【正文】 知購貨方。第十八條 融資后管理（一）我司將銷貨方留存的發(fā)票原件交運(yùn)行管理部門代保管（確因各種原因無法取得發(fā)票原件的除外），并將加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料入信貸業(yè)務(wù)檔案庫保管。（三）我司須關(guān)注購銷雙方的股東、高管人員、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)情況，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，是否具備到期償還債務(wù)的能力。（五）收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及有關(guān)費(fèi)用等，下同）后，將剩余款項(xiàng)退還銷貨方。（六）融資本息足額收回后，我司應(yīng)將代保管的發(fā)票原件退還銷貨方，并在應(yīng)收賬款明細(xì)表上注明。第二十條 對不符合本辦法規(guī)定，確需辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的，須報(bào)經(jīng)評審委員會(huì)同意或特別授權(quán)后方可辦理。第二十二條 其他涉及國內(nèi)保理業(yè)務(wù)而本辦法未具體要求的，須遵照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 附件2：保理過程管理流程第一章 保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原理保理業(yè)務(wù)是一種綜合性的金融服務(wù)產(chǎn)品。保理業(yè)務(wù)四項(xiàng)基本服務(wù)功能，分別是資金融通、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款催收和壞帳擔(dān)保。對賣方的考察主要從兩個(gè)方面入手：一是從企業(yè)本身入手進(jìn)行考察，包括對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的考察分析；對企業(yè)銷售分戶帳的分析；與企業(yè)管理層的面談等。需求分析與保理品種選擇在對賣方基本情況進(jìn)行考察的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)部門要協(xié)助賣方整理出確切的業(yè)務(wù)需求，可以通過對以下問題的分析做出結(jié)論：l 是否需要更多的現(xiàn)金來支撐業(yè)務(wù)的繼續(xù)擴(kuò)張；l 是否需要增強(qiáng)現(xiàn)金流；l 是否需要提高規(guī)劃現(xiàn)金流的能力；l 是否需要開辟新的市場（含國內(nèi)、國外）；l 是否需要借助保理商的專業(yè)能力來改善企業(yè)的管理和優(yōu)化人員的使用；l 是否需要增進(jìn)與客戶（買方）的供應(yīng)關(guān)系；l 是否存在別的籌資渠道以滿足自身的需要；l 是否需要保理商控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的服務(wù)；l 是否需要信用控制方面的咨詢服務(wù)等。準(zhǔn)確的需求分析構(gòu)成選擇恰當(dāng)保理業(yè)務(wù)品種的根本依據(jù)。這種需求分析的過程往往能夠?qū)崿F(xiàn)雙方有價(jià)值的溝通，有助于企業(yè)更好地認(rèn)識(shí)保理商的服務(wù)價(jià)值，從而借助保理商的服務(wù)獲得最佳的服務(wù)效果。在業(yè)務(wù)經(jīng)理審核通過業(yè)務(wù)方案后，業(yè)務(wù)人員需提交以下幾種材料給審批部門進(jìn)行決策。業(yè)務(wù)談判與保理合同當(dāng)審批部門決定與賣方合作，保理商應(yīng)向賣方發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》（一式兩份），載明如下內(nèi)容：l 業(yè)務(wù)品種及其所包含的各項(xiàng)服務(wù)內(nèi)容；l 保理商收取的各項(xiàng)費(fèi)用及具體的費(fèi)率；l 保理商要求賣方在簽署保理合同前需要完成的輔助擔(dān)保措施等。此外，雙方也會(huì)同時(shí)開始進(jìn)行保理協(xié)議的起草與簽署工作。建賬工作通常是以賣方客戶將其現(xiàn)有的應(yīng)收帳款并帳后一次性轉(zhuǎn)讓給保理商的方式來完成的，這是未來保理商進(jìn)行銷售分戶帳管理的基本依據(jù)。