【正文】 應付賬款應收賬款預收賬款預付賬款其他應付款其他應收款1年內到期的長期借款存貨流動負債合計流動資產(chǎn)合計長期借款長期股權投資應付債券固定資產(chǎn)負債合計在建工程實收資本無形資產(chǎn)未分配利潤非流動資產(chǎn)合計權益合計資產(chǎn)總額權益負債合計近三年損益表項目年年年一、主營營業(yè)收入減：主營業(yè)務成本其中：折舊、攤銷減：營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入（政府補貼等）減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤近三年現(xiàn)金流量簡表項目年年年流入流出凈額流入流出凈額流入流出凈額經(jīng)營投資籌資合計企業(yè)最近一期財務報表主要科目說明財務報表審計情況報表是否經(jīng)過審計，審計意見如何。財務狀況說明對融資人近三年的財務指標進行評價和比較分析，主要包括：長、短期償債能力分析；盈利能力分析；營運能力分析；現(xiàn)金流量分析；關聯(lián)交易分析重點科目說明其他應收款、其他應付款；應收帳款、應付帳款；長期股權投資等，如金額較大，需詳細說明。變化幅度較大科目或金額絕對額較大科目單獨說明與上一年相比變動幅度較大的科目，或變化幅度不大，但金額絕對額較大的科目，需在評估報告中深入分析。其他需要說明的內容如對外投資、存貨變動、折舊方式、重大會計事項變更、稅收政策等。 財務結構①總資本與總資產(chǎn)結構分析：資本金實力與負債經(jīng)營程度；資本的固化形態(tài)；資本結構與資產(chǎn)結構的匹配程度。銀行借款在債務及總資本中的占比，短借長用情況，以及所有者權益對支付我公司借款的保障程度。④結論性評價意見。企業(yè)即期債務的償付壓力（重點關注短期剛性債務）。【經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入量與流動負債余額比率】④對企業(yè)投資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況作出分析，重點關注現(xiàn)金流出的方向是擴大再生產(chǎn)還是戰(zhàn)略（策略）投資，關注擴大再生產(chǎn)的實際產(chǎn)出效果；對企業(yè)融資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況進行簡單分析?！纠⒈Ｕ媳稊?shù)】⑥或有負債：擔保（結合基本素質分析中的擔保管理），承諾【大額債務支付、質量等】，訴訟，以及商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等?！緭１嚷省竣哓撁嫘畔⒓爸卮笫马椪f明包括企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)轉移、支付我公司資金風險的可能性；對融資企業(yè)以及我公司項目安全會產(chǎn)生重大影響的事件，包括國家政策、企業(yè)改組、改制、訴訟等方面，以及可能產(chǎn)生的影響；外界對融資人的負面評價，以及對我公司項目可能產(chǎn)生的影響等?！酒髽I(yè)資產(chǎn)流動性的強弱，現(xiàn)金流量的充沛程度，盈利對付息的保障程度，或有負債的潛在影響，以及綜合考慮上述因素后對企業(yè)償債能力強弱的判斷意見】（六）行業(yè)現(xiàn)狀和企業(yè)核心競爭力狀況1. 行業(yè)分析（1）行業(yè)供需狀況分析結合產(chǎn)品價格、產(chǎn)能利用率、進出口、庫存等數(shù)據(jù)說明行業(yè)近三年的供需狀況。（3）技術變革對行業(yè)發(fā)展的影響說明行業(yè)技術的演變趨勢及對行業(yè)發(fā)展的影響。企業(yè)商業(yè)模式和核心競爭力分析一是企業(yè)商業(yè)模式分析 （1）基本描述說明企業(yè)行業(yè)地位和在產(chǎn)業(yè)鏈中的位置，以及企業(yè)的運營規(guī)模和運營條件等。