【正文】 但對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)于與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，只有當(dāng)暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，本公司才確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。除與直接計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本公司遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。（1）融資租賃在租賃期開始日，公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)。2 持有待售資產(chǎn)同時(shí)滿足下列條件的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)劃分為持有待售資產(chǎn)：一是公司已經(jīng)就處置該非流動(dòng)資產(chǎn)作出決議；二是公司已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；三是該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用的凈額低于原賬面價(jià)值的金額，作為資產(chǎn)減值損失計(jì)入當(dāng)期損益。于職工提供服務(wù)的期間確認(rèn)應(yīng)付的職工薪酬，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。） 會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因?qū)徟绦蚴苡绊懙膱?bào)表項(xiàng)目名稱影響金額上述會(huì)計(jì)政策變更的累積影響數(shù)如下：資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)追溯調(diào)整前余額追溯調(diào)整追溯調(diào)整后余額上述會(huì)計(jì)政策變更對(duì)2012和2011年度凈利潤(rùn)的影響如下：項(xiàng)目2011年度2009年度（2）會(huì)計(jì)估計(jì)變更（如本期有會(huì)計(jì)估計(jì)變更，應(yīng)披露會(huì)計(jì)估計(jì)變更的批準(zhǔn)程序，變更的內(nèi)容、理由和對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的影響數(shù)。2 前期差錯(cuò)更正（逐筆披露重大差錯(cuò)更正的性質(zhì)、累計(jì)影響數(shù)和財(cái)務(wù)報(bào)表中各個(gè)比較期間受影響的項(xiàng)目名稱和更正金額，無法進(jìn)行追溯重述的，應(yīng)說明該事實(shí)和原因，及對(duì)前期差錯(cuò)開始進(jìn)行更正的時(shí)點(diǎn)和對(duì)更正時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)狀況或本期經(jīng)營(yíng)成果的影響。三、 稅項(xiàng)主要稅種及稅率公司本期度適用的主要稅種及其稅率列示如下：稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅應(yīng)納稅增值額(應(yīng)納稅額按應(yīng)納稅銷售額乘以適用稅率扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后的余額計(jì)算)17%消費(fèi)稅應(yīng)納稅銷售額5%營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)額5%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%（各分公司、分廠異地獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的，應(yīng)說明各分公司、分廠執(zhí)行的企業(yè)所得稅稅率稅收優(yōu)惠及批文（注：存在各稅種的稅負(fù)減免的，應(yīng)按稅種分項(xiàng)說明相關(guān)法律法規(guī)或政策依據(jù)、批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、批準(zhǔn)文號(hào)、減免幅度及有效期限。享有其他特殊稅收優(yōu)惠政策的，應(yīng)說明該政策的有效期限、累計(jì)獲得的稅收優(yōu)惠以及已獲得但尚未執(zhí)行的稅收優(yōu)惠。）同一控制下企業(yè)合并取得的子公司(1)子公司情況子公司全稱子公司簡(jiǎn)稱子公司類型注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本（萬元）注冊(cè)資本（萬元）（續(xù)表一）子公司簡(jiǎn)稱期末實(shí)際出資額（萬元）實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)子公司凈投資的其他項(xiàng)目余額（萬元）持股比例（％）表決權(quán)比例（％）（續(xù)表二）子公司簡(jiǎn)稱是否合并報(bào)表少數(shù)股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益中用于沖減少數(shù)股東損益的金額組織機(jī)構(gòu)代碼（注：“持股比例”填列享有被投資單位權(quán)益份額的比例，“表決權(quán)比例”填列直接持有的比例和通過所控制的被投資單位間接持有的比例。（3）同一控制的實(shí)際控制人上述通過同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，同一控制的實(shí)際控制人為公司（個(gè)人）。）（2）非同一控制下企業(yè)合并中商譽(yù)（負(fù)商譽(yù)）確定方法購(gòu)買方對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。(二) 特殊目的主體或通過受托經(jīng)營(yíng)或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體名稱與公司主要業(yè)務(wù)往來在合并報(bào)表內(nèi)確認(rèn)的主要資產(chǎn)、負(fù)債期末余額(三) 合并范圍發(fā)生變更的說明（注：持有半數(shù)及半數(shù)以上表決權(quán)比例但未納入合并范圍，或持有半數(shù)及半數(shù)以下表決權(quán)比例，但納入合并范圍，需要詳細(xì)說明原因，不能只填寫是否控制。） 貨幣資金項(xiàng) 目期末余額年初余額外幣金額折算匯率人民幣金額外幣金額折算匯率人民幣金額庫存現(xiàn)金人民幣歐元美元…銀行存款人民幣歐元美元…其他貨幣資金人民幣歐元美元… 合 計(jì) XX XX (1) 其他貨幣資金分類表項(xiàng) 目期末余額年初余額存出投資款 信用證開證保證金銀行承兌匯票保證金XX XX 合 計(jì)XX XX (2) 因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)。）