【正文】 （公共關(guān)系“銷(xiāo)售”）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。上述四類(lèi)費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。記賬匯率的變動(dòng)，有關(guān)外幣各賬戶(hù)的賬面余額均不作調(diào)整。售賣(mài)資產(chǎn)損益：核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢(qián)（由公司定）以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。提取利息金額用于歸還投資資本。 會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿1. 每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或者填寫(xiě)原始憑證。自制的原始憑證則由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員簽證。各種記賬憑證、必須填明日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會(huì)計(jì)科目、金額等。各種記賬憑證連同所付原始憑證，均須證明憑證種類(lèi)、張數(shù)、起訖號(hào)碼、所屬年度、月份、并由有關(guān)人員簽證、歸檔保管，不得丟失。，并應(yīng)自留副本或存根，副本或存根上所記載的內(nèi)容和金額必須與正本一致。誤寫(xiě)或收回作廢的對(duì)外憑證的正本，應(yīng)附于原編號(hào)的副本或存根之上。，如支票簿、現(xiàn)金收據(jù)等，都要由會(huì)計(jì)部專(zhuān)設(shè)登記簿進(jìn)行登記，妥善保管，防止丟失。2. 為了加強(qiáng)企業(yè)（單位）有限公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，《公司法》，以及有關(guān)法規(guī)、政策、制度,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,制定本制度。4. 公司和所屬企業(yè)是獨(dú)立法人，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任，獨(dú)立核算，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧。5. 公司對(duì)國(guó)家授權(quán)經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)負(fù)有保值增值責(zé)任，公司對(duì)各所屬企業(yè)所占用的資產(chǎn)實(shí)行占有責(zé)任制。6. 所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)人員必須自覺(jué)地接受公司財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，除法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外，不得另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，對(duì)會(huì)計(jì)賬冊(cè)應(yīng)妥善保管，未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得銷(xiāo)毀；對(duì)企業(yè)的資金，不得以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。8. 企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員由公司聘用，各企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)本企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的人事任免用建議權(quán)。10. 企業(yè)（單位）的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括各項(xiàng)收入、費(fèi)用成本開(kāi)支和資金等，財(cái)務(wù)部門(mén)享有全面的知情權(quán)。11. 各財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的決定擁有最后的建議權(quán)。經(jīng)公司財(cái)務(wù)人認(rèn)為如果執(zhí)行會(huì)給企業(yè)利益造成損害，則行使建議權(quán)，最后由董事帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財(cái)務(wù)部運(yùn)作手冊(cè)》》文件編號(hào) 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁(yè) 次9/126會(huì)或總經(jīng)理行使否決權(quán)。13. 所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對(duì)公司或公司以外的法人提供擔(dān)保，因特殊原因需提供擔(dān)保的，必須經(jīng)公司批準(zhǔn)。2. 公司根據(jù)企業(yè)（單位）需要設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)從業(yè)資格的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員，負(fù)責(zé)本企業(yè)（單位）的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。4. 企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在行政級(jí)別上享用所在企業(yè)（單位）中、高層管理班干部的權(quán)利，企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的工資由公司核定后由其所屬企業(yè)（單位）發(fā)放。6. 企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的工作態(tài)度、勞動(dòng)紀(jì)律以及人事任免可以以書(shū)面的形式向公司反映和建議，公司在調(diào)查落實(shí)后，及時(shí)將處理情況反饋給企業(yè)。8. 建立內(nèi)部崗位責(zé)任制，明確工作職責(zé)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。10. 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)收入、開(kāi)支及采購(gòu)的事前、事中、事后擁有絕對(duì)知情和監(jiān)控權(quán)。11. 企業(yè)下屬分支的財(cái)務(wù)人員由企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)和調(diào)分派，必須報(bào)從企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理。