【正文】 （四）省結算中心設置“30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務”資產(chǎn)負債共同類科目，余額反映在借方或貸方。第三章 銀行匯票簽發(fā)第八條 辦理銀行匯票業(yè)務的客戶需填寫一式三聯(lián)“結算業(yè)務申請書”（以下簡稱申請書）。出票行社簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票時，須在銀行匯票上填明代理付款行行名及行號，在大寫出票金額前填寫“現(xiàn)金”字樣；申請人或收款人為單位的，不得申請辦理現(xiàn)金銀行匯票。對公復核員通過“8232銀行匯票簽發(fā)復核”交易復核該筆銀行匯票信息，交易成功后，在申請書第三聯(lián)上加蓋對公復核員個人名章。對于扣款賬號和金額錄入錯誤的，不允許修改，由對公錄入員通過“8231銀行匯票簽發(fā)”交易，選擇“刪除”操作方式直接刪除原記錄，再重新錄入正確的匯票信息。經(jīng)辦人員加蓋匯票專用章和個人名章。同時按照相應收費標準向客戶收取手續(xù)費用。第十三條 銀行匯票簽發(fā)會計分錄（一）簽發(fā)行社會計分錄：借：存款類科目—申請人戶 貸：303199清算資金往來—本代他資金清算戶借：303199清算資金往來—本代他資金清算戶 貸：10120101存放省級或3041社（行）內(nèi)往來辦理現(xiàn)金銀行匯票時，會計分錄：借：現(xiàn)金 貸：201199應解匯款—申請人戶借：201199應解匯款—申請人戶貸：303199清算資金往來—本代他資金清算戶借：303199清算資金往來—本代他資金清算戶 貸：10120101存放省級或3041社（行）內(nèi)往來（二）省結算中心會計分錄為：借：303199清算資金往來—他代本資金清算戶貸：201201全國匯票借：20180102縣級上存 貸：303199清算資金往來—他代本資金清算戶第十四條 在超時未收到任何應答的情況下，經(jīng)辦人員在不能確定交易是否成功時，不得將現(xiàn)金返還給客戶，并留下客戶的聯(lián)系電話，告知客戶等通存交易確認失敗后再將現(xiàn)金返還給客戶。第四章 銀行匯票解付第一節(jié) 代理付款行社的處理第十五條 代理付款行社經(jīng)辦人員收到客戶提交或同城票據(jù)交換提入打印的銀行匯票二、三聯(lián)辦理提示付款時，按規(guī)定審核銀行匯票要素，對于金額、匯票專用章模糊不清、密押有誤的銀行匯票，代理付款行社應通過“8257匯票/票據(jù)查詢”交易 向出票行社發(fā)出查詢，待收到查復后再根據(jù)查復內(nèi)容按規(guī)定辦理解付。完成錄入后，系統(tǒng)返回交易流水號，對公錄入員將交易流水號記錄在銀行匯票第二聯(lián)上交對公復核員復核。第十七條 對公復核員通過“8234銀行匯票解付復核”交易復核解付申請信息，收到系統(tǒng)返回“交易成功”信息后，系統(tǒng)自動將實際結算金額轉入代理付款行社“20110205應解銀行匯票匯劃款”賬戶，在銀行匯票第二聯(lián)上打印解付相關信息，并按規(guī)定辦理解付。第十八條 對于銀行匯票解付申請復核未通過的，屬于復核時錄入錯誤的，由對公復核員再次進行復核處理；屬于錄入員錄入有誤的，退回對公錄入員通過“8233銀行匯票解付”交易，選擇“修改”操作方式進行修改后再次提交復核。第二十條 代理兌付本行社簽發(fā)銀行匯票，代理兌付行社和省結算中心會計分錄（一）代理付款行社會計分錄同第十九條第（一）項一致。第二十一條 持票人需支取現(xiàn)金的，應按人民銀行現(xiàn)金管理 條例規(guī)定辦理，代理付款行社會計分錄為：借：20110205應解銀行匯票匯劃款 　 貸:現(xiàn)金第二十二條 持票人未在本行社開戶，通過同城清交提交銀行匯票要求解付時，在完成相關的處理后，代理付款行社借記“20110205應解銀行匯票匯劃款”賬戶，將資金劃給銀行匯票收款人在其他行的賬戶上，不得變更收款人名稱及賬號。如全額解付，手工登記銀行匯票登記簿，注明“已全額解付”，并將打印的來賬憑證和銀行匯票第一、四聯(lián)裝訂在當日傳票后面；如有多余金額，系統(tǒng)自動將多余款轉入“20110205應解銀行匯票匯劃款”，經(jīng)辦人員手工自制“20110205應解銀行匯票匯劃款”借、貸方記賬憑證，銀行匯票第一聯(lián)作“20110205應解銀行匯票匯劃款”貸方憑證的附件；來賬憑證第一聯(lián)作入客戶賬的貸方記賬憑證，第二聯(lián)加蓋轉訖章連同銀行匯票第四聯(lián)作客戶收賬通知。省結算中心會計分錄：①借：201201全國匯票貸：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務②借：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務貸：10110102存放境內(nèi)商業(yè)性銀行—存放農(nóng)信銀資金清算中心款項（二）部分解付時：出票行社將多余款轉入原申請人賬戶，會計分錄：①借：303199清算資金往來—他代本資金清算戶（多余金額） 　 