【正文】 告，關上報總經(jīng)理與董事會。（4）與總經(jīng)理共同審批規(guī)定限額范圍內的企業(yè)經(jīng)營性、融資性、投資性、國定資產(chǎn)資金支用和匯往境外資金及擔保貸款事項。（6）起草并制定企業(yè)的利潤分配方案或虧損彌補方案。（8）起草并制定企業(yè)所屬部門或下屬企業(yè)的承包方案。（10）每個季度向董事會報告企業(yè)的資產(chǎn)和經(jīng)濟效益變化情況。（12）提出財務、會計及預算等制度，并負責其施行有關的協(xié)調與聯(lián)系工作，確保發(fā)揮各項目制度的功能。（13）匯編企業(yè)年度預算，送呈管理部門審定，并負責控制全企業(yè)年度總額預算的執(zhí)行和促使預算在管理上的行之有效。依據(jù)會計制度規(guī)定，定期進行各項目稅務事宜，力求正確無誤，避遭受無謂的損失與罰款。（16）根據(jù)本部門工作計劃，估計所需的款項支出，編制年度預算，并加以控制。（18）嚴格遵守《員工守則》及各項規(guī)章制度，服從總經(jīng)理分工安排；帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財務部運作手冊》文件編號 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁 次19/126財務經(jīng)理的崗位職責層級關系直接上級：總經(jīng)理直接下屬：會計主管、會計、出納、采購主管、電腦員、收銀主管、審計崗位職責（1）在總經(jīng)理的直接領導下，具體負責主持本部門的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部門職能范圍內的各項目工作任務。（3）負責組織《中華人民共和國會計法》及地方政府有關財務工作法律法規(guī)的貫徹落實。（5）組織領導編制企業(yè)財務計劃、審查財務計劃。（6）組織領導本部門按上級規(guī)定和要求做好財務決算工作。進行成本預測、控制、核算、分析和考核，降低消耗、節(jié)約費用，提高贏利水平，確保企業(yè)利潤指標的完成。（9）審查企業(yè)經(jīng)營計劃及各項經(jīng)濟合同，并認真監(jiān)督其執(zhí)行，參與企業(yè)技術以及產(chǎn)品開發(fā)、基本建設、技術改造和其他項目的經(jīng)濟效益的審議。（11）組織考核、分析企業(yè)經(jīng)營成果，提出可行的建議和措施。規(guī)劃會計機構、會計專業(yè)職務的設置和會計人員的配備，組織會計人員培訓和考核，堅持會計人員依法行使職權。定期工不定期匯報各項目財務收支和盈虧情況，以便領導及進行決策。（15）負責組織和實施有關財務管理和會計核算方面的管理制度和辦法（如內部結算辦法，財務管理若干規(guī)定，成本核算方法等）；（16）定期審核各種會計報表、年度決算報告及財務情況說明書，并對上述會計報表、決算報告和有關資料所提供財務信息的真實性、合法性、準確性承擔責任；（17）參加有關營運經(jīng)營對外投資洽談合同的會議，提出財務建議，供領導決策參考；帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財務部運作手冊》文件編號 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁 次20/126（18）實行會計監(jiān)督嚴格維護財經(jīng)紀律，對重要有財務收支業(yè)務應親自作不定期的抽查和復審；（19）負責檢查各會計崗位履行職責的情況，及時提出指導意見，并負責對會計人員工作業(yè)績進行考核和獎懲。審查各部門的開支計劃，審查對外提供的財務資料，并轉報總經(jīng)理；（20）每月組織一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查各業(yè)務部門、各收銀崗位的庫存現(xiàn)金和備用金；（21）合理制定各部門的生產(chǎn)指標、成本費用、專項資金和流動資金定額，尤其應做好對三大成本費用（即食品、用具成本、勞動費用成本，能源銷售成本）的控制，精打細算，確保經(jīng)濟效益；（22）保存財務工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。