【正文】 了確保銀行經(jīng)營(yíng)的安全，保護(hù)存款人的利益，保證金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。銀行是以經(jīng)營(yíng)貨幣業(yè)務(wù)的企業(yè)，每時(shí)每刻都有人存款、取款、貸款、匯兌。流動(dòng)性原則是指商業(yè)銀行的資金要保持較高程度的經(jīng)常流動(dòng)的狀態(tài)。如果商業(yè)銀行不能支付存款人取款時(shí)，就會(huì)引發(fā)大規(guī)模的公眾擠兌。這樣一方面，商業(yè)銀行要保證支付，另一方面商業(yè)銀行不能提前收回貸款，而商業(yè)銀行庫(kù)存的現(xiàn)金是有限的。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的流動(dòng)性是安全性的基礎(chǔ)，沒(méi)有流動(dòng)性，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)不可能安全。銀行是以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)貸款、存款為主要業(yè)務(wù)，并以銀行利潤(rùn)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的企業(yè)法人，因此商業(yè)銀行和其他企業(yè)一樣，獲得最大限度的利潤(rùn)是其經(jīng)營(yíng)的根本目的。效益性不僅包括商業(yè)銀行本身的經(jīng)濟(jì)效益，而且包括國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)的金融業(yè)整體效益。2）商業(yè)銀行實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束的經(jīng)營(yíng)方針：（1）自主經(jīng)營(yíng)。在1995年《商業(yè)銀行法》施行前，我國(guó)的商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)多受政府的影響，是政府財(cái)政部門的“出納”，許多“條子工程”在沒(méi)有經(jīng)過(guò)可行性論證的情況下就批條子給銀行要求貸款而倉(cāng)促上馬，以至于形成了不少呆賬、壞賬。（2）“自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧”是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的另一項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)方針。有限責(zé)任公司股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。公司股東作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。（3）自我約束的經(jīng)營(yíng)方針就是自律經(jīng)營(yíng)行為的方針。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)1）資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行的主要收入來(lái)源。主要包括：現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等幾部分。貸款也稱放款，是指商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸款給客戶，并約定一定期限歸還貸款本息的經(jīng)濟(jì)行為。我國(guó)2001年以前，商業(yè)銀行的貸款分為四類：正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，其中逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款統(tǒng)稱為不良貸款。分級(jí)、分類授權(quán)。貸款的規(guī)范流程應(yīng)包括貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放和貸后管理、檔案管理等。為此，從1999年起，先后成立了信達(dá)、東方、長(zhǎng)城、華融四家資產(chǎn)管理公司，專門接收并處理四大國(guó)有商業(yè)銀行1996年以前形成的不良貸款。消費(fèi)貸款是指商業(yè)銀行向居民發(fā)放的用于其本人或者家庭購(gòu)買大額耐用消費(fèi)品或者支付其他費(fèi)用的貸款。投資業(yè)務(wù)也是主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行最重要的資金運(yùn)用渠道之一。在我國(guó)，對(duì)于商業(yè)銀行投資證券的種類有嚴(yán)格的限制，僅限于信用可靠、安全性好、流動(dòng)性強(qiáng)的政府債券（如國(guó)庫(kù)券等）、金融債券，而禁止從事其他股票、企業(yè)債券的投資?！毕拗沏y行從事信托投資、證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資和企業(yè)投資業(yè)務(wù)的主要原因是因?yàn)檫@些行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較大，不利于保護(hù)存款人的利益。雖然部分國(guó)家已經(jīng)放開了金融“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”的限制，開始實(shí)行“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”，但從我國(guó)金融管理體制發(fā)展情況來(lái)看，在短時(shí)期內(nèi)，“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”仍是金融管理的基本原則，在修正時(shí)，尚不宜對(duì)“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”進(jìn)行過(guò)寬的調(diào)整。