【正文】 0損失金額＞1000損失的全額1000+(損失金額1000)*30%第一執(zhí)行人：商務(wù)部第二執(zhí)行人：結(jié)算部，個(gè)人原因造成付款單位錯(cuò)誤，造成重復(fù)付款，給公司造成損失。余額≤1000余額＞1000余額1000+(余額1000)*30%第一執(zhí)行人：風(fēng)控部第二執(zhí)行人：商務(wù)部第三執(zhí)行人：結(jié)算部：付最后一筆貨款10個(gè)工作日內(nèi)，貨物未驗(yàn)收入庫(kù)。：付最后一筆貨款45天內(nèi)，貨物未驗(yàn)收入庫(kù)。3．發(fā)票管理(現(xiàn)貨采購(gòu)在付款后在10個(gè)工作日內(nèi)；特殊單位經(jīng)風(fēng)控部審核同意后15個(gè)工作日內(nèi))①取得的發(fā)票屬于廢票，不能作財(cái)務(wù)處理；②發(fā)票遺失，不能取得可抵扣手續(xù)的；③不能取得發(fā)票的業(yè)務(wù)；④其它因發(fā)票原因，造成公司稅收損失的損失金額≤1000元損失金額＞1000元全扣1000＋(增值稅及所得稅損失金額－1000)*30%第一執(zhí)行人：商務(wù)部第二執(zhí)行人：結(jié)算部①在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)票未到，可以取得發(fā)票的；②開回的發(fā)票超過(guò)規(guī)定期限，可以重新取得發(fā)票的；③發(fā)票已取得，但不能抵扣增值稅的；④因其它原因，只造成進(jìn)項(xiàng)稅額損失的。損失金額≤1000元損失金額＞1000元全扣,加扣：所得稅損失金額*30%注：增值稅損失金額 = 應(yīng)開票總額247。(1＋增值稅率)所得稅稅率。連續(xù)操作的公司余款應(yīng)在下次操作中進(jìn)行沖抵。：付貨款（付定金除外）后45天內(nèi)，貨物驗(yàn)收入庫(kù)，再加15天余款退回或結(jié)轉(zhuǎn)。學(xué)習(xí)參考附件九：采購(gòu)中心現(xiàn)貨采購(gòu)工作實(shí)施細(xì)則1. 目的和適用范圍 目的為使集團(tuán)采購(gòu)中心及分（子）公司現(xiàn)貨采購(gòu)人員，在新市場(chǎng)環(huán)境下規(guī)范、有序地開展工作，提高現(xiàn)貨采購(gòu)效率，維護(hù)集團(tuán)公司利益，監(jiān)控各種采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本實(shí)施細(xì)則。2. 主要職責(zé) 采購(gòu)中心采購(gòu)部（現(xiàn)貨）負(fù)責(zé)全國(guó)市場(chǎng)現(xiàn)貨資源的采購(gòu)，全球市場(chǎng)信息的收集整理，及對(duì)分（子）公司在的現(xiàn)貨采購(gòu)需求起到主辦和協(xié)助作用。有責(zé)任按照集團(tuán)的相關(guān)制度，推動(dòng)各項(xiàng)工作的完成，有責(zé)任創(chuàng)造性地開展工作，提出工作改進(jìn)的方案，對(duì)下屬員工管理、指導(dǎo)、培養(yǎng)、獎(jiǎng)懲，并對(duì)其工作績(jī)效提出改進(jìn)意見(jiàn)；對(duì)自身工作及部門員工的業(yè)績(jī)承擔(dān)第一責(zé)任。對(duì)本部門或集團(tuán)各項(xiàng)工作改進(jìn)，提出切實(shí)可行意見(jiàn)或建議；對(duì)自身工作承擔(dān)直接責(zé)任。 采購(gòu)對(duì)象 集團(tuán)及下屬機(jī)構(gòu)的采購(gòu)對(duì)象，必須是經(jīng)過(guò)評(píng)審合格的采購(gòu)單位；凡名單外操作單位，都要經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理的同意。如遇特殊情況，必須在采購(gòu)前經(jīng)臨時(shí)評(píng)審才允許操作。 所有納入采購(gòu)評(píng)審范圍的單位，必須做到每6個(gè)月重新實(shí)地考察一次，對(duì)于連續(xù)3個(gè)月不操作的單位將從采購(gòu)名單中剔除，如再操作必須進(jìn)行重新評(píng)審。