【正文】 象未按規(guī)定用途使用貸款； 固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，例如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)，或概算調(diào)整幅度較大； 擔(dān)保對(duì)象還款意愿差，不與銀行和擔(dān)保公司積極合作； 貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降，或擔(dān)保公司抵押品失去控制； 違反擔(dān)保審批程序；其他。擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可分為：正常類擔(dān)保、關(guān)注類擔(dān)保、次級(jí)類擔(dān)保、可疑類擔(dān)保、損失類擔(dān)保等五種類型，次級(jí)以下類別統(tǒng)稱“不良擔(dān)保資產(chǎn)”，具體如下表：表1：擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義與基本特征 河南省中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)中心：《全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)工作座談會(huì)文件資料匯編》，《中小企業(yè)合作與發(fā)展》編輯部，2001年2月，P74。并且在實(shí)踐中應(yīng)經(jīng)常根據(jù)實(shí)際情況對(duì)工作流程進(jìn)行改進(jìn)，使擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置更為合理、科學(xué)化，以有效控制擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償后相關(guān)的法律文件和前臺(tái)人員保存的檔案資料應(yīng)移交負(fù)責(zé)追償?shù)南嚓P(guān)部門/人員，追償工作要求主辦該項(xiàng)目的前臺(tái)人員協(xié)助，追償人員應(yīng)在限定的時(shí)間內(nèi)（一般可為20個(gè)工作日）提交代償項(xiàng)目的追償情況和代償責(zé)任調(diào)查報(bào)告。一般而言，需先與被擔(dān)保企業(yè)、反擔(dān)保企業(yè)/個(gè)人簽署相應(yīng)的合同，備齊審批條件要求的抵/質(zhì)押資料；并根據(jù)需歸檔保存的文件清單提交相關(guān)資料，即：擔(dān)保項(xiàng)目審批單、已簽署的相關(guān)擔(dān)保協(xié)議合同、企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效復(fù)印件、公司章程、公司同意申請(qǐng)擔(dān)保的有效決議等，由后臺(tái)人員（資料審查人員）查收，與待簽署的銀行保證合同一并送交簽章。擔(dān)保項(xiàng)目的審批權(quán)限應(yīng)主要根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本和法定的最高擔(dān)保規(guī)模（為注冊(cè)資本的5倍）來制定，可按擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際情況分為機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)、董事會(huì)（股東會(huì)）由下而上的三級(jí)審批層次。擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)調(diào)查初審后進(jìn)入評(píng)審階段，針對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)涉及各行各業(yè)，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況復(fù)雜各異，應(yīng)采用評(píng)審會(huì)制，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目集中進(jìn)行集體的評(píng)議，評(píng)審會(huì)成員由擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要領(lǐng)導(dǎo)、各部門經(jīng)理等組成，同時(shí)應(yīng)考慮到成員中財(cái)務(wù)、管理、法律、金融等方面的背景組合，有助于對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較全面的評(píng)議，降低評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保受理?xiàng)l件應(yīng)主要考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性、資產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)及主要經(jīng)營(yíng)者的信用記錄等幾個(gè)直觀要素，各擔(dān)保機(jī)構(gòu)可根據(jù)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的普遍狀況設(shè)置合適的擔(dān)保業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)入條件。在業(yè)務(wù)流程設(shè)置中應(yīng)根據(jù)各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)容和特點(diǎn)，規(guī)范操作規(guī)程。具體而言，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制可分為規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程、建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制、充實(shí)自身資源等三方面。如《公司法》規(guī)定“董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為公司股東擔(dān)保”，從最高法院的一個(gè)判例將此條款引申為“子公司為母公司擔(dān)保無效”，而在擔(dān)保實(shí)務(wù)中這種類型的反擔(dān)保并不少見；反擔(dān)保措施中的不動(dòng)產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備、交通運(yùn)輸工具抵押，必須在相關(guān)政府職能部門登記方能生效，抵押登記部門要求提供完整、合法的權(quán)屬證明、相關(guān)的憑證票據(jù)方能受理，而在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際操作中往往由于票據(jù)不全、資產(chǎn)權(quán)屬不清等各方面原因無法辦理抵押登記，不能對(duì)抗第三人，致使反擔(dān)保措施遺留隱患。在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作中，特別是反擔(dān)保設(shè)置和法律文本條款制訂等與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，如不重視業(yè)務(wù)的法規(guī)合乎性而出現(xiàn)紕漏，可能產(chǎn)生法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)特點(diǎn)，可將操作流程分為評(píng)審、出保、代償三個(gè)相互關(guān)聯(lián)的環(huán)節(jié)，評(píng)審為信用擔(dān)保的首要環(huán)節(jié)，包括接受咨詢、項(xiàng)目受理調(diào)查、審核等；出保為信用擔(dān)保的實(shí)施環(huán)節(jié)，即根據(jù)項(xiàng)目審核情況作出提供擔(dān)保的決策，并簽署相關(guān)法律文本；代償為信用擔(dān)保的后續(xù)環(huán)節(jié)，即實(shí)施反擔(dān)保措施、追償債務(wù)、調(diào)查代償責(zé)任；這三大環(huán)節(jié)構(gòu)成完整的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)流程。