隨著銀行業(yè)的發(fā)展，銀行活動(dòng)的專業(yè)分工化日益細(xì)化，銀行類金融機(jī)構(gòu)需要設(shè)立一些為其金融業(yè)務(wù)開展提供直接服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)。這次修改商業(yè)銀行法，對(duì)商業(yè)銀行的這種投資行為加以了確認(rèn)。將商業(yè)銀行能否從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、投資非自用不動(dòng)產(chǎn)的裁量權(quán)，通過(guò)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定統(tǒng)一賦予國(guó)務(wù)院，一方面有利于國(guó)家從金融發(fā)展的實(shí)際出發(fā)，局部調(diào)整金融管理政策，提高我國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力；另一方面由國(guó)務(wù)院對(duì)銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合把握、分析和判斷，有利于從總體上降低放開這些口子后可能產(chǎn)生的銀行風(fēng)險(xiǎn)，避免金融秩序的混亂，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。（１）自有資本。銀行資本包括銀行成立時(shí)所籌集的資本、儲(chǔ)備資本和未分配利潤(rùn)。未達(dá)到注冊(cè)資本，不予開業(yè)。銀行資本只占銀行負(fù)債的一小部分，１９８６年美國(guó)銀行法要求不少于６％。商業(yè)銀行最重的資金來(lái)源是依靠吸收外來(lái)資金，其中主要是吸收存款，存款約占７０％以上，是銀行負(fù)債。①活期存款。由于活期存款可用支票隨時(shí)提存，存取數(shù)量大，流通速度快，商業(yè)銀行對(duì)活期存款一般不支付利息，而且要收取一定的手續(xù)費(fèi)?？蛻襞c銀行事先約定期限，至約定期限才能支付的存款。具有穩(wěn)定性，均給予較高的利息。存款人為了積蓄貨幣和取得利息而開立的帳戶，可分為活期和定期兩種。④其他存款。其他金融機(jī)構(gòu)存入商業(yè)銀行的存款。（３）借款。金融機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的短期或臨時(shí)性的借貸活動(dòng)。中央銀行作為最后貸款人，向其發(fā)放的貸款，以解決商業(yè)銀行融通資金的需要。商業(yè)銀行向其他金融機(jī)構(gòu)借款，向國(guó)際金融市場(chǎng)借款等其他各種籌措資金的方式。所 謂 中 間 業(yè) 務(wù) ， 是指 銀 行 不 需 動(dòng) 用 自 己 的 資 金 ， 依 托 業(yè) 務(wù) 、 技 術(shù) 、 機(jī) 構(gòu) 、 信 譽(yù) 和 人 才 等 優(yōu) 勢(shì) ， 以 中 間 人 的 身 份代 理 客 戶 承 辦 收 付 和 其 他 委 托 事 項(xiàng) ， 提 供 各 種 金 融 服 務(wù) 并 據(jù) 以 收 取 手 續(xù) 費(fèi) 的 業(yè) 務(wù) 。又稱表外業(yè)務(wù)，其收入不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表。是由商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)衍生出來(lái)的一種業(yè)務(wù)。匯票。銀行匯票是指匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)，叫做銀行匯票。商業(yè)匯票即受款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票。銀行承兌匯票。本票又叫期票，是出票人簽發(fā)并承諾在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付一定金額給受款人或持票人的票據(jù)。（1）銀行本票，即申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。其中不定額銀行本票的金額起點(diǎn)為一百元；定額銀行本票的面額為五百元、一千元、五千元和一萬(wàn)元。即商業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位等簽發(fā)的到期由自己付款的本票。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（1）不定額支票。其中，只能辦理資金結(jié)算轉(zhuǎn)帳而不能支取現(xiàn)金的是“轉(zhuǎn)帳支票”；能夠支取現(xiàn)金也能用于轉(zhuǎn)帳的是“現(xiàn)金支票”。指收購(gòu)單位將款項(xiàng)交存銀行，由銀行交其用于農(nóng)戶支付收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的款項(xiàng)的票據(jù)。　　在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。二是信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。三是信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件?？沙蜂N信用證指開證行對(duì)所開信用證不必征得受益人同意有權(quán)隨時(shí)修改或撤銷的信用證。由于不可撤銷信用證對(duì)受益人較有保障，所以在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用最多。跟單信用證是指憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。