【正文】 不能對每次銷售活動進行全面分析；4. 4. 原有手工銷售收款流程，增殖稅發(fā)票與機動車發(fā)票分別由財務和銷售部門開，財務收款人員不能及時詳細了解收款所針對的發(fā)票和合同中所規(guī)定的付款項目，造成工廠不能統(tǒng)一管理銷售信息，造成收款與收款的憑據(jù)之間相脫節(jié)，也不能夠反映客戶每筆欠款的時間和帳齡，以實現(xiàn)有針對性的催款。財務的應收會計崗位，應詳細了解銷售信息，同時銷售部門應及時將銷售信息和有關(guān)合同中的收款規(guī)定傳遞給該崗位，該崗位將可以綜合銷售各片和整個銷售部門核算統(tǒng)計人員所提供的信息。 為了能夠更詳細的了解收款的有關(guān)信息，銷售部門在收款后詳細了解該筆收款的信息并核對合同后，將收款交由財務出納處理，最終由會計將收款核銷到具體的發(fā)票。 本流程要求銷售部統(tǒng)一管理客戶信息和與該客戶所簽訂的合同中信息，并將合同信息中有關(guān)發(fā)運及付款等的重要條款或整個合同轉(zhuǎn)化為電子文檔，直接收入到系統(tǒng)或以附件的形式粘貼到系統(tǒng)上，這些信息在應收模塊的其他地方也可以閱讀。 本流程要求財務規(guī)范應收款臺帳，在詳細記錄每筆業(yè)務和與客戶的每次交易的基礎(chǔ)上，定期分析本公司的應收賬款的總體狀況，形成催款、壞帳等的建議報告，并及時提交給財務及相關(guān)領(lǐng)導，領(lǐng)導根據(jù)這些資料可以及時決定針對性的催款和修訂有關(guān)戰(zhàn)略計劃。 銷售預收款流程流程分析1. 1. 銷售款預收款流程與收款流程基本相同，同樣要求收款人員及時記賬并核對合同，但要求收款會計在開出發(fā)票后及時將預收款與發(fā)票相核銷。 成本核算流程 現(xiàn)有成本核算流程雖然采用了逐步結(jié)轉(zhuǎn)的方法，但是由于手工操作，不能對零部件也考慮制造費用，所以造成只能對零部件考慮材料費的情況，不能盡量反映其實際成本；2. 2. 現(xiàn)有成本核算流程不能處理由于標準成本更新造成的在制品成本變動；4. 4. 現(xiàn)有成本核算流程不能對每臺機器的使用率進行分析； 實現(xiàn)財務業(yè)務的一體化，以便及時了解當前工廠生產(chǎn)的成本狀況，及時調(diào)整，從而真正實現(xiàn)了對成本的控制；制造部有關(guān)人員根據(jù)生產(chǎn)流程，在系統(tǒng)中進行相應的領(lǐng)料、計工時、移動工序和完工入庫等操作，數(shù)據(jù)庫和信息系統(tǒng)將可以詳細記錄每步操作和相關(guān)的財務信息。財務根據(jù)工廠管理的細化程度可以規(guī)定業(yè)務部門，包括采購、庫房和各個車間，將電子數(shù)據(jù)過帳和將紙面原始單據(jù)傳遞到財務的時間間隔。材料核算會計核對每個庫房的收發(fā)，計算差異率，并進行并異的分攤；成本核算會計將核對成本的結(jié)轉(zhuǎn)情況，同時手工處理差異分攤。 本公司現(xiàn)行的計劃價只是材料的計劃成本，而實際上我們的車間在制、成品半成品、產(chǎn)成品里都包含了工人的勞動、機器的使用，并占用了制造費用，如果不考慮這些，將造成甚至我們自己都不能真實全面的了解工廠的成本狀況；所以本流程要求重新制訂本公司的計劃價體系，將工、費也納入到自制件的計劃價中，這樣將造成的改變是，自制件和車間在制的價值升高，但這樣的反映是比較真實的；3. 3.當前手工處理的情況下，不可能隨著采購件計劃價的更改而對大量的自制件計劃價進行相應的更改，從而造成了現(xiàn)在的計劃價不能合理的反映成本；4. 4. 本流程通過將信息系統(tǒng)引入成本核算流程，可以使成本核算的顆粒度更細，使核算的時間間隔更短，實現(xiàn)了計劃價的方面制訂，使成本核算更趨準確，并為適時分析成本情況提供了依據(jù)；現(xiàn)有流程分析1. 1. 現(xiàn)在本公司對固定資產(chǎn)的管理只是劃分為幾個大類別，管理不細；3. 3. 建立規(guī)范的固定資產(chǎn)臺帳，在現(xiàn)在使用固定資產(chǎn)卡片，各個部門分別管理其資產(chǎn)的情況下，進一步規(guī)范和細化對資產(chǎn)的管理；2. 2.該流程建議對固定資產(chǎn)和在建工程進行統(tǒng)一管理，并通過系統(tǒng)使建工程與應付的發(fā)票進行集成，嚴格管理在建工程。通過系統(tǒng)和有關(guān)工具的開發(fā)可以提供詳細的固定資產(chǎn)資料。 