13. 公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、報(bào)表合并和財(cái)務(wù)分析，對(duì)所屬企業(yè)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考核。帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財(cái)務(wù)部運(yùn)作手冊(cè)》文件編號(hào) 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁(yè) 次10/12614. 公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)建立和完善公司預(yù)算管理體系，組織所屬企業(yè)年度預(yù)算的編制，期并編制合并預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。16. 公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)公司授權(quán)經(jīng)營(yíng)考核及獎(jiǎng)勵(lì)方案的實(shí)施與跟蹤，分解下達(dá)所屬單位占用的資責(zé)增值指標(biāo)并按期考核；對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定。18. 公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調(diào)撥，根據(jù)公司發(fā)展需要，策劃公司融資方案并實(shí)施。20. 公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部結(jié)算價(jià)格。21. 公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。第三章 所屬企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)1. 貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策法規(guī)，執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定，制定本單位的具體實(shí)施辦法并負(fù)責(zé)實(shí)施。2. 做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度。3. 所屬企業(yè)實(shí)行預(yù)算管理。（2）2月中旬上報(bào)正式預(yù)算案。（4）上報(bào)公司的預(yù)算案應(yīng)由企業(yè)總經(jīng)理或單位負(fù)責(zé)人簽字同意。5. 對(duì)外的長(zhǎng)期投資項(xiàng)目，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、破產(chǎn)、拍賣(mài)，必須經(jīng)公司批準(zhǔn)方可處置。7. 固定資產(chǎn)增加、報(bào)廢、調(diào)出或處置必須報(bào)公司批準(zhǔn)。企業(yè)壞賬準(zhǔn)備金可選擇按應(yīng)收賬款總額比例提取和按賬齡分析法計(jì)提。應(yīng)收賬款的考核辦法按照公司頒布的《關(guān)于應(yīng)收賬款的管理規(guī)定》辦理。10. 各企業(yè)在年度終了進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，須統(tǒng)一按照稅后利潤(rùn)總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過(guò)注冊(cè)資本的企業(yè)，在征得董事會(huì)同意后可以不再計(jì)提。第四章 收入管理1. 公司收入統(tǒng)一按公司收管理制度執(zhí)行。應(yīng)收賬款的清收，及時(shí)反映企業(yè)應(yīng)收賬款的清收情況，盡量壓縮應(yīng)收賬款的占用資金，降低應(yīng)收賬款的資金機(jī)會(huì)成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。所開(kāi)票據(jù)除稅務(wù)發(fā)票外均應(yīng)在公司財(cái)務(wù)領(lǐng)出或備案。違者追究部門(mén)負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任，并按規(guī)定進(jìn)行處理。4. 嚴(yán)禁利用公司財(cái)應(yīng)收賬款的清收，及時(shí)反映企業(yè)應(yīng)收賬款的清收情況，盡量壓縮應(yīng)收賬款的占用資金，降低應(yīng)收賬款的資金機(jī)會(huì)成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財(cái)務(wù)部運(yùn)作手冊(cè)》文件編號(hào) 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁(yè) 次12/126第五章 日常開(kāi)支管理1. 所有開(kāi)支需先經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，再報(bào)批。所有開(kāi)支必須取得合法、有效憑證，并有經(jīng)手人、證明人、驗(yàn)收人、部門(mén)負(fù)責(zé)、審核人等簽字和必要有采購(gòu)合同（文件），財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)開(kāi)支和單據(jù)有質(zhì)疑的，在權(quán)過(guò)問(wèn)和要求補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，否則，財(cái)務(wù)部門(mén)可以拒絕辦理結(jié)算付款手續(xù)。4. 加強(qiáng)費(fèi)用開(kāi)支權(quán)限管理，費(fèi)用開(kāi)支須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字再向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人審批。有關(guān)各級(jí)管理人員審批權(quán)限另作解釋。所有的費(fèi)用開(kāi)支必須事先申報(bào)，憑申報(bào)單位報(bào)賬，事先沒(méi)有申報(bào)的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，嚴(yán)禁先斬后奏現(xiàn)象發(fā)生。申報(bào)單必須注明事由、開(kāi)支項(xiàng)目及金額等必要事項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)申報(bào)單和實(shí)際開(kāi)支金額，經(jīng)審核后實(shí)行限額據(jù)報(bào)賬。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)積極配合行政辦公室、 勤保障部門(mén)，尤其車(chē)輛使用維修費(fèi)、辦公用品消耗、辦公電話(huà)費(fèi)、辦公水電費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理，有條件的企業(yè)（單位）可以實(shí)行辦公費(fèi)包班干（電話(huà)費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、其他辦公開(kāi)支）。