光票信用證是憑不附貨運(yùn)單據(jù)的匯票付款的信用證。保兌信用證指開證行開出不可撤銷的信用證以后，再由另一家銀行加具保函，對(duì)符合信用證條款的單據(jù)履行付款。保兌行一經(jīng)保兌，就和開證行一樣承擔(dān)付款責(zé)任。不保兌信用證是未經(jīng)保兌的信用證，即一般的不可撤銷信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證指開證行授權(quán)通知行在受益人要求下，可將信用證的全部或一部分金額轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第二受益人，即受讓人?？赊D(zhuǎn)讓信用證必須注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，否則，只能作為不可轉(zhuǎn)讓信用證使用。循環(huán)信用證。對(duì)此種交易，可使用循環(huán)信用證。對(duì)開信用證。當(dāng)交易雙方進(jìn)行互有進(jìn)出口和互有關(guān)聯(lián)的對(duì)等交易時(shí)，可使用對(duì)開信用證，即雙方都對(duì)其進(jìn)口部分向?qū)Ψ介_出信用證。任何一張信用證的開證人和受益人分別為另一張信用證的受益人和開證人；任何一張信用證的開證行通常就是另一張信用證的通知行；兩證的金額大致相等；兩證往往同時(shí)生效。（3）代理業(yè)務(wù)。信用卡是消費(fèi)信貸的一種工具和形式，具有“先消費(fèi)”、方便消費(fèi)者的特點(diǎn)。支票卡又叫保證卡，供客戶開發(fā)支票時(shí)證明其身份的發(fā)卡。自動(dòng)出納機(jī)卡和記帳卡?？ㄉ铣龢?biāo)明發(fā)行銀行、卡片號(hào)碼外，磁帶上還記錄有客戶的存款戶帳號(hào)、密碼和余額。靈光卡又叫記帳卡、方便卡，是一種帶微型集成電路的塑料卡片，具有自動(dòng)、數(shù)據(jù)處理和儲(chǔ)存的功能，卡片可以記錄客戶每筆收支和存款余額。商業(yè)銀行通過(guò)資金運(yùn)動(dòng)的記錄，以及與資金運(yùn)動(dòng)相關(guān)資料的收集整理，可以為企業(yè)提供豐富實(shí)用的經(jīng)濟(jì)信息。1994年，我國(guó)組建了三家政策性銀行，即國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。一是政策性銀行有自己特定的融資途徑，財(cái)政撥款、發(fā)行政策性金融債券是其主要的資金來(lái)源，不面向公眾吸收存款。三是政策性銀行經(jīng)營(yíng)時(shí)主要考慮國(guó)家的整體利益、社會(huì)效益，不以盈利為目標(biāo)，一旦出現(xiàn)虧損，一般由財(cái)政彌補(bǔ)。四是政策性銀行有自己特定的服務(wù)領(lǐng)域，不與商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)。五是政策性銀行一般不普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)一般由商業(yè)銀行代理。六、金融資產(chǎn)管理公司金融資產(chǎn)管理公司，是指經(jīng)國(guó)務(wù)院決定設(shè)立的收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款，管理和處置因收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國(guó)有獨(dú)資非銀行金融機(jī)構(gòu)。中國(guó)人民銀行、財(cái)政部和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)各自的法定職責(zé)對(duì)金融資產(chǎn)管理公司實(shí)施監(jiān)督管理。金融資產(chǎn)管理公司在其收購(gòu)的國(guó)有銀行不良貸款范圍內(nèi)，管理和處置因收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)時(shí)，可以從事下列業(yè)務(wù)活動(dòng)：追償債務(wù)；對(duì)所收購(gòu)的不良貸款形成的資產(chǎn)進(jìn)行租賃或者以其他形式轉(zhuǎn)讓、重組；債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，并對(duì)企業(yè)階段性持股；資產(chǎn)管理范圍內(nèi)公司的上市推薦及債券、股票承銷；發(fā)行金融債券，向金融機(jī)構(gòu)借款；財(cái)務(wù)及法律咨詢，資產(chǎn)及項(xiàng)目評(píng)估；中國(guó)人民銀行、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)。表現(xiàn)在：其一，目前我國(guó)法律規(guī)定商業(yè)銀行不能混業(yè)經(jīng)營(yíng)，而AMC經(jīng)營(yíng)手段的多樣化早已沖破了這一限制。其三，按照我國(guó)現(xiàn)行擔(dān)保法的規(guī)定，AMC難以成為受法律保護(hù)的抵押權(quán)人。可見(jiàn)，AMC在取得不良資產(chǎn)債權(quán)后，如沒(méi)有保證人的書面協(xié)議，將喪失抵押權(quán)，因此，應(yīng)就抵押物重新登記。金融租賃公司的最低注冊(cè)資本金為人民幣5億元，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融租賃公司應(yīng)另有不低于5千萬(wàn)美元（或等值可兌換貨幣）的外匯資本金。 租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；經(jīng)濟(jì)咨詢和擔(dān)保；中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。