在建工程沒有將工程與建造工程過程中的每筆采購和發(fā)票聯(lián)系起來，本流程要求將在建工程與采購和發(fā)票聯(lián)系起來，對其進行更深入的管理； 費用核算流程現(xiàn)有流程分析1. 1.流程分析1. 1. 該流程與付款流程基本相似，通過將付款細化逐層審批，嚴格付款的批準，并且細致地記錄付款信息，為分析每種類型和每個員工的付款情況提供了數(shù)據(jù)準備；3. 3.流程分析1. 1.出納與會計的職責描述清晰化，出納根據(jù)從會計或其他人員處得到的原始單據(jù)，進行出付款結(jié)算活動，并且記錄現(xiàn)金和銀行存款的日記賬，該日記賬將最終形成現(xiàn)金流量表。流程分析1. 1. 在手工進行對預算資金的比較的情況下，很難更細化我們的預算水平，并且現(xiàn)在僅僅采用業(yè)務人員自己拿預算卡片比較資金運用的方式，不利于細化預算，不利于整體管理預算和提高預算水平，本流程要求引入計算機系統(tǒng)，在記帳時自行對預算情況進行考察；3. 3.財務系統(tǒng)提供了隨時比較預算與實際發(fā)生的功能。 審計流程財務流程崗位工作建議簡述說明本次對崗位的描述實際上是在崗位工作層次上對ERP財務工作的細分，本次描述沒有涉及到對人員的安排，具體對人員的安排應該在詳細綜合的考察員工的素質(zhì)、能力、其他財務上非ERP的工作等因素后確定。 負責監(jiān)督其他會計的會計活動；2. 2. 負責與其他子分類賬對帳；4. 4. 負責出具資產(chǎn)負債表、利潤表、稅務報表等報表；采購應付、預付款流程采購應付會計崗1. 1. 在系統(tǒng)中錄入發(fā)票，并與采購訂單、入庫單、檢驗單進行匹配；對于出現(xiàn)不匹配的情況，有權(quán)向采購員追問原因，并向財務領(lǐng)導反映；3. 3. 接收來自出納的付款單據(jù)，進行核對，并錄入到系統(tǒng)，并嚴格核銷到確定的發(fā)票；5. 5. 定期、及時與總賬進行對帳，期末整理出應付賬款余額表和明細賬，提交給財務領(lǐng)導；7. 7. 與采購人員一起完善地維護供應商信息；銷售收款、預收款流程發(fā)票管理會計崗1. 1. 及時、認真、詳細地將發(fā)票信息維護到系統(tǒng)中；3. 3. 定期、及時與總賬進行對帳；5. 5. 接收來自銷售部門的客戶付款單據(jù)，入賬并將單據(jù)傳遞給出納辦理和入賬；2. 2. 及時、認真、詳細地將收款信息維護到系統(tǒng)中，并認真、及時的將本筆收款核銷到具體發(fā)票；4. 4. 定期、及時與總賬、收帳會計、出納進行對帳；6. 6. 負責與銷售部門和客戶進行對帳；2. 2. 有權(quán)與發(fā)票管理和收款管理進行詢問和監(jiān)督；4. 4. 負責接收來自倉庫的入庫單和領(lǐng)料單；2. 2. 負責核對各庫房的收發(fā)存，并進行最終的核算；4. 4. 負責核對各個車間、成本中心的領(lǐng)料和費用的記錄情況，并進行最終的核算；2. 2. 負責對產(chǎn)品的實際成本進行核算，并出具報告和報表；固定資產(chǎn)核算流程固定資產(chǎn)管理崗1. 1. 負責將新建的和已經(jīng)存在的固定資產(chǎn)詳細、正確的錄入到系統(tǒng)；3. 3. 負責管理固定資產(chǎn)的折舊，并在期末核算、匯總固定資產(chǎn)折舊，并出具報告和報表；5. 5. 期末與總帳進行集成，并打印和裝訂固定資產(chǎn)憑證；在建工程管理崗1. 1. 有權(quán)向有關(guān)部門和人員了解與在建工程有關(guān)的進度、范圍、完工等信息；3. 3. 負責出具和整理在建工程的報告和報表；5. 5. 接收來自報銷和請款人員的單據(jù)，并進行初步確認；2. 2. 定期、及時將費用信息導入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類整理后與憑證一起裝訂；4. 4. 負責管理財務供應商；現(xiàn)金銀行存款管理流程現(xiàn)金出納1. 1. 及時、正確地根據(jù)收付現(xiàn)金的性質(zhì)記錄現(xiàn)金日記賬；3. 3. 定期與會計和銀行出納進行對帳；5. 5. 負責接收經(jīng)過財務領(lǐng)導和會計確認的單據(jù)，并進行銀行存款處理；2. 2. 定期自己核對銀行存款余額與銀行存款日記賬；4. 4. 負責辦理銀行手續(xù)；6. 6. 根據(jù)本公司地預算制度處理預算業(yè)務；2. 2. 根據(jù)財務領(lǐng)導地批準追加或削減預算；4. 4. 