賬戶轉(zhuǎn)移的過程大致如下：首先，賣方客戶需要將其現(xiàn)有的所有應(yīng)收帳款進(jìn)行并帳，根據(jù)不同的買方填制《未結(jié)發(fā)票清單》，提供會(huì)計(jì)帳務(wù)及原始憑證，并將經(jīng)過并賬處理后的應(yīng)收帳款一次性地轉(zhuǎn)讓給保理商。然后，保理商根據(jù)審核后的應(yīng)收賬款在保理系統(tǒng)中為賣方建立相應(yīng)的銷售分戶賬和融資帳戶，處理日常的保理業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳務(wù)處理。帳戶經(jīng)理還要負(fù)責(zé)日常記賬和維護(hù)工作，管理應(yīng)收賬款，記錄保理商、賣方、買方三方之間的債權(quán)債務(wù)變動(dòng)情況，控制額度使用，并根據(jù)賬戶的表現(xiàn)和變化趨勢提供對賬單和相關(guān)的銷售和財(cái)務(wù)分析報(bào)表。根據(jù)保理協(xié)議的安排，賣方應(yīng)將發(fā)票代表的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在出票的同時(shí)，向買方出具《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知》，以表明該筆應(yīng)收帳款的債權(quán)已轉(zhuǎn)讓給保理商，買方只有向保理商付款才能夠解除債務(wù)。因此，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知在保理業(yè)務(wù)中是非常重要的，它直接影響到保理商的債權(quán)人地位，以及保理商相對于債務(wù)人所擁有的權(quán)利。因此，在保理業(yè)務(wù)中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知都是以賣方的名義進(jìn)行的。發(fā)票列表賣方提交發(fā)票的同時(shí)應(yīng)提交《保理業(yè)務(wù)申請書》，內(nèi)含發(fā)票列表，列明所提交發(fā)票的細(xì)節(jié)，包括買方名稱、發(fā)票號(hào)、金額、賒銷期限、價(jià)格條款及合計(jì)金額，格式一般由保理商預(yù)先提供。保理商將每周應(yīng)向賣方提供《發(fā)票及貸項(xiàng)清單報(bào)告》。審核的要點(diǎn)主要有：發(fā)票列表與所附發(fā)票內(nèi)容是否一致；發(fā)票列表是否經(jīng)有權(quán)簽字人簽發(fā)；發(fā)票是否過期；發(fā)票的金額、幣別記載是否正確，貨品、付款條件是否與賣方日常的交易一致；是否存在重復(fù)開票或虛開發(fā)票的可能；是否進(jìn)行了應(yīng)收帳款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓通知。三、保理商收款帳戶經(jīng)理在月末會(huì)向每個(gè)買方提供《應(yīng)收賬款月報(bào)》，標(biāo)明尚未到期但即將到期以及已經(jīng)到期或已經(jīng)逾期未付的應(yīng)收賬款，它能夠起到對帳作用并提示買方恰當(dāng)安排未來的資金，從而對買方的應(yīng)付賬款管理起到一定的輔助作用，在一定程度上有預(yù)先催收的性質(zhì)。如果買方?jīng)]有將款項(xiàng)直接付給保理商，而是付給了賣方。發(fā)生這種情況，保理商應(yīng)要求賣方將收到的款項(xiàng)立即支付給保理商，如果是票據(jù)形式的收款，賣方應(yīng)將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給保理商。如果敘做業(yè)務(wù)的過程中買方突然沒有遵循要求或者頻繁發(fā)生間接付款現(xiàn)象，保理商應(yīng)注意防范賣方潛在的風(fēng)險(xiǎn)。（1）保證買方充分已知保理業(yè)務(wù)的安排：賣方簽發(fā)《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》，提示買方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款必須支付給保理商方能解除債務(wù)上的法律責(zé)任。（3）業(yè)務(wù)部門隨時(shí)與賣方保持聯(lián)系，特別是在應(yīng)收賬款臨近到期前及與客戶合作初期，以便盡早得知任何不利的付款信息。（5）應(yīng)逐筆檢查付款的原始憑證，確保買方直接付款，及時(shí)發(fā)現(xiàn)間接付款。2. 已發(fā)生間接付款后的管理。