(3) 因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)序號(hào)出票單位出票日期到期日期末余額12…合計(jì)（注：披露金額最大的前五項(xiàng)。）(5) 有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)序號(hào)出票單位出票日期到期日期末余額12…合計(jì)（注：披露金額最大的前五項(xiàng)。） 應(yīng)收賬款（1） 應(yīng)收賬款按種類披露：種類期末余額年初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款組合1組合2……組合小計(jì)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)（注：填寫組合名稱。）應(yīng)收賬款種類的說明：a. 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：賬齡期末余額年初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)其中：1年以內(nèi)分項(xiàng)，可添加行……1年以內(nèi)小計(jì)1至2年2至3年3年以上3至4年4至5年5年以上合計(jì)b. 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：組合名稱賬面余額計(jì)提比例（%）壞賬準(zhǔn)備組合1組合2……合計(jì)注：填寫具體組合名稱。）d. 期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款內(nèi)容賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例計(jì)提理由可無限量添加行合計(jì)（2） 本期轉(zhuǎn)回或收回情況應(yīng)收賬款內(nèi)容轉(zhuǎn)回或收回原因確定原壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額可無限量添加行合計(jì)（注：本表列報(bào)本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。）（3） 本報(bào)告期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況單位名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生可無限量添加行合計(jì)應(yīng)收賬款核銷說明：（4） 期末應(yīng)收賬款中持公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)序號(hào)單位名稱持公司表決權(quán)股份的比例（%）期末余額年初余額金額壞賬準(zhǔn)備余額金額壞賬準(zhǔn)備余額12…合計(jì)或者：應(yīng)收賬款中無持公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。b、截至2012年12月31日，本公司因辦理了附追索權(quán)的應(yīng)收賬款出售，出售金額為XXX元，同時(shí)涉及應(yīng)收賬款賬面價(jià)值為XXX元（賬面余額為XXX元、賬齡為X年、已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備XXX元）。）貸款單位年初余額本期增加本期減少期末余額未收回原因相關(guān)款項(xiàng)是否減值合計(jì) 應(yīng)收股利被投資單位年初余額本期增加本期減少期末余額未收回原因相關(guān)款項(xiàng)是否減值賬齡1年以內(nèi)的應(yīng)收股利：賬齡1年以上的應(yīng)收股利：合計(jì)（說明：分項(xiàng)列示1年以上應(yīng)收未收的應(yīng)收股利，對(duì)其中金額較大的，應(yīng)分別被投資單位或投資項(xiàng)目說明每項(xiàng)應(yīng)收股利未收回的原因和對(duì)相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減值的判斷。賬面余額中的比例按期末該類其他應(yīng)收款除以其他應(yīng)收款合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備比例按該類其他應(yīng)收款期末已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備除以期末該類其他應(yīng)收款金額計(jì)算。c. 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：組合名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備組合1組合2……合計(jì)注：填寫具體組合名稱。對(duì)本期通過重組等方式收回、金額重大的其他應(yīng)收款，則應(yīng)逐筆列報(bào)，金額不重大的，可匯總列報(bào)。（4） 期末其他應(yīng)收款中欠款金額前五名單位名稱與本公司關(guān)系其他應(yīng)收款期末余額賬齡占其他應(yīng)收款總額的比例（%）合計(jì)參考披露格式：a、截至2012年12月31日，本公司共有賬面價(jià)值為XXX元的其他應(yīng)收款(賬面余額為XXX元、賬齡為一年以內(nèi)、已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備XXX元)質(zhì)押給銀行取得短期借款XXX元。（5） 壞賬準(zhǔn)備年初余額本期增加本期減少期末余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷 存貨(1) 存貨的分類項(xiàng)目期末余額年初余額賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料在產(chǎn)品庫存商品周轉(zhuǎn)材料材料采購(gòu)在途物資材料成本差異發(fā)出商品委托加工物資開發(fā)成本 開發(fā)產(chǎn)品消耗性生物資產(chǎn)可無限添加行合計(jì)(2) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(應(yīng)披露計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的依據(jù)及本期轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因)存貨種類年初賬面余額本期計(jì)提額本期減少期末賬面余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷原材料在產(chǎn)品庫存商品周轉(zhuǎn)材料材料采購(gòu)在途物資材料成本差異發(fā)出商品委托加工物資開發(fā)成本 開發(fā)產(chǎn)品消耗性生物資產(chǎn)可無限添加行合計(jì)(3) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備情況項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的依據(jù)本期轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因本期轉(zhuǎn)回金額占該項(xiàng)存貨期末余額的比例原材料在產(chǎn)品庫存商品周轉(zhuǎn)材料材料采購(gòu)