保證合同所訂立有關單位的協(xié)議，價格及安排；（24）開展部門員工業(yè)務培訓，使各崗位員工熟練掌握本崗位的業(yè)務知識、規(guī)范、程序，盡可能做到獨立工作，并了解本部門其它崗位業(yè)務環(huán)節(jié)；（25）嚴格遵守《員工守則》及各項規(guī)章制度，服從總經(jīng)理分工安排；帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財務部運作手冊》》文件編號 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁 次21/126會計的崗位職責層級關系直接上級：財務經(jīng)理直接下屬：會計、出納、崗位職責 在度假村財務經(jīng)理的直接領導下，主要負責度假村管理部門、營業(yè)部門的所有會計賬務處理及會計人員的賬務的稽查； 按時編制月、季、年度會計表，做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報告及時； 負責度假村管理核算，認真審核收支原始憑證，賬務處理符合制度規(guī)定，賬目清楚，數(shù)字準確，結算及時； 辦理財務收支結算時，必須按財務管理制度和度假村開支標準等有關規(guī)定嚴格進行審查，包括內容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額大小等，并填寫相應的會計科目的記賬憑證（記賬憑證的摘要必須抓住重點，簡明扼要又能說明問題）； 根據(jù)已審核的記賬憑證輸入電腦，并按記賬程序逐一用電腦記載各頁事項； 財務記載必須日清月結，不得積壓，借貸發(fā)生每頁賬上均須有累計數(shù)，余額必須按日及時結出。發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況向上級報告。要求成本核算必須合理、準確，并算出當月成本率； 監(jiān)督倉庫有月末盤點，并按月末盤點表與賬簿核對。每天審核，做好當天營業(yè)收入報表，呈總經(jīng)理、財務經(jīng)理；督促、檢查度假村的固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)、物資的使用、保管情況，注意發(fā)現(xiàn)并處理財產(chǎn)、物資管理中存在問題，確保度假村財產(chǎn)、物資的合理使用與安全管理；1嚴格、認真復核本部人員所做的會計憑證的完整性，審核會計憑證與所附的原始單據(jù)是否齊全、一致；審批手續(xù)是否齊全，定期匯總會計憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時更正；1負責工資提取與發(fā)放情況的分析，查明度假村工資總額增減變動情況及原因，分析工資總額；構成的合理性，供領導和有關人員參考；13. 月未負責編報《資產(chǎn)負責表》《損損益表》《營業(yè)費用》《管理費用表》《營業(yè)收入表》《債權債務表》；14. 嚴格遵守《員工守則》及各項規(guī)章制度，服從部門經(jīng)理分工安排；帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財務部運作手冊》文件編號 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁 次22/126成本會計的崗位職責層級關系直接上級：財務經(jīng)理直接下屬：成控員、倉庫管理員崗位職責 在財務部經(jīng)理直接領導下，負責分管營業(yè)部門、倉庫的成本核算、監(jiān)督、控制管理的實施和運轉； 負責主管營業(yè)部門的成本控制，及時做好測算，進行審核以及質量、規(guī)格的抽查核算，及時做好成本分析，合理計價，當好營業(yè)部門的參謀； 負責建立實施各營業(yè)部門的成本核算及物價的檢查、監(jiān)督制度，促使合理使用原材料，減少浪費； 負責主管各營業(yè)部門按照會計制度，及時填制自己所屬部門會計憑證，記好收入、支出費用的明細賬，及時清理分管部門的債權債務，月底正確編制分部門的成本、費用報表； 負責分別制定各營業(yè)部門成本費用指標，并嚴格檢查控制，以“CVP成本控制法”確保每月各部門實際成本低于指標成本。