企業(yè)的招待地點(diǎn)一律在本公司，菜單必須注明招待對(duì)象、人數(shù)、還應(yīng)有陪同人員的簽字證明及負(fù)責(zé)人簽字。，應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)收取或支付價(jià)款、費(fèi)用，切實(shí)履行正常手續(xù)，并每月必須結(jié)算一次。加強(qiáng)報(bào)賬制度管理，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的剛性。所有借支必須及進(jìn)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)賬手續(xù)，多退少補(bǔ)，外出采購(gòu)已借支貨款而又帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財(cái)務(wù)部運(yùn)作手冊(cè)》文件編號(hào) 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁(yè) 次13/126未在外地付款的，回公司后應(yīng)退還借款轉(zhuǎn)由財(cái)務(wù)支付相關(guān)貨款。第六章 重大開(kāi)支和建設(shè)項(xiàng)目的審批、審計(jì)和結(jié)算的管理，報(bào)告中應(yīng)說(shuō)明相關(guān)開(kāi)支內(nèi)容、預(yù)算報(bào)告書(shū)及其他各項(xiàng)指標(biāo)等，經(jīng)董事會(huì)同意后方可進(jìn)行實(shí)施。申報(bào)表是由經(jīng)辦人和企業(yè)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽署審核意見(jiàn)，簽署流程按“合同審批流程” 相關(guān)內(nèi)容條文執(zhí)行。各企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人員、銷(xiāo)售人員、合同文書(shū)和印章的管理，嚴(yán)格授權(quán)范圍。3. 建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)付款必須嚴(yán)格按所簽訂協(xié)議合同執(zhí)行。4. 建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算必須由承建單位事先造出結(jié)算表，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人送公司審計(jì)部門(mén)，公司審計(jì)部門(mén)實(shí)施必要的手段，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際工程量和約定的單價(jià)進(jìn)行總額審計(jì)，審計(jì)結(jié)果在資料完備后的五個(gè)工作日內(nèi)作出，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)雙方簽字的決算和發(fā)票辦理結(jié)算手續(xù)。 6. 加強(qiáng)重大開(kāi)支和建設(shè)項(xiàng)目的后期跟蹤管理，準(zhǔn)確核算和評(píng)估項(xiàng)目開(kāi)支收益和效果情況，公司定期對(duì)項(xiàng)目開(kāi)支的效果進(jìn)行驗(yàn)收和評(píng)估，并提出相關(guān)的意見(jiàn)和建議。帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財(cái)務(wù)部運(yùn)作手冊(cè)》文件編號(hào) 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁(yè) 次14/126第七章 資金的使用和管理1. 公司資金按照集中管理原則，公司統(tǒng)一籌集、調(diào)劑使用，在保證各屬企業(yè)（單位）正常運(yùn)營(yíng)和開(kāi)支需要的情況下，結(jié)余資金一律存入銀行。正常的業(yè)務(wù)往來(lái)按照獨(dú)立企業(yè)之間的關(guān)系處理。違者追究主管領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的責(zé)任，按公司的管理制度處理。出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照公款、私款分開(kāi)存放的原則管理企業(yè)備用現(xiàn)金，多余現(xiàn)金及時(shí)送存銀行結(jié)算賬戶(hù)。6. 加強(qiáng)結(jié)算付款的管理，所屬企業(yè)（單位）實(shí)行適度從緊的資金政策，所有資金首先保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，然后用于其他支付。7. 切實(shí)屬行付款結(jié)算手續(xù)，所有付款必須由會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核合格手續(xù)齊全的原始憑證填制付款憑證，由收款單位人員在付款憑證上簽字，銀行轉(zhuǎn)賬的，必須在支票存根上和銀行受理回單上簽字。違者追究財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任，按工作不作為處理。帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財(cái)務(wù)部運(yùn)作手冊(cè)》文件編號(hào) 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁(yè) 次15/126第八章 固定資產(chǎn)和存貨的管理1. 固定資產(chǎn)和存貨采總額在一萬(wàn)元以下的，由所屬企業(yè)（單位）相關(guān)部門(mén)向各企業(yè)負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)自行采購(gòu)；固定資產(chǎn)和存貨采購(gòu)金額在一萬(wàn)元以上的，各企業(yè)（單位）應(yīng)向公司財(cái)務(wù)提出申購(gòu)報(bào)告，由總經(jīng)理決定是否采購(gòu)、如何采購(gòu)。資產(chǎn)部門(mén)之間轉(zhuǎn)移，切實(shí)履行移交手續(xù)，移交接交雙方在登記本簽字。3. 責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人必須加強(qiáng)對(duì)所管資產(chǎn)的維護(hù)和管理，保持資產(chǎn)處于良好狀態(tài)，保證公司財(cái)主的安全和完整，所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)每半必須組織相關(guān)部門(mén)對(duì)公司的財(cái)產(chǎn)清查一次，盤(pán)溢或毀損必須查明原因，落實(shí)責(zé)任進(jìn)行相應(yīng)處理，并將處理結(jié)果上報(bào)公司。 