天予以考核扣分。 采購(gòu)當(dāng)天必須及時(shí)按合同進(jìn)行進(jìn)料，進(jìn)料中必須注意規(guī)格、材質(zhì)、品名、價(jià)格的準(zhǔn)確性，如有錯(cuò)誤應(yīng)立即更正，造成損失的按照相關(guān)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。一般要做到款出貨（提單）到，最好是貨到付款。 ‰為下限、‰為下限計(jì)算毛利，低于以上毛利標(biāo)準(zhǔn)的，由銷售中心定價(jià)小組同意。 每天的采購(gòu)提單必須要在當(dāng)天，直接提交給配送中心或分（子）公司物流專管員，并且注明提單所屬人；物流部在次日12：00前開具貨物入庫(kù)單并交于采購(gòu)當(dāng)事人備案。 集團(tuán)采購(gòu)部（現(xiàn)貨）每天要及時(shí)將提單及支票收款聯(lián)復(fù)印件審核完畢后交給商務(wù)部合同組管理員，發(fā)票及其它票據(jù)必須在收回的當(dāng)天及時(shí)遞交給商務(wù)部合同組管理員簽字確認(rèn)。:00點(diǎn)前確認(rèn)提單收到、轉(zhuǎn)單及提貨狀態(tài)，杜絕空提單出現(xiàn)；確認(rèn)情況后反饋給采購(gòu)經(jīng)理。超過(guò)48小時(shí)，決策者要采取果斷措施：要么退回貨款，要么盡快報(bào)案。月末集中登記匯總后報(bào)采購(gòu)中心風(fēng)控部。 購(gòu)貨發(fā)票及余款必須在簽定合同付款后10個(gè)工作日內(nèi)收回，特殊情況經(jīng)風(fēng)控部同意的單位，可以在15個(gè)工作日內(nèi)收回。各分（子）公司采購(gòu)部也要在每周一，將相應(yīng)市場(chǎng)信息匯總整理，供業(yè)務(wù)部門參考。、分公司與集團(tuán)總部之間相互為對(duì)方臨調(diào)，采購(gòu)量歸采購(gòu)方計(jì)算，銷售量歸銷售方，調(diào)撥按內(nèi)撥程序辦理，采購(gòu)方收取銷售方10元/噸的手續(xù)費(fèi)；采購(gòu)業(yè)務(wù)由雙方采購(gòu)人員共同完成的，個(gè)人考核業(yè)績(jī)平分。4. 庫(kù)存管理規(guī)定 現(xiàn)貨采購(gòu)原則上是現(xiàn)賣現(xiàn)駁，可以根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情及后期走勢(shì)，結(jié)合本公司實(shí)際庫(kù)存進(jìn)行合理操作。 對(duì)于采購(gòu)庫(kù)存的貨物品質(zhì)，出廠日期，以及公差范圍等方面，必須有詳盡的了解，要做到實(shí)地驗(yàn)貨再采購(gòu)，對(duì)于在外地的貨物必須委托分（子）公司人員協(xié)助確認(rèn)。對(duì)于超過(guò)30天仍未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)并造成虧損的，要根據(jù)實(shí)際情況追究當(dāng)事人責(zé)任。 適用范圍本實(shí)施細(xì)則適用于采購(gòu)中心期貨采購(gòu)和受集團(tuán)委托下屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行的期貨采購(gòu)，及集團(tuán)下屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行的期貨采購(gòu)業(yè)務(wù)。 采購(gòu)部（期貨）經(jīng)理遵守集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺(jué)維護(hù)集團(tuán)公司利益，做好本部門工作的統(tǒng)籌安排，正確行使對(duì)本部門員工聘用、調(diào)崗獎(jiǎng)懲建議權(quán)、指揮權(quán)、協(xié)調(diào)權(quán)、組織權(quán)、監(jiān)督和控制權(quán)等。 