【正文】 供應(yīng)鏈經(jīng)營(yíng)。（4）DRP 分銷業(yè)務(wù)。二、成熟階段從 2022 年 9 月起，公司將在鞏固 B2B+業(yè)務(wù)的同時(shí)，開始著手建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)與信息中心，大力加大服務(wù)和咨詢業(yè)務(wù)。（2）托管業(yè)務(wù)。（3）招標(biāo)與投標(biāo)業(yè)務(wù)。（5）其它相關(guān)業(yè)務(wù)。具體見附件。14公司月管理費(fèi)用明細(xì)表單位：元 序 號(hào) 項(xiàng) 目辦 公 場(chǎng) 所1 房 租 費(fèi) 300002 管 理 費(fèi)3 水 電 費(fèi)4 裝 修 費(fèi)5 維 修 費(fèi)6 衛(wèi) 生 費(fèi)7 保 安 費(fèi)通 訊8 辦 公 電 話 通 話 費(fèi) 30009 手 機(jī) 通 話 費(fèi)10 上 網(wǎng) 費(fèi) 10000交 通 費(fèi) 用11 市 內(nèi) 交 通 費(fèi) 50012 差 旅 費(fèi) 2022低 值 易 耗13 耗 材 100014 文 具 用 品 500辦 公 費(fèi)15 飲 水 費(fèi) 30016 伙 食 補(bǔ) 助 202217 郵 寄 費(fèi) 20018 復(fù) 印 費(fèi) 30019 雜 費(fèi) 500資 料 及 培 訓(xùn)20 報(bào) 刊 雜 志 100021 圖 書 資 料 100022 培 訓(xùn) 2022招 待 費(fèi)23 社 交 活 動(dòng) 202224 內(nèi) 部 員 工 500合 計(jì) ： 56800每 月 費(fèi) 用2022 年度費(fèi)用為：56800X6= 萬(wàn)元。＊＊電子商務(wù)科技公司 2022 年度每月工資測(cè)算單位:元15序 號(hào) 員 工 部 門 及 角 色 基 本 工 資 崗 位 工 資 技 術(shù) 工 資 通 訊 補(bǔ) 助 交 通 補(bǔ) 助 住 房 補(bǔ) 助 工 資 小 計(jì)一 . 管 理 層1XXX 總 經(jīng) 理 （ CEO） 二 .技 術(shù) 部2XXX 經(jīng) 理 (兼 系 統(tǒng) 維 護(hù) 員 ) 3XXX 程 序 員 4XXX 程 序 員 5XXX 網(wǎng) 頁(yè) 制 作 員 6XXX 網(wǎng) 頁(yè) 制 作 員 三 . 營(yíng) 運(yùn) 部7XXX 經(jīng) 理 8XXX SALES 9XXX SALES 四 行 政 部10XXX 主 任 11XXX 文 員 12XXX 會(huì) 計(jì) (兼 職 ) 13XXX 出 納 14臨 時(shí) 費(fèi) 用 計(jì) ： 四項(xiàng)總計(jì)： 系統(tǒng)投資+行政管理費(fèi)用+ 人員工資=300++18= 萬(wàn)元。 2022 年度盈利預(yù)測(cè)2022 年度 單位:人民幣萬(wàn)元系 統(tǒng) 建 設(shè)85%行 政 管 理10%人 員 工 資5%系 統(tǒng) 建 設(shè)行 政 管 理人 員 工 資2022 年度投資示意圖eBiz 公司 Y2K1 利潤(rùn)預(yù)測(cè)表16項(xiàng) 目 金 額一 、 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 收 入 2061減 ： 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 成 本 1900 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 稅 金 及 附 加 二 、 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 利 潤(rùn) 加 ： 其 他 業(yè) 務(wù) 利 潤(rùn)減 ： 營(yíng) 業(yè) 費(fèi) 用 管 理 費(fèi) 用 38 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 0三 、 營(yíng) 業(yè) 利 潤(rùn) 加 ： 投 資 收 益 0 營(yíng) 業(yè) 外 收 入減 ： 營(yíng) 業(yè) 外 支 出四 ： 利 潤(rùn) 總 額 減 ： 所 得 稅五 、 凈 利 潤(rùn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為：1. 供應(yīng)鏈經(jīng)營(yíng) B2B+半年收入為：100 家，2022 年度共有 1000 家主力供應(yīng)商參與，向每家供應(yīng)商每月收取費(fèi)用為：按銷售額的 %，保底為 50 元，封頂為 150 元的費(fèi)用，平均為 100 元計(jì)算計(jì)費(fèi)。