商業(yè)銀行資本充足率管理辦法相關附件——-閱讀頁
2025-05-02 08:14本頁面
【正文】 定風險和一般市場風險的方法計算資本要求。 二、股票風險 股票風險是指交易賬戶中股票及股票衍生工具頭寸的風險?！ √囟L險的資本要求等于各不同市場中各類股票頭寸絕對值之和乘以8%后所得各項數(shù)值之和?！ “ü善焙凸善敝笖?shù)的遠期、期貨及掉期合約?！ ∪?、外匯風險 外匯風險是指外匯（包括黃金）及外匯衍生工具頭寸的風險?！ 】們舫陬^寸等于以下兩項之和： ?。?）外幣資產(chǎn)組合（不包括黃金）的凈多頭頭寸之和（凈頭寸為多頭的所有幣種的凈頭寸之和）與凈空頭頭寸之和（凈頭寸為空頭的所有幣種的凈頭寸之和的絕對值）中的較大者； ?。?）黃金的凈頭寸?！ ∷?、商品風險 適用于商品、商品遠期、商品期貨、商品掉期。 ?。骸 。?）各項商品凈頭寸的絕對值之和乘以15%； ?。?）各項商品總頭寸（多頭頭寸加上空頭頭寸的絕對值）之和乘以3%。 五、期權風險 。資本要求最低為零?！ 。?）基礎工具特定風險和一般市場風險對應的資本要求按下表計算： 基礎工具 特定風險比率 一般市場風險比率 表一規(guī)定的風險權重，按照 剩余期限（固定利率）或下 次重定利率日（浮動利率）來計算?！ 〉脿査?方法計算的資本要求由以下三部分組成： （1）期權基礎工具的市值乘以該期權的得爾塔值得到得爾塔加權期權頭寸；然后將得爾塔加權頭寸加入到基礎工具的頭寸中計算資本要求?！ ≠ゑR效應值＝gammaVU 其中： 基礎工具為債券時：VU＝基礎工具市值表一中相應時段的風險權重； 基礎工具為利率時：VU=基礎工具市值表一中相應時段的假定的收益變化； 基礎工具為股票、股指、外匯與黃金時：VU=基礎工具市值8％； 基礎工具商品期權：VU=基礎工具市值15％。若基礎工具的凈伽馬效應值為負值，則伽馬風險的資本要求總額等于這些凈伽馬效應值的絕對值之和。 基礎工具維加風險的資本要求＝|（25％－該基礎工具波動率）該基礎工具的各項期權的維加值之和| 維加風險的資本要求總額，等于各項基礎工具維加風險的資本要求之和?！ 。ǘ┫嚓P風險管理工作的組織結構。 ?。ㄋ模┓婪讹L險的政策及具體實施措施?！ 。ǘ┪磪⒓硬⒈淼慕鹑跈C構。 ?。ǘ└綄儋Y本的期末數(shù)，具體包括： ??； ； ??； ??； ?！ 。ㄋ模┵Y本的扣除項，包括： ?。弧 。弧 ?、對非銀行金融機構和企業(yè)的資本投資?！ 。╅L期次級債務的期限、條件及償還次序?！ 。ò耍﹫蟾嫫趦?nèi)重大資本投資行為?！ 。ǘ┍硗怙L險加權資產(chǎn)總額?！ 。ㄋ模┦袌鲲L險資本要求?！ 。┎⒈砗蟮暮诵馁Y本充足率和資本充足率。 ?。弧 。弧 ?、依據(jù)和一致性； ??； 、期末數(shù)； 、專項準備和特種準備的計提方法和統(tǒng)計方法； 、專項準備和特種準備的期初數(shù)、本期計提數(shù)、本期回收數(shù)、本期核銷數(shù)、期末數(shù)； ； 。 。 ??； 、利率的變化對銀行盈利能力和財務狀況的影
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