建立收、發(fā)臺(tái)賬，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握各種存貨的數(shù)量、儲(chǔ)存時(shí)間和性能狀態(tài)，科學(xué)合理地調(diào)劑余缺，加速存貨的周轉(zhuǎn)，降低存貨的機(jī)會(huì)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)因責(zé)任人工作失職造成存貨損失的應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。第九章 會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)信息的管理1. 所屬企業(yè)（單位）必須按照有關(guān)財(cái)經(jīng)制度的規(guī)定，正確開(kāi)設(shè)相關(guān)賬簿，設(shè)置相關(guān)的科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則確認(rèn)收入，列支費(fèi)用，正確核算經(jīng)營(yíng)成果。所屬企業(yè)（單位）的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)必須及時(shí)、準(zhǔn)確和完整地編制各類(lèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，上報(bào)公司。3. 所屬企業(yè)（單位）必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)資料的管理，配置必要的設(shè)施明確責(zé)任，各類(lèi)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、結(jié)算單據(jù)、合同等會(huì)計(jì)資料必須及時(shí)裝訂、歸檔，妥善保管。調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要嚴(yán)格辦理手續(xù)，本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要經(jīng)會(huì)計(jì)主管。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，并詳細(xì)登記調(diào)閱檔案的名稱(chēng)、日期、調(diào)閱人姓各和工作單位、調(diào)閱事由等。財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)嚴(yán)守公司秘密，維護(hù)公司利益，對(duì)違反制度管理，造成公司損失的，應(yīng)追究負(fù)責(zé)人責(zé)任，并對(duì)當(dāng)事人予以退處理。公司定期或不定期地對(duì)所屬企業(yè)（單位）的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和收支情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，并出具相應(yīng)的內(nèi)部檢查審計(jì)報(bào)告，呈報(bào)公司總經(jīng)理同時(shí)下發(fā)所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)。2. 過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，視其嚴(yán)重程度，該補(bǔ)辦手續(xù)的補(bǔ)辦手續(xù)，不該報(bào)賬的扣當(dāng)事人工資，嚴(yán)重的按公司制度進(jìn)行處罰或移交司法機(jī)關(guān)。人意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)所屬企業(yè)（單位）的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)和個(gè)人予以獎(jiǎng)勵(lì)。本制度自通過(guò)之日起執(zhí)行帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財(cái)務(wù)部運(yùn)作手冊(cè)》文件編號(hào) 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁(yè) 次17/126財(cái)務(wù)部職能描述關(guān)系人員： 財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、審計(jì)、倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)、出納、收銀員、電腦信息維護(hù)。目 的： 保持與公司的操作管理程序上的正常運(yùn)作，提高公司的服務(wù)質(zhì)量和物質(zhì)保證。程 序：財(cái)務(wù)工作在以交叉監(jiān)督，錢(qián)賬分管的控管概念下，主要業(yè)務(wù)面分為前臺(tái)會(huì)計(jì)和后臺(tái)會(huì)計(jì)兩個(gè)方面，業(yè)務(wù)分工亦以此為界劃分。做到合理的安排資金，適當(dāng)?shù)某杀究刂?，合理的采?gòu)價(jià)錢(qián)，從而達(dá)到以最低的成本獲取最高的經(jīng)濟(jì)效益。會(huì)計(jì)經(jīng)理直接向財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)。物料管理由財(cái)務(wù)經(jīng)理分管，其下設(shè)有采購(gòu)和成控兩個(gè)分部，負(fù)責(zé)采購(gòu)控制和倉(cāng)庫(kù)管理及成本核算事務(wù)。賬務(wù)管理由財(cái)務(wù)經(jīng)理主管，下轄信貸管理、計(jì)算機(jī)軟件管理和會(huì)計(jì)部。會(huì)計(jì)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理公司的賬務(wù)會(huì)計(jì)工作。）是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的中樞。 統(tǒng)承五個(gè)分類(lèi)，總賬管理和報(bào)表編制由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，由會(huì)計(jì)經(jīng)理主管。帝 都 大 酒 店KING’S HOTE《財(cái)務(wù)部運(yùn)作手冊(cè)》文件編號(hào) 0010012009 版本/版次A/0制定日期2009/10/05 頁(yè) 次18/126財(cái)務(wù)總監(jiān)的崗位職責(zé)層級(jí)關(guān)系直接上級(jí)：總經(jīng)理直接下屬：財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)（1）在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)制度的制定和執(zhí)行；制訂度假村財(cái)務(wù)管理工作目標(biāo)；對(duì)所管部門(mén)的業(yè)務(wù)工作進(jìn)行策劃；直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)；（2）正確審核企業(yè)的重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)