實(shí)現(xiàn)由可以收取 10 萬(wàn)*3=30 萬(wàn)。3. 供應(yīng)鏈經(jīng)營(yíng) ASP 模式（服務(wù)器托管、網(wǎng)站建設(shè)、網(wǎng)上分銷等業(yè)務(wù)） ，年內(nèi)完成 2 家，每家平均每年收取費(fèi)用為 2 萬(wàn)，則 2022 年度收入為：2 家*2 費(fèi)用/家*3/12=1 萬(wàn)。5. 廣告、商情、網(wǎng)上醫(yī)療、招標(biāo)管理及其它業(yè)務(wù)收入 20 萬(wàn)。 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加為：商品銷售交增值稅，稅率 17%（但不在該項(xiàng)反映） ；其他交營(yíng)業(yè)稅，稅率為 5%，則應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 (30+20+10+1)*5%= 萬(wàn)；附加稅城建稅、教育附加為“三稅”的 10%，則稅金為：100*17%*10%+*10%= 萬(wàn)。 管理費(fèi)用為：管理費(fèi)用包括工資費(fèi)用與折舊，為了簡(jiǎn)單起見，將籌備期間的工資計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，所有應(yīng)提的福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)（工資的 %）全部計(jì)入工資費(fèi)用，共有 18 萬(wàn)。17 財(cái)務(wù)費(fèi)用為：財(cái)務(wù)費(fèi)用忽略不計(jì)。（7） 無(wú)其他重大不可抗力因素影響。 重要的會(huì)計(jì)政策：折舊政策是采取直線法，主要是網(wǎng)站投資如固定資產(chǎn)的折舊，折舊年限是 5 年。供應(yīng)鏈 B2B，包括聯(lián)合采購(gòu)，藥品分銷等。企業(yè)聯(lián)盟，包括聯(lián)合采購(gòu)、企業(yè)托管、特許加盟等。 eBiz 盈利預(yù)測(cè)表: 20222022 年 5 年內(nèi)的盈利預(yù)測(cè)，見附件。主要是 EOS 網(wǎng)上訂單、藥品批發(fā)、分銷管理、聯(lián)合采購(gòu)、網(wǎng)上銷售、網(wǎng)上醫(yī)院、會(huì)員服務(wù)等； ASP 是公司未來具有前景的業(yè)務(wù)之一，它的提供的主要服務(wù)功能是網(wǎng)上分銷渠道共享； 企業(yè)聯(lián)盟是公司的主要業(yè)務(wù)，初步估計(jì)以每年 10 至 20 家的速度發(fā)展，相信隨著企業(yè)的業(yè)務(wù)精熟將會(huì)有爆炸性增長(zhǎng)； 其他業(yè)務(wù)主要是 CIF、商情發(fā)布、網(wǎng)絡(luò)廣告、工程實(shí)施收入。 收益率計(jì)算 從盈利預(yù)測(cè)表上可以看出，此項(xiàng)投資是有永續(xù)收益的，而且會(huì)計(jì)收益將是逐年遞增。從上圖可能看出，收益不是越來越小，而是越來越大，這也就是說：我們的電子商務(wù)項(xiàng)目完全具備有給投資者黃金般回報(bào)的能力。但這里仍以五年作一個(gè)有限的中期分析，要說明的是這些分析僅作參考，因?yàn)殡娮由虅?wù)項(xiàng)目的投資的獲利期是一個(gè)長(zhǎng)期的，帶來的利潤(rùn)增長(zhǎng)是飛速的。但我們相信：天道酬勤，我們一定能成功。eBiz 公司 Y2K12K5 現(xiàn)金流量分析表單位：萬(wàn)元年 份 2K1 2K2 2K3 2K4 2K5 小 計(jì)現(xiàn) 金 流 出 300 200 700 1300 2500 5000現(xiàn) 金 流 入 1925 21593 凈 現(xiàn) 金 流 量 1225 19093 現(xiàn)金流出主要是指固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)與購(gòu)置。以上現(xiàn)金流量沒有考慮企業(yè)籌資入股現(xiàn)金流入量。未來的 4 年，可以直接通過現(xiàn)金的凈流入，滾動(dòng)投入。這也就是為什么電子商務(wù)項(xiàng)目是一個(gè)盈利性非常高的項(xiàng)目，而不是一個(gè)短期利潤(rùn)率不太高的工程。會(huì)計(jì)收益率法從表上可以看出，此項(xiàng)投資是有永續(xù)收益的，會(huì)計(jì)收益將是逐年遞增，從當(dāng)年起收益率即在 20%以上，凈資產(chǎn)利潤(rùn)率在 15%以上，當(dāng)年即可在經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量獲得平衡，這也就是人們常說的電子商務(wù)時(shí)代是不能以工業(yè)時(shí)代的尺度來衡量的。