對度假村物資的保管和收發(fā)負有重要責任，對各部門領用物資審批手續(xù)、數(shù)量嚴格把關，合理使用物資降低消耗； 負責督促、監(jiān)管倉庫管理，嚴格把好物資驗收、發(fā)出手續(xù)的審核；嚴格遵守《員工守則》及各項規(guī)章制度，服從部門經(jīng)理分工安排；帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財務部運作手冊》》文件編號 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁 次23/126采購主管崗位職責層級關系直接上級：財務經(jīng)理直接下屬：采購員、采購文員崗位職責 在度假村財務經(jīng)理的直接領導下，具體領導度假村的采購管理制度的實施和運轉； 了解各部門物資需求及各種物資的市場供應情況，掌握財務部及營業(yè)部門對各種物資采購的成本及采購資金控制要求，熟悉各種物資采購計劃； 各部門急用的物品要優(yōu)先采購，要做到按計劃采購，認真核實各部門的申購計劃，根據(jù)倉庫存貨情況，定出采購計劃，對定型、常用物資按庫存及時處理，與倉管員經(jīng)常溝通，防止物資積壓，做好物資使用周期性計劃工作； 采購物品應做到價廉物美，擇優(yōu)選擇；時鮮、季節(jié)性物資尚未提出申購計劃，應及時提供樣板、信息供經(jīng)營部門參與選用； 采購物資應嚴格把好質量關，對不符合質量要求的要堅決拒收，根據(jù)銷售動向和市場信息，積極爭取定購貨源，根據(jù)“暢銷多進、滯銷不進”的原則，保證貨源充足； 認真貫徹執(zhí)行合同法，嚴格審核合同款項，訂購業(yè)務必須上報經(jīng)理，同意后方可實施； 了解度假村商品銷售情況，以銷定購；積極組織適銷對路的貨源，防止盲目進貨；盡量避免積壓商品，提高資金周轉率；經(jīng)常與倉庫保持聯(lián)系，了解庫存情況，對商品要做到“了如指掌和心中有數(shù)”，有計劃、有步驟地安排好日常工作； 嚴格遵守財務制度、遵紀守法、不索賄、受賄。物資要盡量做單據(jù)（發(fā)票）隨貨同行，交倉庫驗收，報賬手續(xù)要及時，不得隨意拖賬掛賬； 嚴格遵守員工守則及各項規(guī)章制度，服從財務部安排。負責保養(yǎng)設備，定期檢查、清潔各設備線路，防止各設備線路受到外來的破壞； 負責度假村所有電腦設備、收銀設備的日常保養(yǎng)，定期檢查清潔各種設備及線路，防止灰塵、蟲鼠損害，確保各種設備正常運轉，保證度假村的營業(yè)需要； 負責組織對使用電腦部門人員的電腦操作、收銀員的收銀機操作的技術培訓。負責收款結算工作，保證收銀工作有條有紊、準確及時，并負責收銀部門的行政管理。對財務部領導負責； 督促收銀員交班的現(xiàn)金、票據(jù)及時交接工作，定期和不定期抽查收銀員的業(yè)務周轉金；嚴格執(zhí)行各項工作程序，重點防范逃賬、錯賬的情況發(fā)生，對工作中出現(xiàn)的較大問題，及時向財務經(jīng)理、財務經(jīng)理匯報情況； 每日上班前必須檢查各電腦、收銀機的數(shù)據(jù)和交班本上的留言、稽核報告并查閱昨日營業(yè)收款情況，發(fā)票收發(fā)登記情況，如有錯漏，及時追查。有缺勤情況，靈活調動，使工作不受影響。認真處理工作中出現(xiàn)的問題，并及時向財務經(jīng)理匯報； 建立收銀員的個人檔案，將每位收銀員平時各方面表現(xiàn)記錄下來，向財務經(jīng)理報告收銀員的工作表現(xiàn)，評定員工獎懲和晉升情況，解決客人在結算工作中的投訴及其它問題；嚴格遵守《員工守則》及各項規(guī)章制度，服從部門經(jīng)理分工安排；帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財務部運作手冊》文件編號 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁 次26/126審計主管崗位職責層級關系直接上級：財務經(jīng)理直接下屬：審核員崗位職責 在度假村財務經(jīng)理的直接領導下，具體負責度假村的財務審計政策和財務審計管理制度的實施和運轉。