二是企業(yè)核心競爭力分析（1）原材料優(yōu)勢說明企業(yè)在原材料取得方面的優(yōu)勢（2）銷售優(yōu)勢說明企業(yè)在營銷能力、銷售網(wǎng)絡、客戶資源等方面的優(yōu)勢。（4）成本控制優(yōu)勢說明企業(yè)在成本控制方面的優(yōu)勢（如規(guī)模經(jīng)濟、能源循環(huán)利用等）。 從以上六個方面對企業(yè)客觀分析，經(jīng)綜合判斷，作出對企業(yè)項目支持與否的肯定性意見：三、企業(yè)償付能力分析企業(yè)償付能力分析包括還款資金來源分析、項目償付能力分析、綜合償債能力分析和政府履約及償債能力分析等內容。對于需要通過財政補助、稅收返還、貸款貼息等方式還款的，必須明確還款資金來源文件內容，同時需要對地方政府的履約及償債能力進行分析。（二）項目借款償付能力分析項目借款償付能力測算過程中，需說明測算的主要依據(jù)，并按照審慎原則進行測算。序號項目還款期第一年末……..還款期最后一年末1產(chǎn)能利用率2營業(yè)收入3營業(yè)稅金及附加市場份額、市場供求及變化趨勢的分析要合理、客觀，數(shù)據(jù)來源要有說服力，量價預測要充分考慮融資人的培育過程，避免以理想化的方式進行預測。以上數(shù)據(jù)均不含增資稅，否則應作相應調整。項目損益不考慮資產(chǎn)減值、公允價值變動和營業(yè)外收入，若確實能證明對項目的損益有直接貢獻的，可酌情調整。項目現(xiàn)金流量分析序號項目還款期第一年末……..還款期最后一年末1息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）2減：所得稅3減（加）：建設投資（余值回收）4減（加）：營運資金增加（減少）5項目自由現(xiàn)金流營運資金是指保證融資人現(xiàn)有業(yè)務規(guī)模正常運營必須的經(jīng)營性周轉資金，在計算自由現(xiàn)金流時需剔除營運資金增加而占用的資金。項目資金償付能力分析序號項目還款期第一年末……..還款期期末1項目借款還本付息本年初借款余額本年新增貸款本年新增租賃本年我司借款還本本年貸款還本本年我司借款付息本年貸款付息2還款現(xiàn)金流合計項目自由現(xiàn)金流其他可用于償債的資金3年度還款金額覆蓋率4平均還款金額覆蓋率以上分析中，貸款期限按整年計算，不足一年按一年計算。項目年度還款金額覆蓋率=當年還款現(xiàn)金流合計/（當年還款本息支出+當年到期的貸款本息合計）%項目平均還款金額覆蓋率=還款期內項目還款現(xiàn)金流合計/（還款期內還款金額本息合計+貸款本息合計）% 結論：企業(yè)是否具備還款能力，還款能力主要體現(xiàn)在經(jīng)營方面、籌資方面還是其他方面。四、保證措施說明項目采用的具體抵（質）押擔保及保證擔保方式。如需在項目期內與融資人約定適時調整信用結構，需在此部分對調整條件、調整方式加以說明。說明擔保方式，一般要求采取連帶責任擔保。說明擔保人財務狀況，具體可參照企業(yè)評審中財務分析內容的相關要求。說明保證人提供擔保時是否具有足夠的擔保限額，擔保人的擔保系數(shù)不得大于100%?；蛴胸搨鷥旑~依據(jù)保證人承擔保證義務的銀行資產(chǎn)質量分類情況測算，其中：或有負債可能代償額=或有負債代償系數(shù)。擔保系數(shù)的計算，負債總額、資產(chǎn)總額以擔保人最近月份的財務報表為準，擔保人為集團公司的，用母公司自身報表數(shù)據(jù)測算，可對部分偶發(fā)因素的數(shù)據(jù)進行調整。（二）抵（質）押擔保說明抵（質）押物名稱、數(shù)量、型號、質量、位置及其他主要參數(shù)，并說明賬面凈值及評估價值。說明抵（質）押擔保的范圍、金額、期限及抵（質）押人提供擔保是否經(jīng)內部及法定審批。說明抵（質）押物的價值評估及抵（質）押率情況。對土地使用權、采礦權等的估值，必須采用市場法對比，對機器、設備、交通運輸工具等估值必須與市場法估值、賬面價值進行對比。擔保期限不得短于融資期限。（四）其他保證及風險控制技術包括保證金、賬戶監(jiān)管、首付款、違約風險分擔機制、限制性條件（如合同簽訂條件、放款條件等），說明采取的具體措施。