（2）業(yè)務(wù)人員應(yīng)督促企業(yè)將款項(xiàng)付至保理商的帳戶內(nèi)，并要求企業(yè)與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，保證今后應(yīng)遵循保理商的要求支付，不出現(xiàn)類似的現(xiàn)象。四、應(yīng)收帳款的催收催收是從發(fā)票到期開始的。此外，對買方所采用的催收態(tài)度也要充分考慮賣方客戶關(guān)系管理方面的需要。保理商會(huì)以事先與賣方商定的方式向買方進(jìn)行催收。第一份催收函發(fā)出后，如果買方仍未付款，保理商會(huì)在一定的時(shí)間后（比如10天）發(fā)出第二份催收函。除了進(jìn)行書面催收以外，保理商還會(huì)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行電話催收或必要的走訪。一般情況下，保理商會(huì)起草一封最后的催收函，通常在指示律師采取行動(dòng)之前發(fā)出。如果賣方反對采取法律行動(dòng)，絕大多數(shù)保理商會(huì)立即撤銷對該應(yīng)收帳款已做出的核準(zhǔn)并將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方。當(dāng)事態(tài)發(fā)展到需要采用法律手段來進(jìn)行收款的時(shí)候，買賣雙方的客戶關(guān)系已經(jīng)不再重要。如果賣方反對采取法律行動(dòng)，賣方就應(yīng)當(dāng)贖回已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款并賦予保理商保證融資安全的權(quán)利。向買方催收并收款是保理業(yè)務(wù)中的一項(xiàng)非常重要的服務(wù)，這不僅僅是債權(quán)清算的問題，還涉及對買方的信用管理，賣方的客戶關(guān)系管理等，構(gòu)成企業(yè)賒銷管理的一個(gè)重要組成部分。三、 銷售分戶賬的日常運(yùn)轉(zhuǎn)銷售分戶帳的管理在保理業(yè)務(wù)中，銷售分戶帳的記賬與管理是整個(gè)保理業(yè)務(wù)的核心。四、 爭議的處理在現(xiàn)實(shí)貿(mào)易中，買賣雙方就商品或服務(wù)以及基礎(chǔ)合同的履約情況發(fā)生爭議是十分常見的現(xiàn)象。因此，恰當(dāng)?shù)靥幚頎幾h成為保理商信用控制和有效收款的一個(gè)重要的因素。比如沒有按期發(fā)貨；貨物品質(zhì)存在缺陷；貨物品種或數(shù)量與合同不符等；l 賣方的管理不當(dāng)造成發(fā)票的錯(cuò)誤，比如金額、賣方名稱地址、付款期限錯(cuò)誤等；l 有的商品自身的特性容易使買賣雙方出現(xiàn)爭議，比如易變質(zhì)商品、服裝等時(shí)尚消費(fèi)品、季節(jié)性商品及帶有質(zhì)量擔(dān)保條款的商品等；l 虛假爭議，即買方提出爭議作為拖延付款的借口。從更深的層面上講，無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中的爭議并不是指的是一般意義上買賣雙方的合同糾紛，而是對保理商所買入的應(yīng)收帳款是否有效成立的爭議。因此，在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，如果買賣雙方發(fā)生糾紛的事由根本就不涉及應(yīng)收帳款成立的基礎(chǔ)，則往往基于這種事由所產(chǎn)生的糾紛不能構(gòu)成有效的爭議。按照商業(yè)慣例，發(fā)生爭議會(huì)對正常的保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生一系列的影響或效果：1．發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款會(huì)由合格的應(yīng)收帳款變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款。如果某一筆發(fā)票發(fā)生了爭議，就使融資的基礎(chǔ)受到了動(dòng)搖，從而影響到保理商的資金安全。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，融資贖回并不意味著保理商要從賣方那里直接收回融資款。即當(dāng)發(fā)生爭議后，應(yīng)收帳款中適合于融資的合格應(yīng)收帳款會(huì)因爭議而變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款，這就會(huì)使得合格的應(yīng)收帳款余額被減少，如果融資款項(xiàng)所占合格的應(yīng)收帳款余額的比例仍在約定的融資比例的限額之內(nèi)，通常保理商不會(huì)采取任何行動(dòng)來贖回融資。