【正文】 單位：萬元計算期序號 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 現(xiàn)金流入 6775 0 277 693 693 693 693 693 693 693 693 953 營業(yè)收入 6514 0 277 693 693 693 693 693 693 693 693 693 補貼收入 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 回收固定資產(chǎn)余值 209 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 209 回收流動資金 51 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 512 現(xiàn)金流出 5323 291 496 531 501 501 501 501 501 501 501 501 建設(shè)投資 485 291 194 0 0 　 　 　 　 　 　 流動資金 51 0 20 31 0 0 　 經(jīng)營成本 4787 0 281 501 501 501 501 501 501 501 501 501 營業(yè)稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 維持運營投資 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 所得稅前凈現(xiàn)金流量(12) 1451 291 218 162 192 192 192 192 192 192 192 4534 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 　 291 509 348 155 37 229 422 614 806 999 14515 調(diào)整所得稅 222 0 0 25 25 25 25 25 25 25 256 所得稅后凈現(xiàn)金流量(35) 1229 291 218 137 168 168 168 168 168 168 168 4287 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 　 291 509 372 205 37 131 298 466 633 801 1229　 計算指標： 　 　 所得稅前 　 所得稅后 　 　 　 　 　 　 　 財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR) 　 　 % 　 % 　 　 　 　 　 　 　 財務(wù)凈現(xiàn)值 ic= % 436 萬元 331 萬元 　 　 　 　 　 　 投資回收期 　 . 年 年 　 　 　 　 　 　重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告 47財務(wù)分析報表－2 項目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬元計算期序號 項目名稱 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 現(xiàn)金流入 6775 0 277 693 693 693 693 693 693 693 693 953 營業(yè)收入 6514 0 277 693 693 693 693 693 693 693 693 693 補貼收入 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 回收固定資產(chǎn)余值 209 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0 209 回收流動資金 51 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0 51 2 現(xiàn)金流出 5541 291 496 551 525 525 525 525 525 525 525 525 項目資本金 536 291 214 31 0 　 　 　 　 　 　 　 借款本金償還 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 借款利息支付 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 經(jīng)營成本 4787 0 281 501 501 501 501 501 501 501 501 501 營業(yè)稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 所得稅 218 0 0 20 25 25 25 25 25 25 25 25 維持運營投資 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 凈現(xiàn)金流量 1234 291 218 142 168 168 168 168 168 168 168 428 　 資本金財務(wù)內(nèi)部收益率： % 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告 48財務(wù)分析報表－3 利潤與利潤分配表 單位：萬元計算期（年）序號 項目名稱 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 營業(yè)收入 　 277 693 693 693 693 693 693 693 693 6932 營業(yè)稅金及附加 0 　 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03 總成本費用 5063 　 309 528 528 528 528 528 528 528 528 528 4 補貼收入 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　5 利潤總額 1451 　 31 165 165 165 165 165 165 165 165 1656 彌補以前年度虧損 31 　 　 31 　 　 　 　 　 　 　 　7 應(yīng)納稅所得額 1451 　 　 133 165 165 165 165 165 165 165 1658 所得稅 218 　 　 20 25 25 25 25 25 25 25 25 9 凈利潤 1265 　 　 145 140 140 140 140 140 140 140 14010 期初未分配利潤 　 　 0 0 0 0 0 0 0 0 011 可供分配利潤 　 　 145 140 140 140 140 140 140 140 14012 法定盈余公積金 127 　 　 14 14 14 14 14 14 14 14 14 13 可供投資者分配的利潤 　 　 130 126 126 126 126 126 126 126 12614 應(yīng)付優(yōu)先股股利 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　15 任意盈余公積金 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　16 應(yīng)付普通股股利 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　17 利潤分配 1139 　 　 130 126 126 126 126 126 126 126 12618 未分配利潤 　 　 0 0 0 0 0 0 0 0 019 息稅前利潤 1483 　 165 165 165 165 165 165 165 165 16520 息稅折舊攤銷前利潤 1731 　 　 192 192 192 192 192 192 192 192 192重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告 49財務(wù)分析報表－4 