【正文】 在正式簽署銀行保證合同之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)的前臺(tái)人員（調(diào)查評(píng)審人員）應(yīng)落實(shí)審批條件的完成情況和相關(guān)法律文件資料的齊全。而抵/質(zhì)押登記需等銀行簽署借款合同和保證合同后退回方能辦理，類似需補(bǔ)辦手續(xù)應(yīng)在提交的文件清單中注明，并限期前臺(tái)人員在5個(gè)工作日內(nèi)取回相關(guān)的銀行借款合同和保證合同，交由后臺(tái)人員辦理抵/質(zhì)押登記手續(xù)。在操作流程上，應(yīng)在接到銀行有關(guān)擔(dān)保貸款逾期的正式通知，由主辦項(xiàng)目的前臺(tái)人員在代償審批單上簡(jiǎn)述代償原因及代償金額，交法律審核人員根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行簽定的合作協(xié)議和相應(yīng)的保證合同規(guī)定核定代償責(zé)任范圍，再呈送有權(quán)審批人審批，代償?shù)膶徟鷻?quán)限可采用擔(dān)保項(xiàng)目審批權(quán)限，批準(zhǔn)后送由財(cái)務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。從擔(dān)保業(yè)務(wù)的三個(gè)環(huán)節(jié)關(guān)系來(lái)看，環(huán)節(jié)之間的銜接緊密，在業(yè)務(wù)流程規(guī)范上應(yīng)保證業(yè)務(wù)操作的流暢性；同時(shí)，更為重要的是，要建立環(huán)節(jié)之間和環(huán)節(jié)內(nèi)工作程序之間的相互監(jiān)督和相互制約的機(jī)制，避免業(yè)務(wù)操作上“一人獨(dú)攬”的作法，預(yù)防擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保業(yè)務(wù)前臺(tái)和后臺(tái)工作和人員界定需明確，作為業(yè)務(wù)前臺(tái)的項(xiàng)目主辦人員負(fù)責(zé)項(xiàng)目的調(diào)查、與客戶的聯(lián)系等外勤工作，作為業(yè)務(wù)后臺(tái)的法律審核人員、擔(dān)保文件審核人員、檔案管理人員、印鑒保管人員等負(fù)責(zé)各自的內(nèi)勤工作，擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查評(píng)審人員、法律審核人員、文件審核人員、印鑒保管人員、擔(dān)保損失追償人員等應(yīng)彼此獨(dú)立；文件傳遞應(yīng)嚴(yán)格按次序由各程序的責(zé)任人交接，擔(dān)保項(xiàng)目如審批通過(guò)，業(yè)務(wù)前臺(tái)人員在客戶簽署相關(guān)合同后應(yīng)按要求備齊法律文件送交相應(yīng)的后臺(tái)人員。（二）建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制中，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制是十分必要的。對(duì)每一個(gè)在保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)質(zhì)上是設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警級(jí)別，通過(guò)在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)歸類，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以較直觀地監(jiān)控其擔(dān)保資產(chǎn)的質(zhì)量，及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低或避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。類別核心定義基本特征正常類擔(dān)保擔(dān)保對(duì)象能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還協(xié)議銀行本息。關(guān)注類擔(dān)保盡管擔(dān)保對(duì)象目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類擔(dān)保擔(dān)保對(duì)象的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息?？梢深悡?dān)保擔(dān)保對(duì)象無(wú)法足額償還本息，即使抵押變現(xiàn)，也肯定要造成一部分損失。損失類擔(dān)保在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回或只能收回極少部分。在保項(xiàng)目的分類工作由各個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目相應(yīng)的前臺(tái)主辦人員與擔(dān)保資產(chǎn)管理部共同完成，在保項(xiàng)目初始認(rèn)定為“正常類擔(dān)?！?，之后的風(fēng)險(xiǎn)分類主要基于前臺(tái)主辦人員的定期跟蹤報(bào)告；在工作配合上，前臺(tái)主辦人員提供風(fēng)險(xiǎn)分類資料，包含在保企業(yè)近期信息資料、銀行往來(lái)情況、擔(dān)保項(xiàng)目跟蹤報(bào)告等，由資產(chǎn)管理部審定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，擔(dān)保業(yè)務(wù)前臺(tái)人員應(yīng)負(fù)責(zé)資料及信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和真實(shí)性。對(duì)于擔(dān)保資產(chǎn)管理部，根據(jù)前臺(tái)業(yè)務(wù)人員的跟蹤報(bào)告及資料，審定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，督促相關(guān)業(yè)務(wù)人員采取必要措施防范風(fēng)險(xiǎn)。另外，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控也包含更廣一層內(nèi)容，即在擔(dān)保規(guī)模上的控制。