分析說明國家行業(yè)、稅收和環(huán)保行政許可等政策對于企業(yè)經(jīng)營的影響。說明利率和匯率變化對交易的影響，以及湖北省資產(chǎn)管理有限公司對本項業(yè)務所需資金進行融資安排時，對匯率、利率風險的防范措施。應有外部律師的意見。分析說明項目是否存在行政許可、生產(chǎn)條件難以落實等項目建成風險。六、項目收益與退出方式項目成本：說明湖北省資產(chǎn)管理有限公司進行后續(xù)融資安排的融資成本、相關稅負以及其他與項目有關費用成本。平均資產(chǎn)收益率=(∑(每年收益一支出)）／（∑每年平均資產(chǎn)）100%。項目綜合利率為綜合考慮項目保證金、手續(xù)費后的實際利率。七、結論對以上內容進行總結，應明確以下幾點：本項目是否符合省資管的業(yè)務發(fā)展方向。本項目的業(yè)務指標是否符合省資管的邊界條件。合同簽訂及生效條款。八、保證聲明項目組對項目方案內容的真實性、準確性、完整性負責，并承諾不存在虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏；項目組成員與業(yè)務方案所涉及的借款人及其關聯(lián)公司等不存在已知的直接或間接利益關系。審查人簽名欄（參加審查的所有人員簽字）合規(guī)性審查結論模板（三）項目合規(guī)性審查 年 月 日項目名稱金額萬元企業(yè)名稱擔保人名稱根據(jù)業(yè)務X部轉交項目評審報告，我們主要對如下內容進行審查：12345…… 經(jīng)審查，認為本項目報告存在較多缺失信息，無法滿足合規(guī)性審查條件，建議退回，重新編制后再提交審查。：（簡要介紹承諾條件和合同生效條件，承諾有效期，放款前需落實條件、放款后需落實條件）。 附件十二：湖北省資產(chǎn)管理有限公司合同審核表企業(yè)名稱　項目名稱審議紀要編號xx年第xx期業(yè)務類型　融資金額期限　合同清單合同名稱： 合同編號：合同名稱： 合同編號：合同名稱： 合同編號：合同名稱： 合同編號：董事會決議 項目經(jīng)理： 日期： 項目部負責人： 日期：外部法審審核意見 審核人： 日期：風險管理部審核意見 審核人： 日期： 風險總監(jiān)日期注： 由各業(yè)務部提交，將表格內容填寫完整。 2. 該表為最終審核意見。在資金投放前條件落實情況如下：序號條件落實情況經(jīng)辦人審核部門1主合同及相關附合同風控管理部2個人無限責任擔保風控管理部3賬戶監(jiān)管手續(xù)辦理財務部4財務部5業(yè)務部6事業(yè)部 經(jīng)審查，本項目滿足審議會議紀要條件，滿足投放條件，建議提交審批。 （一份）、權證類、保險單等原件留財務部； （主合同為原件），報風險管理部審批。附件十六：業(yè)務檔案資料應歸檔清單項目名稱xxxxx項目序號文件材料名稱及文號頁數(shù)日期備注一基礎資料卷1營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證2主管部門批文3驗資報告、公司章程、法定代表人身份證4控股股東5人行征信報告6貸款卡及貸款卡年檢記錄7基本戶開戶許可證、機構信用代碼證8近三年審計報告9截至調查前上月度的財務狀況信息10銀行流水11納稅憑證12現(xiàn)有融資情況13或有負債情況14對外擔保情況15董事會、監(jiān)事會成員資料、高管資料16企業(yè)簡介及主營業(yè)務介紹17項目可行性研究報告18企業(yè)上下游合同1920業(yè)務檔案資料應歸檔清單項目名稱XXXX項目序號文件材料名稱及文號頁數(shù)日期備注二內部流程卷1新湖中寶立項申請報告142016年7月26日2立項申請報告會議紀要22016年7月26日3立項審批表72016年7月26日4新湖中寶項目投資方案222016年8月1日5國浩法律意見書52016年8月1日6風控部法律意見62016年8月8日7新湖中寶項目投資方案會議記錄22016年8月9日8新湖中寶項目方案審批表72016年8月9日9新湖中寶項目投資方案2會議紀要22016年9月7日項目做了一定修改因此進行了2次方案會10新湖中寶項目投資方案2審批表