財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表 單位：萬元計算期序號 項目名稱 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量 1342 0 4 172 168 168 168 168 168 168 168 168 現(xiàn)金流入 5821 0 277 693 693 693 693 693 693 693 693 693 營業(yè)收入 5821 0 277 693 693 693 693 693 693 693 693 693 增值稅銷項稅額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 補貼收入 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他流入 0 　 　 　 　 　 　 　 　 現(xiàn)金流出 4479 0 281 521 525 525 525 525 525 525 525 525 經(jīng)營成本 4286 0 281 501 501 501 501 501 501 501 501 501 增值稅進項稅額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 營業(yè)稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 增值稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 所得稅 193 0 0 20 25 25 25 25 25 25 25 25 其他流出 　 　 　 　 　 　 　 　 　2 投資活動凈現(xiàn)金流量 536 291 214 31 0 0 　 　 　 　 　 　 現(xiàn)金流入 0 0 0 0 0 0 　 　 現(xiàn)金流出 536 291 214 31 0 0 　 　 　 　 　 　 建設(shè)投資 291 291 194 0 0 　 　 維持運營投資 0 　 　 　重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告 50序號 項目名稱 合計 計算期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 流動資金 51 0 20 31 0 0 　 　 其他流出 0 0 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 籌資活動凈現(xiàn)金流量 477 291 214 100 126 126 126 126 126 126 126 126 現(xiàn)金流入 4367 291 214 31 0 0 0 0 0 0 　 項目資本金投入 536 291 214 31 0 0 　 　 　 　 　 　 建設(shè)投資借款 0 0 0 0 0 0 　 　 　 　 　 　 流動資金借款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 債券 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 短期借款 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他流入 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 現(xiàn)金流出 1013 0 0 130 126 126 126 126 126 126 126 126 各種利息支出 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 償還債務(wù)本金 0 0 0 0 0 0 0 0 　 　 　 　 應(yīng)付利潤 1013 0 0 130 126 126 126 126 126 126 126 126 其他流出 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　4 凈現(xiàn)金流量 329 0 4 42 42 42 42 42 42 42 42 425 累計盈余資金 1465 0 4 38 80 121 163 204 246 288 329 371重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告 51二、社會影響效果分析本項目是國家鼓勵發(fā)展優(yōu)勢資源產(chǎn)業(yè)化項目，在政府統(tǒng)一規(guī)劃和業(yè)主單位積極參與下，按計劃組織實施，項目具有較好的投資效益，分析如下： (1)優(yōu)化資源配置和節(jié)約城市資源涪陵區(qū)屬于山地城市，城市資源有限，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，城市人口越來越多，所需基礎(chǔ)設(shè)施和土地資源越來越大，將會影響社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展。(2)提供就業(yè)崗位，促進社會穩(wěn)定項目建成后，提供就業(yè)崗位 50 個，增加了社會就業(yè)崗位的總量，緩解移民及下崗失業(yè)人員需要就業(yè)安置的壓力，實現(xiàn)移民“移得出、安得穩(wěn)、逐步能致富”的目標，促進社會穩(wěn)定。項目依托的技術(shù)成果具有顯著的先進性、實用性，已具備產(chǎn)業(yè)化技術(shù)基礎(chǔ)，項目建設(shè)地點是我國中藥材傳統(tǒng)栽培中心區(qū)，產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢比較明顯、開發(fā)潛力大。項目采用公司統(tǒng)一組織采購種苗、種子，按核定的種植農(nóng)戶、面積發(fā)放種苗、種子，下派技術(shù)指導(dǎo)人員，完成規(guī)模性、規(guī)范化中藥材種植基地建設(shè)，并簽訂最低保護價收購合同，使農(nóng)戶利益受原料市場影響降至最低，同時最大限度保證公司獲得優(yōu)質(zhì)原料的運行機制，是對“公司 +基地+農(nóng)戶”的運行機制的深化。實施該項目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展方向。項目投資少、見效快、回報高、風(fēng)險小，具有良好的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益，對增加農(nóng)民收入和調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有著十分重要的意義。項 目 社 會 影 響 評 價 表序號 社會因素 影響程度 措施建議1 對居民收入的影響 增加2 對居民生活水平和生活質(zhì)量的影響 提高3 對居民就業(yè)的影響 增加就業(yè)機會重慶市涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)雙江村藥材基地建設(shè)項目可行性研究報告 534 對不同利益群體的影響 無影響5 對弱勢群體的 有利 6 對地區(qū)文化、教育、衛(wèi)生的影響 有利7 對地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、社會服務(wù)容量和城市化 進程的影響 有利8 對少數(shù)民族鳳俗習(xí)憤和宗教信仰的影響 無影響(三) 項目與所在地互適性分析互適性分析主要是分析預(yù)測項目能否為當(dāng)?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納，以及當(dāng)?shù)卣?、居民支持項目存在與發(fā)展的程度，考察項目與當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應(yīng)關(guān)系