回租業(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽定一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)是指同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。 委托租賃業(yè)務(wù)是指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。 用法律術(shù)語(yǔ)來(lái)說(shuō)，信托是委托人基于對(duì)受托人的信任,將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名義,為受益人的利益或特定目的,進(jìn)行管理或處分的行為。信托大體上可分為兩大類，貿(mào)易信托和金融信托。這是一種純零售商業(yè)性質(zhì)的信托。金融信托是一種具有融通資金、融資與融物以及融資與財(cái)產(chǎn)管理相結(jié)合的金融性質(zhì)的信托業(yè)務(wù)，是金融業(yè)的一個(gè)重要組成部分。我國(guó)信托法是2001年4月28日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò)的。委托人、受托人、受益人可以在中華人民共和國(guó)境內(nèi)進(jìn)行民事、營(yíng)業(yè)、公益信托活動(dòng)?！　⌒磐胸?cái)產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)別。信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人所有的財(cái)產(chǎn)相區(qū)別,不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一部分。作為信托當(dāng)事人的委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人有權(quán)查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的信托帳目以及處理信托事務(wù)的其他文件。受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的,委托人有權(quán)申請(qǐng)人民法院撤銷該處分行為,并有權(quán)要求受托人恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)的原狀或者予以賠償；該信托財(cái)產(chǎn)的受讓人明知是違反信托目的而接受該財(cái)產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)予以返還或者予以賠償。信托關(guān)系中的受托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人。受托人管理信托財(cái)產(chǎn),必須恪盡職守,履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。受托人必須將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記帳,并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記帳。受托人應(yīng)當(dāng)每年定期將信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況,報(bào)告委托人和受益人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。受托人可以是受益人,但不得是同一信托的唯一受益人。為了下列公共利益目的之一而設(shè)立的信托,屬于公益信托：救濟(jì)貧困；救助災(zāi)民；扶助殘疾人；發(fā)展教育、科技、文化、藝術(shù)、體育事業(yè)；發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)；發(fā)展環(huán)境保護(hù)事業(yè),維護(hù)生態(tài)環(huán)境；發(fā)展其他社會(huì)公益事業(yè)。公益信托應(yīng)當(dāng)設(shè)置信托監(jiān)察人。信托文件未規(guī)定的,由公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)指定。信托投資公司可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：受托經(jīng)營(yíng)資金信托業(yè)務(wù)，即委托人將自己合法擁有的資金，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分；受托經(jīng)營(yíng)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)，即委托人將自己的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分；受托經(jīng)營(yíng)法律、行政法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、購(gòu)并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介業(yè)務(wù)；受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國(guó)債、政策性銀行債券、企業(yè)債券等債券的承銷業(yè)務(wù)；代理財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用和處分；代保管業(yè)務(wù)；信用見(jiàn)證、資信調(diào)查及經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)；以固有財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；公益信托業(yè)務(wù)。36 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