這種方法有：一是從買方收到的款項(xiàng)不再向賣方付款而直接歸還融資款，這樣就能夠降低融資比例，直到到達(dá)正常的融資比例范圍之內(nèi)；二是停止繼續(xù)向賣方進(jìn)行融資，由于融資比例已經(jīng)超出了正常的范圍，已經(jīng)沒有理由繼續(xù)向賣方進(jìn)行融資；三是接受賣方轉(zhuǎn)讓新的發(fā)票，以補(bǔ)充合格的應(yīng)收帳款余額，從而達(dá)到降低融資比例的效果；四是要求賣方直接以現(xiàn)金形式歸還一定的融資款。如果發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款屬于未經(jīng)核準(zhǔn)的部分，顯然，保理商不會(huì)就該應(yīng)收帳款承擔(dān)壞帳擔(dān)保責(zé)任，發(fā)生爭議時(shí)，保理商直接將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方即可。在解決爭議的期間內(nèi)，保理商暫時(shí)免于擔(dān)保付款的責(zé)任。3．賣方在發(fā)生爭議期間承擔(dān)積極作為的義務(wù)和向保理商的告知義務(wù)。4. 如果從管理的角度來看，爭議意味著更多的東西。但是，發(fā)生爭議有時(shí)也可能預(yù)示賣方或買方的經(jīng)營活動(dòng)出現(xiàn)了某種危機(jī)。因此，保理商就必須對爭議的性質(zhì)做出準(zhǔn)確的判斷。一方面要深入地了解爭議的細(xì)節(jié)，確定判斷爭議的性質(zhì)，并跟蹤爭議的處理過程；另一方面還要對爭議的發(fā)生頻率進(jìn)行監(jiān)控，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這對于保理商維護(hù)正常、安全的保理業(yè)務(wù)有著重要的意義。解決的方式有兩種，協(xié)商解決和通過法律途徑解決。如果賣方在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)沒有能夠解決爭議，也沒有開始采用司法解決爭議方式的行動(dòng)。如果賣方明確表示爭議已經(jīng)解決或是爭議根本就不存在，保理商將會(huì)繼續(xù)努力向買方收款。l 采用法律手段解決爭議買賣雙方可以采用仲裁或是訴訟的方式來解決，都被視為法律手段。只要是在規(guī)定的期限內(nèi)有了爭議解決的結(jié)果，保理商會(huì)按照仲裁或判決結(jié)果就已確認(rèn)部分承擔(dān)相應(yīng)的壞賬擔(dān)保責(zé)任，將未被確認(rèn)的部分反轉(zhuǎn)讓給賣方。如果買賣雙方首先采用協(xié)商的方式來解決爭議，但不能使問題得到解決，買賣雙方可以改用司法手段來解決。第二章 保理業(yè)務(wù)的過程管理一、保理業(yè)務(wù)的人員分工與職責(zé)l 業(yè)務(wù)部門的職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)拓展業(yè)務(wù)，考察潛在客戶的整體情況，出具《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》，選擇適用于保理業(yè)務(wù)的客戶。3. 在業(yè)務(wù)經(jīng)理審批操作方案后，業(yè)務(wù)人員提交以下材料審批：《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。5. 行使對賣方的日常的監(jiān)督管理職能。及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理間接付款及其他非正?，F(xiàn)象，上報(bào)《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》。向買方提供的《應(yīng)收帳款報(bào)告》，針對大額和集中到期的發(fā)票，在到期前一周內(nèi)，提示買方付款；負(fù)責(zé)催收工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題；收集相關(guān)的內(nèi)部及外部信息，判斷買方整體風(fēng)險(xiǎn)情況，出具《買方客戶調(diào)查報(bào)告》。l 融資部門的職責(zé)1. 協(xié)助業(yè)務(wù)部門拓展保理業(yè)務(wù)，審核客戶經(jīng)理提交的《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》，協(xié)助進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，確定產(chǎn)品操作方案，保障保理產(chǎn)品的正確使用。