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)政策性強(qiáng)，整體風(fēng)險(xiǎn)較大，風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的時(shí)間累積性，業(yè)內(nèi)有“不賠三年，一賠到底”的說(shuō)法；因此擔(dān)保規(guī)模越大，相對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大。另一方面，對(duì)于單個(gè)企業(yè)，在保余額應(yīng)控制在注冊(cè)資本的10%以內(nèi)，避免個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)造成較大影響。周期性的稽核檢查會(huì)起到強(qiáng)大的威懾作用，可以有效地減少錯(cuò)漏和作弊的發(fā)生。擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核的重點(diǎn)在于擔(dān)保業(yè)務(wù)管理信息的可靠性和完整性、擔(dān)保業(yè)務(wù)操作遵從有關(guān)的政策、計(jì)劃、措施、法律和規(guī)章制度的情況、現(xiàn)有內(nèi)控系統(tǒng)的有效性等。（三）充實(shí)自身資源擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自身資源涵蓋較為廣泛，但從擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制角度上講，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身資源的充實(shí)主要包含人力資源和信息資源兩個(gè)層面上的內(nèi)容。擔(dān)保行業(yè)是公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)水平要求較高，擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的知識(shí)領(lǐng)域廣泛，如財(cái)務(wù)、法律、金融、貿(mào)易、管理等多學(xué)科領(lǐng)域，因此相對(duì)要求擔(dān)保從業(yè)人員在掌握專業(yè)技能的同時(shí)，具備良好的綜合知識(shí)；并且擔(dān)保業(yè)務(wù)為對(duì)外依附程度較高的服務(wù)性業(yè)務(wù)，與銀行、企業(yè)之間的互動(dòng)性強(qiáng)，要求一線的業(yè)務(wù)人員和風(fēng)險(xiǎn)控制的主要管理人員具有良好的溝通能力和信息收集能力；而且在從業(yè)人員的道德品質(zhì)上也應(yīng)十分重視。應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，完善充實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的人力資源即構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的良好基礎(chǔ)，有利于提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)信息包含企業(yè)的工商登記、納稅、銀行往來(lái)/信用、商業(yè)信用、經(jīng)營(yíng)者個(gè)人信譽(yù)、股東背景、行業(yè)狀況、發(fā)展前景等多方面的信息；對(duì)于一線業(yè)務(wù)人員和評(píng)審人員，可采取各種正規(guī)非正規(guī)的手段，從上述信息的來(lái)源處，如稅務(wù)、海關(guān)、工商、政府主管部門、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、銀行等處，了解企業(yè)情況和對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)看法，特別應(yīng)注重將得到的信息資料與從企業(yè)處獲取的信息資料進(jìn)行比較，以此作相應(yīng)的修正和補(bǔ)充。第二節(jié) 案例分析——XTB擔(dān)保公司的擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制針對(duì)的是擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，預(yù)防擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身原因而發(fā)生，下面以XTB擔(dān)保公司為例說(shuō)明擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際應(yīng)用。正式運(yùn)作兩年來(lái)尚未發(fā)生擔(dān)保代償，在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制上具有一定的成效。在近三年的運(yùn)營(yíng)中，公司已確立了一套擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作流程，大致如下：圖3： XTB擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)流程圖企業(yè)申請(qǐng)咨詢受理項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)查初審擔(dān)保評(píng)審部評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審議決策層審批簽訂相關(guān)合同代償債的追償項(xiàng)目跟蹤管理 項(xiàng)目終結(jié)其中擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查初審由項(xiàng)目經(jīng)理A、B角兩人進(jìn)行，分別撰寫《調(diào)查報(bào)告》和《審核報(bào)告》提交部門復(fù)審，進(jìn)而由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)評(píng)議，完成調(diào)查評(píng)審程序。擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查、審核報(bào)告形式未有統(tǒng)一規(guī)范，項(xiàng)目經(jīng)理各自有不同的書面表達(dá)方式。在簽約流程中，項(xiàng)目經(jīng)理A負(fù)責(zé)簽約前文件清單的準(zhǔn)備，由項(xiàng)目經(jīng)理B角復(fù)核，并由法律審核人員審核相關(guān)合同條款，再由項(xiàng)目經(jīng)理A角送交印鑒保管人員簽章，正式對(duì)外擔(dān)保；簽約后的法律文件由項(xiàng)目經(jīng)理A角整理交予業(yè)務(wù)后臺(tái)人員歸檔，后臺(tái)人員也僅簡(jiǎn)單核對(duì)交遞清單的文件抬頭及份數(shù)，不負(fù)責(zé)文件的內(nèi)容及法律文件的完整性。由于未發(fā)生擔(dān)保代償，公司在代償環(huán)節(jié)上尚無(wú)明確的流程規(guī)范，項(xiàng)目經(jīng)理的職責(zé)包含擔(dān)保代償后的追償工作。但是就擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性和完善性而言，公司仍存在一些有待加強(qiáng)的地方，主要表現(xiàn)在：（一）業(yè)務(wù)崗位的相互制約。（二）業(yè)務(wù)流程的規(guī)范。另簽約后的法律文件在歸檔時(shí)對(duì)相關(guān)文件的內(nèi)容和完整性未設(shè)核查關(guān)口，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。代償環(huán)節(jié)的工作流程可根據(jù)本章第一節(jié)中“規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程”所述方式對(duì)代償環(huán)節(jié)中代償責(zé)任的確認(rèn)、代償金額的審批權(quán)限、代償后的追償和損失責(zé)任的調(diào)查等幾個(gè)基本要素進(jìn)行規(guī)范。擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查方式、方法一般因人而異，由于調(diào)查報(bào)告未作規(guī)范，報(bào)告的形式也因此多有不同，出現(xiàn)了調(diào)查不深入、報(bào)告中羅列調(diào)查情況多分析少、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析語(yǔ)焉不詳、結(jié)論不明確等現(xiàn)象，而下一道評(píng)審是主要基于報(bào)告情況進(jìn)行，不利于評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)的控制。（四）相關(guān)內(nèi)控制度的規(guī)范。應(yīng)制訂風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)運(yùn)作的相關(guān)規(guī)定，做好風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)評(píng)議記錄，各成員對(duì)進(jìn)行評(píng)議的擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審意見和簡(jiǎn)要理由應(yīng)書面化備案，定期進(jìn)行考察，分析評(píng)審意見的偏差和評(píng)議結(jié)論與擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)際情況存在出入的原因，從而提高評(píng)審的質(zhì)量，更好地控制擔(dān)保評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)。（五）內(nèi)部稽核制度尚屬空白。三、小結(jié)應(yīng)當(dāng)說(shuō)，在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制上并沒有可絕對(duì)效仿的模式，而應(yīng)根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式、發(fā)展歷史、人員配備等多項(xiàng)因素來(lái)決定。另外，XTB擔(dān)保公司在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制上所存在的一些不足實(shí)際上可以通過(guò)內(nèi)部稽核來(lái)進(jìn)行督促完善，這一方面也說(shuō)明了擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立內(nèi)部稽核的必要性。第一節(jié) 中小企業(yè)信用擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制中小企業(yè)信用擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制相對(duì)復(fù)雜，申請(qǐng)擔(dān)保的中小企業(yè)涉及多種行業(yè)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情況差異較大，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力要求較高。中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中承受的風(fēng)險(xiǎn)具有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性，簡(jiǎn)而言之，其風(fēng)險(xiǎn)的普遍性體現(xiàn)在任何企業(yè)都承受著外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)有因社會(huì)、政治、政策等因素影響的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)、受競(jìng)爭(zhēng)者、產(chǎn)品市場(chǎng)、價(jià)格因素等影響的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、受行業(yè)供求關(guān)系等因素影響的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)種類；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等，決定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的因素有管理者的素質(zhì)能力、公司戰(zhàn)略偏差、組織結(jié)構(gòu)的科學(xué)性、生產(chǎn)流程控制、原料供應(yīng)和產(chǎn)品銷售管理、財(cái)務(wù)管理水平、企業(yè)技術(shù)能力等。