【正文】 在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂主合同的同時，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂保證合同；需要時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂反擔(dān)保合同；按約定支付擔(dān)保費(fèi)；主合同履約不能，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)按約定代償；擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施追償。由于我國過去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，近三年擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速擴(kuò)張使得本來就稀缺的擔(dān)保人才更加短缺。但有些政策、制度的出臺，無疑推動了國內(nèi)擔(dān)保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔(dān)保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時對規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風(fēng)險發(fā)揮了積極作用。（二）存在的問題我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的快速發(fā)展，對解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保對象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運(yùn)作，政府必須介入，以強(qiáng)有力的政策支持。二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本特征（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基本特點(diǎn)與政府機(jī)關(guān)相比：遵守市場化原則，是一種有償服務(wù)；與商業(yè)銀行相比：以管理資金風(fēng)險價值為主，風(fēng)險較大；與保險公司相比：以管理社會性風(fēng)險為主，不確定性大；與投資公司比：風(fēng)險較小，監(jiān)控成本較低；與服務(wù)機(jī)構(gòu)比：承擔(dān)一定的風(fēng)險；6：與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主。（三）信用擔(dān)保：是指由中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或履行債務(wù)的金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資時擔(dān)保難的問題，補(bǔ)充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)融資的風(fēng)險，促進(jìn)資源的合理配置，提高資金使用效率。那么什么是信用擔(dān)保？現(xiàn)在的中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作呢？？一、信用擔(dān)保的概述（一）所謂信用，就是一種他人認(rèn)可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價值或使用價值。自上世紀(jì)九十年代開始，我國的擔(dān)保行業(yè)就在學(xué)習(xí)摸索中不斷前進(jìn)和壯大，由原來的非專業(yè)性“呆人作?！?，逐漸發(fā)展成現(xiàn)在政府扶持的專業(yè)性信用擔(dān)保體系，而且信用擔(dān)保在化解融資風(fēng)險、確保融資成功等方面發(fā)揮的重要作用。文章對信用擔(dān)保體系的可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行了研究，指出應(yīng)該對現(xiàn)有的制度供給進(jìn)行不斷地調(diào)整和創(chuàng)新，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要?？煽紤]從以下兩方面引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)信用管理：一是引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)自我信用控制能力，防范企業(yè)自身可能出現(xiàn)償債能力不足、不履約等情況的發(fā)生。一位出色的職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)當(dāng)是對投資者、對員工、對社會公眾負(fù)責(zé)任的社會活動家和示范者，例如通過建立良好的消費(fèi)者與企業(yè)的關(guān)系，積極進(jìn)行環(huán)境保護(hù)，以及成為社區(qū)公益活動的倡導(dǎo)者和參與者等途徑贏得更多的社會信任，取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。中小企業(yè)自身信用建設(shè)的目的是為證明中小企業(yè)資信情況，并通過制度來規(guī)范中小企業(yè)信用活動當(dāng)事人的信用行為，提高守約意識。綜上，可在政府相關(guān)部門主要是工商行政管理部門的牽頭下建立中小企業(yè)信用信息網(wǎng)站，集成信用征信、信用評估、企業(yè)查詢、信用動態(tài)、政策法規(guī)、服務(wù)中心、公告和投訴等功能，以實(shí)現(xiàn)資源共享和綜合利用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用信息披露規(guī)范化、制度化。從發(fā)達(dá)國家征信制度形成的過程看，主要有兩種模式：一種是以歐洲為代表的以政府和中央銀行為主導(dǎo)的模式，一種是以美國為代表的依靠市場經(jīng)濟(jì)法則和運(yùn)作機(jī)制的模式。