貸：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額）②借：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額）貸：存款類科目—申請人戶（多余金額）③借：10120101存放省級或3041社（行）內(nèi)往來（多余金額）貸：303199清算資金往來—他代本資金清算戶（多余金額）省結算中心會計分錄為：①借：201201全國匯票（匯票金額）貸：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務（匯票金額）②借：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務（實際結算金額） 貸：10110102存放境內(nèi)商業(yè)性銀行—存放農(nóng)信銀中心款項（實際結算金額）③借：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務（多余金額）貸：303199清算資金往來—本代他資金清算戶（多余金額） ④借：303199清算資金往來—本代他資金清算戶（多余金額）貸：20180102縣級上存（多余金額）第二十五條 本行社解付本行社簽發(fā)銀行匯票，出票行社和省結算中心會計分錄出票行社將多余款轉入原申請人賬戶，會計分錄為：①借：303199清算資金往來—他代本資金清算戶（多余金額） 　 貸：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額）②借：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額）貸：存款類科目—申請人戶（多余金額）③借：10120101存放省級或3041社（行）內(nèi)往來（多余金額）貸：303199清算資金往來—他代本資金清算戶（多余金額）省結算中心會計分錄為：①借：201201全國匯票（多余金額）貸：303199清算資金往來—本代他資金清算戶（多余金額）②借：303199清算資金往來—本代他資金清算戶（多余金額） 貸：20180102縣級上存（出票行社）（多余金額）第二十六條 現(xiàn)金銀行匯票的申請人需支取現(xiàn)金的，應按人民銀行現(xiàn)金管理條例規(guī)定辦理，出票行社會計分錄為：借：20110205應解銀行匯票匯劃款（多余金額） 　 貸:現(xiàn)金（多余金額）第五章 銀行匯票撤銷第二十七條 出票行社簽發(fā)銀行匯票時，申請人當日提出撤銷或在打印過程中出現(xiàn)打印故障、匯票位置放錯等情況，可以通過“8253銀行匯票處理”交易，選擇“撤銷”操作方式，經(jīng)業(yè)務主管授權后將本筆簽發(fā)的銀行匯票進行撤銷。撤銷交易成功后，農(nóng)信銀資金清算中心將該筆匯票金額進行解圈存，出票行社打印“匯票撤銷申請”，同時一并撤銷簽發(fā)時的賬務處理。第六章 銀行匯票退票第一節(jié) 未用退回第二十八條 銀行匯票未用退回時，需由匯票申請人出具加蓋公章的單位證明（申請人為單位）或申請人身份證件（申請人為個人），與銀行匯票第二、三聯(lián)一并提交出票行社。對于缺少銀行匯票第三聯(lián)（解訖通知）要求退款的，應于銀行匯票提示付款期滿一個月后辦理退款。第三十條 出票行社對公復核員使用“8253銀行匯票處理”交易，選擇“退票”操作方式錄入退票申請信息，經(jīng)業(yè)務主管授權，交易成功后，打印“匯票退票申請”，農(nóng)信銀資金清算中心將該筆資金解圈存，核心業(yè)務系統(tǒng)將該筆資金從省結算中心“201201全國匯票”賬戶通存至原出票行社“20110205應解銀行匯票匯劃款”，省結算中心經(jīng)辦人員手工自制“201201全國匯票”借方記賬憑證；出票行社經(jīng)辦人員手工自制“20110205應解銀行匯票匯劃款”借、貸方記賬憑證，并通過轉賬或取現(xiàn)手續(xù)，將資金退回原申請人賬戶或原申請人。銀行匯票第一、四聯(lián)加蓋“未用退回”戳記，與客戶出具的說明一起作“20110205應解銀行匯票匯劃款”貸方記賬憑證附件；銀行匯票第二、三聯(lián)和“匯票退票申請”作“20110205應解銀行匯票匯劃款”借方記賬憑證附件。第三十三條 持票人超過提示付款期限未獲付款的，在票據(jù)權利時效內(nèi)請求付款時，應書面向出票行社說明原因，并提交匯票第二、三聯(lián)；持票人為個人的，還應交驗本人有效身份證件。 第三節(jié) 掛失退回第三十四條 出票行社辦理銀行匯票掛失,在提示付款期滿后，客戶要求辦理退款時，可通過“8253銀行匯票處理”交易中“退票”操作方式申請退回資金。第七章 銀行匯票掛失第三十五條 經(jīng)辦人員審核申請人提交的掛失申請無誤后，對于未解付的銀行匯票，代理付款行社使用“8256自由格式報文”向出票行社發(fā)出查詢，在報文中注明銀行匯票的要素及喪失原因等，事后應密切關注銀行匯票狀態(tài)是否變更為“已掛失”狀態(tài)，并及時與出票行社聯(lián)系。中心返回“掛失成功”信息后提示掛失成功。此時銀行匯票登記簿變更為“已掛失”狀態(tài)。第三十六條 掛失申請人應于銀行匯票掛失后12日內(nèi)將法院出具的止付通知書提交至出票行社和代理付款行社。由對公復核員通過“8253銀行匯票處理”交易，選擇“解掛”操作方式發(fā)起，解掛成功后，農(nóng)信銀資金清算中心返回“解掛成功“信息”。解掛成功后，出票行社可以在提示付款期滿后通過“8253銀行匯票處理”交易，選擇“退票”操作方式將資金退回給原申請人。對于原交易已清算或撤銷交易未通過合法性檢查的，農(nóng)信銀中心返回“已拒絕”的應答，核心業(yè)務系統(tǒng)自動將撤銷交易的處理狀態(tài)置為“已拒絕”。42 / 4