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。擔(dān)保公司的審查人員未核實(shí)有關(guān)資料和數(shù)據(jù)的真實(shí)性，也沒有更深入地調(diào)查企業(yè)實(shí)際的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況，而主要在企業(yè)提供資料的分析基礎(chǔ)上推薦了該擔(dān)保項(xiàng)目，經(jīng)批準(zhǔn)，擔(dān)保公司為該企業(yè)向銀行貸款RMB500萬出具了連帶責(zé)任擔(dān)保。如擔(dān)保調(diào)查評(píng)審不深入，過于表面化，就容易忽略企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在的問題；擔(dān)保評(píng)審人員的能力素質(zhì)是避免或降低這方面風(fēng)險(xiǎn)的必要因素，評(píng)審人員的溝通能力、信息收集和分析能力、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力等可以減少信息不對(duì)稱的影響，有助于作出較客觀、全面的分析判斷。第一節(jié) 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制應(yīng)首先了解內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的具體體現(xiàn)形式和特點(diǎn)，針對(duì)性地采取控制措施。中小企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范程度低，其資產(chǎn)與產(chǎn)品規(guī)模在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，自身缺乏獨(dú)立取得銀行融資的信用能力。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制措施范疇包括擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置、審批權(quán)限控制、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制、反擔(dān)保措施強(qiáng)度、事中控制措施強(qiáng)度等內(nèi)容。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容相應(yīng)可以分為擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制和擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)控制，相對(duì)而言，前者屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，而后者屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部風(fēng)險(xiǎn)控制。在選擇評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)，既要考慮企業(yè)現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況，又要考慮企業(yè)未來的發(fā)展?jié)摿?；既要客觀評(píng)價(jià)企業(yè)現(xiàn)在的技術(shù)水平，又要衡量企業(yè)技術(shù)進(jìn)步的可能，在評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益同時(shí)，也不能忽略其社會(huì)效益。 （二）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中，應(yīng)采用定量與定性分析相結(jié)合的方式；定量分析著重在企業(yè)的償債能力、資金周轉(zhuǎn)能力、企業(yè)盈利能力、企業(yè)成長(zhǎng)能力等；定性分析著重在企業(yè)的信用水平、管理水平、或有事項(xiàng)、技術(shù)水平、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、公共關(guān)系等。擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是源自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理主要包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)主要環(huán)節(jié)。擔(dān)?？腕w即申請(qǐng)信用擔(dān)保的中小企業(yè)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的日趨國(guó)際化，包括中小企業(yè)在內(nèi)所有經(jīng)濟(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與外部環(huán)境的關(guān)聯(lián)度越來越密切，由于外部環(huán)境不可預(yù)測(cè)性的加大，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基礎(chǔ)、條件和內(nèi)容的不確定性增加，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也日趨復(fù)雜。作為擔(dān)保主體的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提供的是信用保證服務(wù)，其信用資源從根本上是來自于其資金實(shí)力，主要來源為政府投入；而從目前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的普遍情況來看，政府多在一次性投入，充足擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金之后，未能落實(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損失的外部補(bǔ)償來源，擔(dān)保機(jī)構(gòu)以資本金的有限運(yùn)營(yíng)渠道及低微的擔(dān)保收入作為內(nèi)部補(bǔ)償來源，在根本上難以承擔(dān)信用擔(dān)保的巨大風(fēng)險(xiǎn)，這也就造成了擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用資源的有限性。如剔除制度性變化和利率調(diào)整等因素，近十年來企業(yè)的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用等三項(xiàng)合計(jì)占銷售收入的比重，呈現(xiàn)逐年上升趨勢(shì)，1999年底，全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)銷售收入中三項(xiàng)費(fèi)用占14%，廢品損失和壞帳損失等高達(dá)5%，這些指標(biāo)均大大高于外商投資企業(yè)的同期水平，特別是零售企業(yè)的銷售收入中三項(xiàng)費(fèi)用的增長(zhǎng)速度更快。自古以來，“誠(chéng)信”一直是中華民族推崇的傳統(tǒng)美德，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的確立和發(fā)展，“誠(chéng)信”的內(nèi)涵已超乎個(gè)人道德范疇，成為了市場(chǎng)主體在經(jīng)濟(jì)交換中重要的基礎(chǔ)；我國(guó)經(jīng)歷了數(shù)十年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，其間忽視了信用環(huán)境建設(shè)在經(jīng)濟(jì)生活中的重要作用，信用觀念落后，信用環(huán)境基礎(chǔ)遭到削弱，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和發(fā)展的過程中，信用問題使經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到了一定的制約。（一）信用環(huán)境。活動(dòng)主體中人力資源要素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理、控制具有相當(dāng)重要的作用，其中管理決策者能力的局限性在一定程度上也約束了活動(dòng)主體的能力。 