二是組建中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險基金，用以彌補(bǔ)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保損失。在完善市場激勵和行政激勵機(jī)制方面，一是制定行政措施為守信企業(yè)提供更多的市場機(jī)會，如在政府采購和工程招標(biāo)中，向守信企業(yè)傾斜。分類監(jiān)管就是對守信企業(yè)實(shí)行信譽(yù)服務(wù)和指導(dǎo)扶持為主，對警示企業(yè)實(shí)行規(guī)范管理為主、對失信企業(yè)實(shí)行強(qiáng)化監(jiān)督為主的管理政策。要盡快制定《中小企業(yè)信用信息法》，為商業(yè)化的社會征信機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信用信息的搜集、保存、評估、咨詢等業(yè)務(wù)提供基本的法律依據(jù)。③增強(qiáng)法律的統(tǒng)一性，盡量避免不同法律法規(guī)對同一違法行為有不同的定性與處罰。(1)強(qiáng)化中小企業(yè)信用行為立法。同時加大力度鞭撻假冒偽劣的欺騙行為和惡意毀約、逃廢債務(wù)等不守信的行為，從而形成講信用的內(nèi)在動力。其結(jié)果之一就是銀行對中小企業(yè)產(chǎn)生的不信任，并在銀企雙方的借貸市場中產(chǎn)生逆向選擇，銀行被迫放棄這塊市場；另外的結(jié)果就是產(chǎn)生借款合同簽訂之后的道德風(fēng)險。政府的工商、稅務(wù)、統(tǒng)計、公安、人事等有關(guān)部門所掌握的可公開的企業(yè)信用資料沒有向社會開放，這無疑增大了信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)在征信過程中獲取企業(yè)信用信息的難度，降低了企業(yè)信用評估的作用。(3)未建立有效統(tǒng)一的信用誠信平臺。表現(xiàn)為：(1)制度欠缺。由于尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)人員很少。表現(xiàn)為品種單一，期限過短。目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力過小，基于中小企業(yè)的現(xiàn)實(shí)條件往往又不能要求其提供反擔(dān)保，因此許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這樣信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)匯集了中小企業(yè)的市場風(fēng)險和信用風(fēng)險以及銀行轉(zhuǎn)嫁的大部分甚至全額信貸風(fēng)險，資料顯示，金融機(jī)構(gòu)不與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同分擔(dān)風(fēng)險的在60%以上，共同分擔(dān)下的分擔(dān)比例也只有1：9到2：8。(2)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，%的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金規(guī)模在3000萬以下，與中小企業(yè)實(shí)際貸款擔(dān)保要求差距較大。還有在征信數(shù)據(jù)的開放和使用等方面沒有明確的法律規(guī)定。關(guān)于專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入與退出，擔(dān)保人員從業(yè)資格，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財務(wù)及內(nèi)控制度，擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍和種類等問題尚無明確法律規(guī)定。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)很難得到國家或省級政府在資金、項目上的扶持。流動資金周轉(zhuǎn)慢表明企業(yè)資產(chǎn)的使用效率低，降低了企業(yè)的盈利能力，導(dǎo)致了我國中小企業(yè)整體信用水平不高。其產(chǎn)生的原因是多方面的，宏觀上的原因是我國沒有能夠把傳統(tǒng)的信用文化融合到現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中來，西方的信用文化與我國傳統(tǒng)信用文化沖突與整合中，以“講信用為榮，不講信用為恥”的信用道德評價和約束機(jī)制沒有廣泛樹立。只有在構(gòu)建全社會信用擔(dān)保體系的法律環(huán)境下,才可以保證我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的可持續(xù)發(fā)展。這些風(fēng)險不僅會影響我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的融資擔(dān)保能力,甚至?xí)＜靶庞脫?dān)保業(yè)的生存和發(fā)展。我國的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以省市為基礎(chǔ)、國家為保障進(jìn)行組建,以轄區(qū)內(nèi)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為擔(dān)保對象,開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)。按照國家法律的規(guī)定,將已承保的擔(dān)保風(fēng)險按照一定的比例再次擔(dān)保,以分散和轉(zhuǎn)移已擔(dān)保的風(fēng)險,同時將已收取的擔(dān)保費(fèi)按照再擔(dān)保的比例支付給再擔(dān)保機(jī)構(gòu),由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)來承擔(dān)這部分風(fēng)險,如果發(fā)生賠付,則由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照與擔(dān)保機(jī)構(gòu)約定的方式和承擔(dān)再保險的比例予以賠償。