根據(jù)現(xiàn)行審計制度處理審計業(yè)務；2. 2.系統(tǒng)維護崗1. 1. 負責維護系統(tǒng)的會計期、科目表、成本中心、成品、現(xiàn)金流量表項目等數(shù)據(jù)；3. 3. 負責對會計人員的操作進行監(jiān)督和簡單培訓，確保系統(tǒng)運作正確無誤；第四部分：銷售訂單、發(fā)車和服務管理部分售后服務業(yè)務(OM 2)現(xiàn)行業(yè)務流程分析：1. 1. 服務處只負責三包產(chǎn)品的售后服務業(yè)務；2. 2. 質(zhì)量部對于售后服務質(zhì)量的監(jiān)管體現(xiàn)在服務領(lǐng)料和服務派工的監(jiān)管；由此造成售后服務體系對客戶的服務請求反應慢，影響了X公司在客戶中的大企業(yè)形象。三包之外的服務業(yè)務是企業(yè)的一項重要的管理業(yè)務，它對企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在如下幾個方面：l l 現(xiàn)代企業(yè)的競爭除了產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價格的競爭之外，產(chǎn)品的服務水平也成為了一項重要的競爭手段，服務的競爭不僅表現(xiàn)在三包期內(nèi)的服務競爭，也表現(xiàn)在三包期外的服務質(zhì)量的競爭；良好、完善和終身的服務跟蹤，可以有效改善企業(yè)與客戶的關(guān)系；l l 三包之外的服務業(yè)務已經(jīng)成為很多企業(yè)的一項重要的利潤來源。流程分析：l l 三包之外的服務流程與三包期內(nèi)的服務流程相比增加了服務報價和服務報價審核的工作內(nèi)容。l l 服務過程的質(zhì)量成本考核服務處；重大的質(zhì)量問題由質(zhì)量部負責處理。崗位工作：質(zhì)量部：1. 1. 根據(jù)客戶的服務請求、服務卡與客戶聯(lián)系，跟蹤服務質(zhì)量；2. 2. 根據(jù)派工單考核相關(guān)部門和供應商的服務質(zhì)量和服務行為；3. 3. 維護服務質(zhì)量數(shù)據(jù)；服務處：1. 1. 記錄客戶的服務請求；2. 2. 對客戶故障組織進行分析，并對分析結(jié)果提出服務報價，報價需經(jīng)財務部審核；3. 3. 跟蹤記錄服務結(jié)果，維護服務知識庫；相關(guān)部門：1. 1. 根據(jù)服務處的要求派工或聯(lián)系供應商派工、發(fā)件服務；區(qū)域備件庫：1. 1. 根據(jù)庫存狀況提交庫存補庫計劃；2. 2. 負責區(qū)域備件庫的庫存管理，負責服務人員的服務發(fā)料工作；物管處：1. 1. 根據(jù)區(qū)域備件庫的庫存補庫計劃備料補庫；財務部：1. 1. 審核服務報價；2. 2.生產(chǎn)過程中外購件不合格品處理流程(QA 1)現(xiàn)行業(yè)務流程分析：不合格品處置流程(QA 2)流程分析：該流程的優(yōu)點：1. 1. 責任明確：檢驗員負責檢驗產(chǎn)品的技術(shù)參數(shù)，并進行初步處置判定；責任單位技術(shù)人員對不合格品提出處置意見；2. 2. 業(yè)務流程清晰、簡捷，工作效率提高；3. 3. 對于產(chǎn)品質(zhì)量問題的處理遵循“誰干誰負責”的原則。三包件的返庫流程(QA 3)持續(xù)改進業(yè)務流程優(yōu)化和ERP實施將給企業(yè)帶來多層次的包括流程、組織結(jié)構(gòu)、管理責任在內(nèi)的一系列改變。變革既能使人興奮，也會成為難以逾越的障礙。因此，在業(yè)務流程優(yōu)化和ERP實施的實施過程中，應該結(jié)合每個企業(yè)的實際情況，制定切實可行的實施方法，并通過持續(xù)改進達到目標。希望我們的工作能夠得到企業(yè)的肯定，我們的建議能夠受到企業(yè)的重視和采納。積極、穩(wěn)妥、持續(xù)改進是實施業(yè)務流程優(yōu)化需要堅持的原則，建議X公司在此次業(yè)務流程優(yōu)化之后，繼續(xù)制定持續(xù)改進計劃，根據(jù)A公司提供的方法論，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展，對業(yè)務流程進行持續(xù)改進。下一階段，我們將進入ERP系統(tǒng)的詳細方案的設(shè)計和ERP系統(tǒng)的上線階段，希望在我們的共同努力下，ERP系統(tǒng)能如期、保質(zhì)保量的投入運行。