算期 FIRR (稅前)=x% FIRR（稅后）=x%靜態(tài)投資回收期 靜態(tài)投資回收期=（累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）1+（上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量） 靜態(tài)投資回收期（稅前）=X年靜態(tài)投資回收期（稅后）=X年分析：從企業(yè)發(fā)展而言，通過投資分析，真正理清思路，把握企業(yè)的項目方向，這才是企業(yè)的根本出路。財務(wù)上表現(xiàn)效益明顯，財務(wù)是企業(yè)管理好壞的晴雨表總之，企業(yè)要生存發(fā)展，就必須是學(xué)習(xí)型的企業(yè)，變化的速度就必須超過或等于環(huán)境的變化速度。企業(yè)想要有新的“超越”，必須靠“自身”而不是靠別人推動，負(fù)責(zé)就是“人不自立天難
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