整體來(lái)看，中小企業(yè)規(guī)模普遍較小，資金實(shí)力不強(qiáng)，融資渠道少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，相對(duì)而言，在經(jīng)營(yíng)上更容易受外界環(huán)境變化的影響。由于人力、財(cái)力、信息等資源上的不足，多數(shù)中小企業(yè)在產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)定位、資金投向等方面存在較大盲目性，技術(shù)含量不高，開發(fā)能力不強(qiáng)，低水平重復(fù)建設(shè)較為嚴(yán)重，投融資風(fēng)險(xiǎn)大。擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)的主觀因素主要?dú)w結(jié)于企業(yè)的守約行為，也即通常所說(shuō)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。二、中小企業(yè)信用擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制手段及應(yīng)用由于被擔(dān)保企業(yè)情況千差萬(wàn)別，風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式各異，并且導(dǎo)致?lián)？腕w風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主客觀因素復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)的不確定性較大。從擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際運(yùn)作情況來(lái)看，擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制手段主要有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?。從表面上看，風(fēng)險(xiǎn)回避似乎是擔(dān)保機(jī)構(gòu)最容易也是最有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，然而由于目前中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍為政府出資成立，政策性擔(dān)保的色彩較濃，在擔(dān)保實(shí)踐中，不時(shí)地接到一些具有政府長(zhǎng)官意志的擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)，項(xiàng)目自身的風(fēng)險(xiǎn)程度高。B公司為臺(tái)商獨(dú)資的企業(yè)，公司成立于1995年，注冊(cè)資本USD500萬(wàn)，主要經(jīng)營(yíng)游樂園、餐飲等業(yè)務(wù)，公司投資創(chuàng)辦一綜合性的游樂園，以臺(tái)灣民俗風(fēng)情為主題，結(jié)合一些游樂項(xiàng)目及部分自然與人工景點(diǎn)。公司計(jì)劃依托園區(qū)風(fēng)景投資建造休閑度假中心，以項(xiàng)目投入名義向X市擔(dān)保公司申請(qǐng)貸款擔(dān)保，提出將游樂園收費(fèi)權(quán)及公司股權(quán)作質(zhì)押反擔(dān)保，并通過(guò)政府相關(guān)部門亦派專人協(xié)助辦理此事。從擔(dān)保公司的角度來(lái)看，該擔(dān)保項(xiàng)目并不具備可行性，風(fēng)險(xiǎn)回避應(yīng)是必然的選擇。據(jù)了解并經(jīng)公司人員證實(shí)，在節(jié)假日等期間的游覽旺季，游樂園的售票點(diǎn)都被一直未領(lǐng)到工資的員工及其他債權(quán)人所占據(jù)代為收款，還款來(lái)源無(wú)法保證；公司股權(quán)質(zhì)押條件不成熟。因此作出初步的調(diào)查報(bào)告上報(bào)政府相關(guān)部門，拒絕受理該項(xiàng)目，該擔(dān)保決策取得了有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的理解。C公司為一私營(yíng)公司，主要從事食品、飲料、副食品等批發(fā)業(yè)務(wù)，公司凈資產(chǎn)RMB300多萬(wàn)，年銷售收入近RMB3000萬(wàn)，凈利潤(rùn)RMB60萬(wàn)；公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)著機(jī)場(chǎng)賓館、餐廳及咖啡廳，前期已投入裝修、廚具等約RMB300萬(wàn)，承包經(jīng)營(yíng)期5年，年現(xiàn)金凈回收RMB6080萬(wàn)，兩公司經(jīng)營(yíng)情況基本正常，無(wú)任何銀行借款。公司將其中大部分物業(yè)分開出租，收到的租金基本與應(yīng)付業(yè)主的租金相抵，公司計(jì)劃將剩余的8至12層改建裝修為賓館，預(yù)計(jì)總投入RMB600700萬(wàn)，建成客房153間，并配有兩個(gè)多功能會(huì)議室，由于賓館場(chǎng)所無(wú)租金成本，且地理位置較好，未來(lái)經(jīng)營(yíng)前景較為樂觀。經(jīng)初步調(diào)查分析，擔(dān)保公司認(rèn)為C公司及關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定，具有一定規(guī)模的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)，但賓館裝修的投入相對(duì)較大，在不影響公司現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的情況下，是否具備資金實(shí)力投入存在不確定性，因此決定暫不介入該項(xiàng)目，而是繼續(xù)跟蹤觀察；直到賓館改建裝修工程過(guò)半，在核對(duì)相應(yīng)支付憑證，統(tǒng)計(jì)已投入資金近RMB400萬(wàn)時(shí)，才正式受理審批其擔(dān)保申請(qǐng)，并與貸款行約定在賓館開業(yè)經(jīng)營(yíng)后發(fā)放貸款以支付工程尾款或作為啟動(dòng)資金。