負責對度假村有關事項的專項審計工作，負責聘請社 會審計部門對度假村需要審計的事項進行審計工作； 負責組織完成度假村各部門及主要負責人的經(jīng)濟責任審計工作； 負責協(xié)調解決度假村內進行的政府審計、社會審計和專項審計中發(fā)現(xiàn)的問題，組織度假村相關部門制定整改措施和制度，落實各項整改事項，并與審計單位做好協(xié)調與交流工作； 負責協(xié)調配合市監(jiān)察審計單位對度假村開展的各項監(jiān)督檢查； 負責對度假村重要經(jīng)濟合同的監(jiān)督檢查工作；嚴格遵守《員工守則》及各項規(guī)章制度，服從部門經(jīng)理分工安排；帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財務部運作手冊》文件編號 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁 次27/126倉庫管理員崗位職責層級關系直接上級：財務經(jīng)理直接下屬：倉庫管理員崗位職責 在度假村財務經(jīng)理直接領導下，具體負責度假村的倉庫管理制度的實施和運轉。屬家具、用具或固定資產(chǎn)的物品要專人管理、專賬管理。根據(jù)已審核的記賬憑證輸入電腦，并按記賬程序逐一用電腦記載各業(yè)務事項； 財務記載必須日清月結，不得積壓，借貸發(fā)生每頁賬上均須有累計數(shù)，余額必須按日及時結出。發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況向上級報告。要求成本核算必須合理、準確，并求出當月成本率； 監(jiān)督倉庫有月末盤點，并按月末盤點表與賬簿核對。并填寫相應的會計科目的記賬憑證（記賬憑證的摘要必須抓住重點，簡明扼要又能說明問題；） 根據(jù)已審核的記賬憑證輸入電腦，并按記賬程序逐一用電腦記載各業(yè)務事項； 財務記載必須日清月結，不得積壓，借貸發(fā)生每頁賬上均須有累計數(shù)，余額必須按日及時結出。將審核無誤的工資原始資料經(jīng)主管領導簽字后輸入電腦，編制員工《工資通知單》《工資匯總表》；按時將工資輸入電腦送交主管，并開具現(xiàn)金支票，經(jīng)領導審批后送交銀行，以保證工資及時發(fā)放；負責代扣員工房租、水費、電費，核算個人所得稅及其他應扣款項；1配合人事部做好人工費用統(tǒng)計工作，提供獎金計算依據(jù)。每月核對銀行對賬單，并做出未達賬調整賬目，與總分類賬核對； 每天根據(jù)賬簿的發(fā)生額和余額，編制“現(xiàn)金及銀行存款收付日報表”呈財務經(jīng)理、財務經(jīng)理審閱。凡手續(xù)不完備或未經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理（兩者缺一不可）簽批的單據(jù)，一律拒絕辦理； 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行。如：人民幣換取港幣，以獲取差值； 負責與開戶銀行聯(lián)系，并辦理有關結算事項； 按規(guī)定和有關手續(xù)，辦理度假村員工服裝、押金、借款、應扣款等事項；負責度假村業(yè)務審核、現(xiàn)金、銀行盤點工作；1辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日結月清，賬款相符；1保管現(xiàn)金和有價證券，保管有關印章，對空白收據(jù)和空白支票要嚴格管好，專設登記簿登記，認真辦理領用、注銷手續(xù)；【您1積極配合會計做好核算工作，會計憑證及時傳遞；1及時與銀行對賬單核對，對未達賬款項做好調節(jié)表，如發(fā)現(xiàn)問題及時處理；1出納員應在每日下午3時之前預結現(xiàn)金數(shù)額，按規(guī)定限存5,00