我國(guó)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系-閱讀頁
2025-01-11 14:55本頁面
【正文】 要素： ? （ 一 ） 內(nèi)部控制環(huán)境 。 ? （ 三 ） 內(nèi)部控制措施 。 ? （五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。 治理構(gòu)架：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層 （ 1）董事會(huì) ? 董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)保證高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。 （ 3）高級(jí)管理層 ? 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。 ? （ 2） 應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門 ， 負(fù)責(zé)具體制定并實(shí)施識(shí)別 、 計(jì)量 、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的制度 、 程序和方法 ，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 。 ? （ 4）應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。 ? （ 6）應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實(shí)、完整。在意外事件或緊急情況發(fā)生時(shí)，應(yīng)按照應(yīng)急預(yù)案及時(shí)做出應(yīng)急處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。 ? （ 9）內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，實(shí)行全行系統(tǒng)垂直管理。 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制 ? 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制要按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則來設(shè)置。各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的決策 ， 并在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù) 、 行使職權(quán) 。 具體要求 ? （ 1）、建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，設(shè)立授信審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的授信。 ? （ 2）、對(duì)單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實(shí)行一攬子管理，確定總體授信額度 （ 3）、做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分離。 ? （ 5） 、 建立完善的客戶管理信息系統(tǒng) ，全面和集中掌握客戶的資信水平 、 經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況 、 償債能力和非財(cái)務(wù)因素等信息 ， 對(duì)客戶進(jìn)行分類管理 ， 對(duì)資信不良的借款人實(shí)施授信禁入 。 存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ? 防止內(nèi)部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動(dòng)，確保商業(yè)銀行和客戶資金的安全。 ? 中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ? 結(jié)算業(yè)務(wù) ? 資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù) ? 結(jié)匯、售匯和付匯業(yè)務(wù) ? 咨詢顧問業(yè)務(wù) ? 發(fā)行信用卡 ? 根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定的要求 ， 對(duì)持票人提交的票據(jù)或結(jié)算憑證進(jìn)行審查 ， 并確認(rèn)委托人收 、 付款指令的正確性和有效性 ，按指定的方式 、 時(shí)間和賬戶辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù) 。 ? 辦理結(jié)匯、售匯和付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)業(yè)務(wù)的審批、操作和會(huì)計(jì)記錄實(shí)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查制度，確保結(jié)匯、售匯和收付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性。 ? 內(nèi)部控制的監(jiān)督 、 評(píng)價(jià)部門負(fù)責(zé)組織檢查 、 評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性 ，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題 。 （ 1）建立內(nèi)部控制的報(bào)告和信息反饋制度 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的報(bào)告和信息反饋制度，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和其他控制人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)、管理層或相關(guān)部門報(bào)告。 （ 2）建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制，管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)落實(shí)。 ? B 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)未執(zhí)行審計(jì)方案、程序和方法導(dǎo)致重大問題未能被發(fā)現(xiàn)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)隱瞞不報(bào)或者未如實(shí)反映，審計(jì)結(jié)論與事實(shí)嚴(yán)重不符，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力等行為，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 ? D 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)違反內(nèi)部控制的人員 ， 依據(jù)法律規(guī)定 、 內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分 ， 并承擔(dān)處理不力的責(zé)任 。 一是圍繞房地產(chǎn)融資而構(gòu)建的具有不同市場(chǎng)功能的金融機(jī)構(gòu)體系 ? 除了原有的商業(yè)銀行、信托公司以及保險(xiǎn)公司之外，還將出現(xiàn)專業(yè)化的房地產(chǎn)投資基金、抵押資產(chǎn)管理公司、互助儲(chǔ)蓄銀行以及儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)等金融機(jī)構(gòu) ? 。 ? 日本設(shè)有住宅金融公庫(kù)，辦理住宅用地購(gòu)置資金貸款，從貸款余額看，它是日本最大的政策性金融機(jī)構(gòu)。 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH
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