這三方面因素的影響主要體現(xiàn)在：（一）外部環(huán)境的不確定性。一、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形成風(fēng)險(xiǎn)一般泛指造成損失的可能性，中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)指的是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)中發(fā)生擔(dān)保代償損失的可能性。以收益率較低、十分有限的內(nèi)部補(bǔ)償來源難以承擔(dān)客觀上較大的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。以國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)來看，中小企業(yè)信用擔(dān)保屬于政策性擔(dān)保，均以政府財(cái)力作為主要資金后盾，外部補(bǔ)償機(jī)制較為完善，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供充分的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。根據(jù)國(guó)家財(cái)政部2001年3月26日頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的擔(dān)保費(fèi)不得高于銀行同期貸款利率的50%。（二）擔(dān)保對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)較大。從企業(yè)層面上來說，各種假冒偽劣產(chǎn)品充斥商品市場(chǎng)，三角債問題在金融市場(chǎng)上十分嚴(yán)重，賴債逃債頻頻，不良資產(chǎn)居高不下。 按照5倍的放大倍數(shù)和發(fā)放一年以內(nèi)銀行貸款推算，可為中小企業(yè)提供近400億元的信用擔(dān)保貸款，在一定程度上緩解中小企業(yè)融資難的問題。2003年1月1日正式實(shí)施的《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》在第二章第十三條指出國(guó)家設(shè)立的中小企業(yè)發(fā)展基金將用于支持建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，明確地予以立法支持。在各地試點(diǎn)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委于1999年6月14日下發(fā)了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，就試點(diǎn)的指導(dǎo)原則、模式體系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源、職責(zé)與程序、協(xié)作銀行、風(fēng)險(xiǎn)控制及責(zé)任分擔(dān)、內(nèi)外部監(jiān)管及其組織實(shí)施等作了明確規(guī)定，規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保工作。1998年10月，為了切實(shí)推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展，政府將解決中小企業(yè)“融資難、擔(dān)保難”問題作為推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展工作的突破口，決定在全國(guó)范圍內(nèi)開展中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)工作，自此，中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)迅速在我國(guó)全面鋪開。與這些經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)相比，我國(guó)在中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐上開展較晚，從發(fā)展順序來看，主要分以下幾個(gè)階段： 張利勝，狄娜：《中小企業(yè)信用擔(dān)?！罚虾Ｘ?cái)政大學(xué)出版社，2001年8月，P56。 齊力然，姜梅：《中小企業(yè)政策巧用》，中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2002年6月，P2。中小企業(yè)信用擔(dān)保屬于政策性信用擔(dān)保，它是以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，為中小企業(yè)的融資、投標(biāo)、履約等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供信用擔(dān)保的業(yè)務(wù)。在運(yùn)行機(jī)制上，信用擔(dān)保有政策性和商業(yè)性擔(dān)保兩大類。由于學(xué)識(shí)所限，對(duì)于本文論述及觀點(diǎn)中不成熟乃至謬誤之處，敬請(qǐng)批評(píng)指正。對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)，各方人士也作了較多原則性、方向性的探索。65 / 69 前 言無論在發(fā)達(dá)國(guó)家還是在發(fā)展中國(guó)家，中小企業(yè)在創(chuàng)造就業(yè)、保持社會(huì)穩(wěn)定、推動(dòng)科技創(chuàng)新、為大企業(yè)配套服務(wù)等方面都發(fā)揮著非常重要的作用，中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位是毋庸置疑的。第四章總結(jié)本文的主要結(jié)論并提出完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的外界環(huán)境的建議。第三章分析了擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式和擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并結(jié)合案例分析舉例闡述了控制措施的具體應(yīng)用。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制可分為擔(dān)保主體（擔(dān)保機(jī)構(gòu)）風(fēng)險(xiǎn)控制和擔(dān)保客體（被擔(dān)保企業(yè)）風(fēng)險(xiǎn)控制兩方面。本文從中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)形成和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理出發(fā)，結(jié)合擔(dān)保實(shí)務(wù)操作，闡述了擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理過程中控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的措施和實(shí)踐，并提出了完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理外界環(huán)境的建議。但由于目前國(guó)內(nèi)信用環(huán)境及擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)制尚未完善，而中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)又突出表現(xiàn)其政策性和非盈利性，這也就決定了擔(dān)保機(jī)構(gòu)難于避免地要承擔(dān)著巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中一定要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理流程包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)主要環(huán)節(jié)，其中擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制作為風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施階段，具有更為重要的地位。擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制包含規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程、建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制、充實(shí)自身資源等內(nèi)容。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)具體項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特性，采取相應(yīng)的控制措施或組合，在實(shí)踐中也應(yīng)注重對(duì)具有行業(yè)共性的中小企業(yè)擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)控制方案的總結(jié)歸納。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)控制。從已召開的2001年及2002年中國(guó)擔(dān)保論壇發(fā)表的論文及相關(guān)資料來看，政府主管部門、理論界專家及擔(dān)保業(yè)內(nèi)人士從政府、社會(huì)、法律、會(huì)計(jì)等多方位、多角度對(duì)信用擔(dān)保的理論與實(shí)踐進(jìn)行了不同層次的有益研討，為我國(guó)的信用擔(dān)保，特別是中小企業(yè)信用擔(dān)保的運(yùn)行提供了必要的指導(dǎo)方向。因此研究和探討擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展具有了較大的意義，本人基于在擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用在MBA學(xué)習(xí)中獲取的知識(shí)，并結(jié)合擔(dān)保實(shí)務(wù)操作，嘗試對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)作出一個(gè)較為準(zhǔn)確、全面的認(rèn)識(shí)，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供一些思路。第一節(jié) 中小企業(yè)信用擔(dān)?，F(xiàn)狀信用擔(dān)保是由具有充足信用能力的第三方（擔(dān)保人）基于其資金實(shí)力和信譽(yù)為信用不足的當(dāng)事方（被擔(dān)保人）提供保證的一種行為。商業(yè)性擔(dān)保是采用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)等的原則，完全市場(chǎng)化運(yùn)作的一種信用擔(dān)保。在我國(guó)，根據(jù)1999年8月由國(guó)家計(jì)委牽頭，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部共同參與對(duì)《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》的最近一次修改，我國(guó)的中小企業(yè)應(yīng)指年銷售收入和資產(chǎn)總額均在5億元以下的企業(yè)。為了體現(xiàn)政府對(duì)中小企業(yè)的支持，并有效地配置社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源，促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的公平競(jìng)爭(zhēng)，提高整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效益，從20世紀(jì)二三十年代起，許多經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)專門成立了為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保的信用機(jī)構(gòu)，如日本的“日本信用保證協(xié)會(huì)”、美國(guó)的“小企業(yè)管理局”、意大利的“共同信用保證協(xié)會(huì)”、臺(tái)灣地區(qū)的“中小企業(yè)信用保證基金”等信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。（二）發(fā)展階段（1998年—1999年）。（三）規(guī)范階段（1999年2000年）。該文件還專章列出了信用擔(dān)保一節(jié)，并明確提出了加快和完善全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的要求。 陳洪雋：“信用擔(dān)保推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展”，《中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)》， 2002年5月14日，P3。原先人們對(duì)個(gè)人信用的認(rèn)識(shí)只停留在道德層次上，伴隨著個(gè)人消費(fèi)信貸的逐漸熱化，意識(shí)到信用問題成為途中的一塊絆腳石。有關(guān)信用制度建設(shè)的法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范、企業(yè)和個(gè)人信用征詢系統(tǒng)等尚在創(chuàng)立階段，信用制度建設(shè)嚴(yán)重滯后于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增大了擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。信用擔(dān)保是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在完全市場(chǎng)化的情況下，高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以高收益作為補(bǔ)償，但是由于中小企業(yè)信用擔(dān)保作為政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策性手段，擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)又必須考慮到中小企業(yè)普遍的承受能力。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)大，并且承辦的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)為風(fēng)險(xiǎn)較高的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，發(fā)生擔(dān)保代償?shù)膸茁矢?，客觀要求有充足的損失補(bǔ)償來源以保持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。同時(shí)根據(jù)《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本中的貨幣資金，不低于80％的部分可用于銀行存款，以及買賣國(guó)債、金融債券及國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)債券；不高于20％的部分，經(jīng)主管財(cái)政部門批準(zhǔn)，可用于買賣證券投資基金等其他形式。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)上進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理是基于對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的研究分析上，針對(duì)性地采取有效的控制措施，降低或避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 黃運(yùn)成，徐錦文：《風(fēng)險(xiǎn)管理》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，1999年11月，P29。自身資源的有限性從根本上決定了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體能力的局限性；活動(dòng)主體的資金、物質(zhì)資源、人力資源、技術(shù)、信息等生產(chǎn)要素和資源是有限的，而客觀風(fēng)險(xiǎn)