新公司初始建賬的三大原則與流程詳解-閱讀頁(yè)
2025-06-15 22:27本頁(yè)面
【正文】 借：管理費(fèi)用——公司繳納社保費(fèi)貸：銀行存款1 9月30日計(jì)算本月應(yīng)交增值稅(手工賬這步可以不做)借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(未交稅金)貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅19月30日計(jì)提城建稅、教育附加、防洪費(fèi)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加——防洪費(fèi)———等等1月末結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品1月末結(jié)轉(zhuǎn)本收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤(rùn)9月30日借：月末結(jié)轉(zhuǎn)成本等借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用2假設(shè)有利潤(rùn)，預(yù)繳企業(yè)所得稅借：所得稅貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅2每個(gè)月大致業(yè)務(wù)如上，到了12月份31日還要做：① 借：本年利潤(rùn)貸：所得稅② 借：本年利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)③ 提取法定盈余公積借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸：盈余公積——法定盈余公積——法定公積金④ 最終得出未分配利潤(rùn)，或盈余或虧損(假設(shè)盈利能分紅)借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸：應(yīng)付股利——張三——李四——王五2從銀行提取現(xiàn)金發(fā)放股利時(shí)：①借：現(xiàn)金貸：銀行存款②借：應(yīng)付股利——張三——李四——王五貸：現(xiàn)金應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅
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