對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，其經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上也就是在選擇風(fēng)險(xiǎn)。在具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要有所不為，才能更好地有所作為，有選擇、有取舍的經(jīng)營(yíng)方式是規(guī)避擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)的最好手段。它包括兩層含義：其一，在擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，抑制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；其二，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，降低造成損失的程度。因此，抑制擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的措施一般在擔(dān)保之前設(shè)立，根除或削弱風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。在不斷協(xié)商后，公司股東決定將該公司連同HX商城項(xiàng)目以股權(quán)形式全盤轉(zhuǎn)讓，受讓方由另三家公司組成，轉(zhuǎn)讓價(jià)格RMB4820萬(wàn)。在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行研究評(píng)估后，擔(dān)保公司接受了這種操作方式，同時(shí)對(duì)具體操作過(guò)程中可能發(fā)生的擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)采取了抑制措施：（1）要求擔(dān)保貸款及受讓方自籌款RMB570萬(wàn)存入專戶，支出由擔(dān)保公司監(jiān)控，根除貸款挪用的風(fēng)險(xiǎn)，并保證即使股權(quán)轉(zhuǎn)讓無(wú)法完成，專戶內(nèi)的資金足以償還貸款本息；（2）與銀行、受讓方簽定三方協(xié)議，受讓方同意在股權(quán)變更后將項(xiàng)目用地抵押給銀行貸款，并先用于償還原貸款本息；銀行同意辦理抵押貸款（已先行對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估），并確認(rèn)貸款金額足以償還原貸款RMB1600萬(wàn)本息；同時(shí)項(xiàng)目用地的土地使用權(quán)證正本在第三期轉(zhuǎn)讓款付清之后存放在擔(dān)保公司，受讓方事先準(zhǔn)備辦理抵押貸款及抵押登記的各項(xiàng)文本手續(xù)，并一同交于擔(dān)保公司；這樣基本消除了因銀行或受讓方原因，無(wú)法辦理抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)，確保擔(dān)保公司擔(dān)保責(zé)任的順利解除。在擔(dān)保實(shí)踐中通常通過(guò)反擔(dān)保措施設(shè)置，提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本，來(lái)抑制道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。反擔(dān)保措施可為經(jīng)營(yíng)者個(gè)人無(wú)限責(zé)任反擔(dān)保、房產(chǎn)設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)及不動(dòng)產(chǎn)抵押、存貨、應(yīng)收賬款、股權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)等形式質(zhì)押，等等。但在反擔(dān)保設(shè)置中對(duì)物的抵押，不能過(guò)分強(qiáng)調(diào)所謂的抵押率，放松對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)審核。E公司計(jì)劃建造一中等規(guī)模的大豆榨油廠，總投資約RMB7000萬(wàn)，從事食用油初榨及加工業(yè)務(wù)，主要產(chǎn)品為加工黃豆所得的產(chǎn)品飼料蛋白粕、黃豆磷脂、低溫粕、黃豆色拉油等。當(dāng)時(shí)項(xiàng)目的各項(xiàng)審批手續(xù)基本齊全，承建單位已進(jìn)駐開工。并且由于海關(guān)加強(qiáng)對(duì)走私活動(dòng)的查處，走私毛油（初榨油）得到遏止，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)相當(dāng)看好，因此只要工廠投產(chǎn)，即可產(chǎn)生大量的現(xiàn)金流入。然而在貸款發(fā)放之后，項(xiàng)目進(jìn)展并未加快，在銀行按季收息時(shí)，公司竟發(fā)生支付困難，貸款到期后更無(wú)法償還；至今項(xiàng)目?jī)H建至廠房框架即已無(wú)力進(jìn)行，Y省擔(dān)保公司作為擔(dān)保人也已被銀行提出訴訟。但項(xiàng)目總投資額較大，建設(shè)資金實(shí)際遠(yuǎn)未落實(shí)，由于資金未能到位，在建造過(guò)程就將出現(xiàn)問題，更談不上投產(chǎn)，而只有項(xiàng)目投產(chǎn)之后才能產(chǎn)生效益。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后當(dāng)出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)征兆或?qū)嶋H發(fā)生時(shí)，及時(shí)采取措施防止風(fēng)險(xiǎn)惡化，爭(zhēng)取化解風(fēng)險(xiǎn)，或者盡量減少風(fēng)險(xiǎn)造成的擔(dān)保代償損失，這也是對(duì)擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生