采購(gòu)部（期貨）員工遵守集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺(jué)維護(hù)集團(tuán)公司利益，負(fù)責(zé)好分管品種的信息搜集、整理、分析等工作，及各分管區(qū)域鋼廠（或其他貿(mào)易商）的期貨采購(gòu)工作。 下屬機(jī)構(gòu)采購(gòu)部遵守集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺(jué)維護(hù)集團(tuán)公司利益，負(fù)責(zé)好當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)及庫(kù)存信息的收集、匯總等工作，負(fù)責(zé)好集團(tuán)委托及自行操作的期貨資源采購(gòu)工作，對(duì)自身工作業(yè)績(jī)承擔(dān)直接責(zé)任。3. 國(guó)內(nèi)期貨采購(gòu)管理規(guī)定 信息收集工作 分管團(tuán)隊(duì)的信息收集：要求掌握分管團(tuán)隊(duì)對(duì)團(tuán)隊(duì)內(nèi)大類的供貨渠道產(chǎn)能、價(jià)格、供貨、信譽(yù)等相關(guān)信息的及時(shí)狀況并定期匯總。 對(duì)分管團(tuán)隊(duì)采購(gòu)渠道的相關(guān)評(píng)審資料進(jìn)行收集匯總，并負(fù)責(zé)編輯分管團(tuán)隊(duì)采購(gòu)檔案或渠道明細(xì)表，及時(shí)交由商務(wù)部統(tǒng)一歸檔；對(duì)評(píng)審合格的采購(gòu)渠道，均需上交財(cái)務(wù)中心，給予編輯內(nèi)部單位代碼。 對(duì)于非年度協(xié)議的期貨采購(gòu)，首先要求對(duì)供貨方按要求進(jìn)行單位評(píng)審，評(píng)審合格后提交業(yè)務(wù)分析報(bào)告。審批后原件由商務(wù)部歸檔備案。合同跟蹤由采購(gòu)中心商務(wù)部執(zhí)行，執(zhí)行情況隨時(shí)備查。 根據(jù)業(yè)務(wù)分析報(bào)告實(shí)施采購(gòu) 商務(wù)談判：對(duì)采購(gòu)成本、付款方式、交貨期、交貨地、交貨方式、運(yùn)輸方式等相關(guān)事宜最終一一確定，其中運(yùn)輸方式應(yīng)優(yōu)先由集團(tuán)所屬岱盟物流承運(yùn)，在岱盟物流無(wú)法承辦的情況下，才允許考慮由第三方物流承運(yùn)。 合同文本經(jīng)部門經(jīng)理、集團(tuán)法務(wù)部、采購(gòu)中心總經(jīng)理評(píng)審批準(zhǔn)后，填寫用章申請(qǐng)單，蓋章后予以最終確定。 付款：按合同文本約定，填制用款申請(qǐng)單，按相關(guān)流程審批（根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)用款制度執(zhí)行），用款單上必須注明該筆合同內(nèi)部編號(hào)、品名、數(shù)量。付款底單及時(shí)交商務(wù)部歸檔備案。 合同履行管理 按合同約定監(jiān)控業(yè)務(wù)單位按時(shí)交發(fā)貨，要求做好發(fā)貨、收貨、發(fā)票、余款方面的小臺(tái)帳；按合同約定配合商務(wù)部做好合同履行跟蹤；配合集團(tuán)物流部門做好貨物的運(yùn)輸接受工作。 在合同履行過(guò)程中，需定期察看ERP系統(tǒng)中的到貨狀況，如發(fā)現(xiàn)異常需及時(shí)向商務(wù)部反映，由商務(wù)部負(fù)責(zé)與有關(guān)接口部門共同處理備案。 在合同履行完畢的情況下，由商務(wù)部出具合同結(jié)算清單，業(yè)務(wù)人員辦理發(fā)票收回和余款退回。 不連續(xù)操作的業(yè)務(wù)單位：付最后一筆貨款后45天內(nèi)處理完貨物驗(yàn)收入庫(kù)，再在15天內(nèi)發(fā)票收回、余款結(jié)清退回，并按規(guī)定備案。寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來(lái)越容易。能干的人，不在情緒上計(jì)較，只在做事上認(rèn)真；無(wú)能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