為了避免中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行全額擔(dān)保,一方面國家要有相應(yīng)政策規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險。主要是以貸款銀行建立的貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)為基礎(chǔ),對受保企業(yè)銀行賬戶的變化、財務(wù)狀況、人事變動及經(jīng)營管理等方面進(jìn)行跟蹤監(jiān)測,及時發(fā)現(xiàn)并處理風(fēng)險。我國應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的實(shí)際情況,借鑒國外經(jīng)驗,盡快建立一套科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險內(nèi)部控制法律制度。如果沒有穩(wěn)定的資金注入機(jī)制,其規(guī)模將日益萎縮。三、完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律對策世界上許多發(fā)達(dá)國家對于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有完善的監(jiān)管制度。中國人民銀行出于執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策、維護(hù)金融債權(quán)的安全考慮,也在制定規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信管理、風(fēng)險控制等方面的制度。另外全國人大常委會制定的《中小企業(yè)促進(jìn)法》其中有關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保的內(nèi)容規(guī)定也極其的簡略,僅具有指導(dǎo)的意義難以有效的操作。3.《擔(dān)保法》保護(hù)力度不夠《擔(dān)保法》的出臺,使擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展有了法律依據(jù)。如有的地方把擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)作是政府部門的一個派出機(jī)構(gòu),有的地方把它當(dāng)作僅僅是銀行的一種擴(kuò)展業(yè)務(wù)的手段等等,而真正需要擔(dān)保的中小企業(yè)對它們也很少真正的了解。商業(yè)性擔(dān)保公司以獨(dú)立法人、商業(yè)化運(yùn)作、以盈利為目的和同時兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)為特征,從事的中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)只是其業(yè)務(wù)之一。二是與區(qū)縣級同業(yè)公會密切結(jié)合。中小企業(yè)互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布在我國城鄉(xiāng)社區(qū),以中小企業(yè)為服務(wù)對象,從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù),是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)。中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是社會化的中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)體系的重要組成部分,也是建立政府促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎(chǔ),是探索市場經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)全球化形勢下政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。擔(dān)保制度的產(chǎn)生是經(jīng)濟(jì)與法律互動的結(jié)果,然而由于法律制度的缺失及不完善阻礙了我國信用擔(dān)保體系的持續(xù)發(fā)展。本文從我國中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐模式入手,指出了在建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中存在的運(yùn)行及立法方面的問題。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系己初具規(guī)模,但尚不健全。我國自20世紀(jì)90年代以來開始了對信用擔(dān)保、特別是中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐的探索。從未來發(fā)展情況看,互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)將有三個特點(diǎn):一是每個擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模相對較小。中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步較早,但是由于擔(dān)保風(fēng)險與擔(dān)保收益不成比例,所以,除個別幾個具有政府背景的國有商業(yè)性擔(dān)保公司之外,其他商業(yè)性擔(dān)保公司發(fā)展比較緩慢。因此,擔(dān)保機(jī)構(gòu)在社會經(jīng)濟(jì)生活中的重要性和作用難以被人們認(rèn)識。目前國內(nèi)還沒有一部專門的法律、法規(guī)規(guī)范和保護(hù)中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè),現(xiàn)行的規(guī)范基本上是國家各有關(guān)部門出臺的部門規(guī)章和地方政府根據(jù)有關(guān)政策自行制定的地方性法規(guī)?！稉?dān)保法》的滯后性表現(xiàn)日益突出,其對擔(dān)保行業(yè)的保護(hù)力度明顯跟不上擔(dān)保體系的迅速發(fā)展。財政部是擔(dān)