所以貼現(xiàn)分析是不能用常用的方法即從短期著手考察的，但這里仍以五年僅以凈現(xiàn)值法作一定的短期分析，要說明的是這些分析僅作參考，因EBiz 公司五年收入示意圖EBiz 公司五年利潤(rùn)示意圖0100002022030000400005006000070000800002k1 2k2 2k3 2k4 2k5B2B+B2BASP企 業(yè) 聯(lián) 盟其 它 業(yè) 務(wù)合 計(jì)19為電子商務(wù)項(xiàng)目的投資的獲利期是一個(gè)長(zhǎng)期的、增長(zhǎng)的。應(yīng)該說企業(yè)發(fā)展電子商務(wù)的三種必然階段：內(nèi)聯(lián)網(wǎng)、外聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)三個(gè)層次，＊＊將在一至二個(gè)月內(nèi)完成了第一個(gè)階段即企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)，而此后外聯(lián)網(wǎng)（B2B+、B2B） 、電子商務(wù)（企業(yè)聯(lián)盟、商業(yè)智能、網(wǎng)絡(luò)采掘 Netmining）將順勢(shì)而行。C. 將＊＊網(wǎng)站在一年內(nèi)培育成為藥品流通企業(yè)專業(yè)網(wǎng)站，形成大華中地區(qū)不可動(dòng)搖的領(lǐng)袖網(wǎng)站，形成流通企業(yè)聯(lián)盟的戰(zhàn)略核心，因?yàn)殡娮由虅?wù)時(shí)代是一個(gè)壟斷的時(shí)代。E. 通過與其它城市的流通企業(yè)聯(lián)合，形成有效的戰(zhàn)略聯(lián)盟，就能利用上海優(yōu)越的地理優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)＊＊大藥房及分銷連鎖體系的作用，將＊＊的配送體系創(chuàng)建成為社會(huì)的配送體系，有了強(qiáng)大的物流體系就能在很大程度上壯大公司的競(jìng)爭(zhēng)力。由于我們是上海第一家真正開辟這一領(lǐng)域的公司，而且將涉及的知識(shí)很多很龐雜，如商業(yè)、計(jì)算機(jī)、電子商務(wù)、管理、法律法規(guī)、稅收、托管等等，因此怎樣在有限的資金條件作出別人幾千萬(wàn)上億（如三九集團(tuán)斥資 2 億）不能做的事業(yè)將是決策層所要考慮的問題。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)21＊＊集團(tuán)和＃＃公司在各自傳統(tǒng)領(lǐng)域已經(jīng)成為“LEADER” ，合作進(jìn)入電子商務(wù)領(lǐng)域就是一個(gè)相對(duì)陌生的行業(yè)，而且公司可能會(huì)用相當(dāng)一部分資源放在電子商務(wù)領(lǐng)域，顯然經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增加。 投資風(fēng)險(xiǎn)公司的一些預(yù)算是以國(guó)家能夠改善基本建設(shè)為前提，如果國(guó)家仍然采取保守的政策，則一些投資可能會(huì)增加，收入也可能會(huì)降低。 政策風(fēng)險(xiǎn)公司是高新技術(shù)企業(yè)，所以以上投資分析是在免稅政策下進(jìn)行的。 降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 人才風(fēng)險(xiǎn)之對(duì)策電子商務(wù)是一個(gè)朝陽(yáng)行業(yè)，無(wú)限生機(jī)吸引了各行各業(yè)的人才。當(dāng)前的事業(yè)對(duì)我們的員工們提出了新的挑戰(zhàn)，我們相信只要＊＊集團(tuán)、＃＃公司發(fā)揮雙方優(yōu)勢(shì)，是能在不長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)培養(yǎng)出大批優(yōu)秀人才的。 但對(duì)國(guó)外的 ICP、ISP 相比我們的實(shí)力可能有一定的距離，但中國(guó)政府對(duì)他們肯定會(huì)有一定的限制，可以想象， “緩沖期”一到（預(yù)計(jì)在 2022 年） ，我們肯定已經(jīng)站穩(wěn)了腳跟。＊＊集團(tuán)應(yīng)視電子商務(wù)為投資，他將給企業(yè)帶來觀念更新，培養(yǎng)能適應(yīng)未來挑戰(zhàn)的人才，為加入 WTO 后作必要準(zhǔn)備。至于消費(fèi)者能否接受這種消費(fèi)模式，我們暫且不論，但一點(diǎn)是肯定的：＊＊是上海第一家開立網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的企業(yè)，引起的示范效益與社會(huì)效益將是巨大的，而且對(duì)營(yíng)銷也是一種很有效的方式。但有著＊＊集團(tuán)、＃＃公司的精心培育，應(yīng)無(wú)后顧之憂。22第十一章. 補(bǔ)充資料 SUPPORTING MATERIALS盈利 ls