3. 指導(dǎo)并落實(shí)《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》的制作和簽發(fā)，使每一個(gè)買方客戶了解保理業(yè)務(wù)的安排，確保保理業(yè)務(wù)的正常開展。）5. 審查并監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在保理業(yè)務(wù)開展的過程中對買賣雙方的管理工作，風(fēng)險(xiǎn)控制的措施及對異常業(yè)務(wù)情況的處理方式。7. 建立銷售分戶帳和資金帳戶。9. 根據(jù)發(fā)票/貸項(xiàng)清單記錄銷售分戶帳的變動(dòng)情況，接受應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓。11. 處理買方的付款。13. 發(fā)生買方遲付的時(shí)候，向買方發(fā)出《催收函》。二、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理 （1）賣方考察階段：業(yè)務(wù)部門出具《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》； （2）需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇階段：業(yè)務(wù)部門出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，并簽署意見； （3）審批階段：業(yè)務(wù)部門將《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表提交相應(yīng)機(jī)構(gòu)審批。 （5）建立銷售分戶帳階段（6）導(dǎo)入保理業(yè)務(wù)階段：業(yè)務(wù)部門監(jiān)督賣方簽發(fā)《導(dǎo)入函》給買方?！侗＠順I(yè)務(wù)申請書》須核符簽發(fā)人印鑒。 （9）催收階段：依據(jù)《催收函》，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)催收工作。 （11）買方的日常風(fēng)險(xiǎn)控制：定期對賣方進(jìn)行調(diào)查，出具《買方客戶調(diào)查報(bào)告》。在保理業(yè)務(wù)開展過程中，必要時(shí)應(yīng)跟蹤發(fā)貨過程，以充分了解基礎(chǔ)交易情況。 （13）爭議的處理：融資部發(fā)出《保理業(yè)務(wù)爭議通知單》給賣方。 （14）保理業(yè)務(wù)的終止：保理商發(fā)出《保理業(yè)務(wù)終止通知書》給客戶。1. 貿(mào)易融資 2. 銷售分戶帳管理 3. 催收服務(wù) 4. 信用擔(dān)保擔(dān)保額度詳情如下：買方名稱信用擔(dān)保額度額度類型（循環(huán)/單筆）有效期單筆信用擔(dān)保額度，只適用于第（ ）號(hào)商務(wù)合同/訂單下交易，不可循環(huán)使用。根據(jù)信用擔(dān)保額度，我司核準(zhǔn)貴司的融資額度及相關(guān)的條件如下：融資額度：融資比例：融資利率：手續(xù)費(fèi)費(fèi)率：單據(jù)處理費(fèi)： /每筆付款期限：上表中所列額度為總?cè)谫Y額度，針對任一買方的應(yīng)收賬款的融資額度根據(jù)其對應(yīng)的信用擔(dān)保額度乘以融資比例確定。4. 輔助擔(dān)保要求：XX 商業(yè)保理有限公司（蓋章）年 月 日公司意見：（法人章或授權(quán)簽章）簽收人：年 月 日本要約函一式二份，申請人和XX 商業(yè)保理有限公司各持一份，具有同等法律效力，請申請人簽署意見后將其中一份退回本公司。我公司同XX 商業(yè)保理有限公司簽署了保理業(yè)務(wù)協(xié)議，由XX 商業(yè)保理有限公司提供保理服務(wù)，他們的服務(wù)將減輕我們在帳務(wù)管理方面的壓力，從而可將更多的資源投入到生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)中。XX 商業(yè)保理有限公司將取代我方成為貴司的合法債權(quán)人，相應(yīng)的付款應(yīng)遵循他們的指示支付。貴司收到貨物后產(chǎn)生的任何質(zhì)疑和要求應(yīng)同時(shí)通知我方和XX商業(yè)保理有限公司。貴司如有任何疑問請聯(lián)系我方或XX 商業(yè)保理有限公司皆可。 綜上，同意以符合貴司要求的應(yīng)收賬款申請保理額度人民幣 萬元，期限 月。為穩(wěn)定買賣雙方的合作關(guān)系，甲方與丙方于 年 月 日簽訂了