齊齊哈爾北興特殊鋼公司籌資管理制度-閱讀頁(yè)
2025-04-24 11:10本頁(yè)面
【正文】 件、借款金額、用款時(shí)間與計(jì)劃、還款期限與計(jì)劃等。第二十條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長(zhǎng)期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類(lèi)、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來(lái)源、違約責(zé)任等。第二十二條 其他長(zhǎng)期負(fù)債籌資方式包括補(bǔ)充貿(mào)易引進(jìn)設(shè)備價(jià)款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費(fèi)等形成的長(zhǎng)期應(yīng)付款。第四章 籌資風(fēng)險(xiǎn)管理第二十四條 公司每季度召開(kāi)財(cái)務(wù)工作會(huì)議，并由財(cái)務(wù)部評(píng)價(jià)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)。（二）充分考慮公司的償還能力，全面地衡量收益情況和償還能力，做到量力而行；（三）對(duì)籌集來(lái)的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力；（四）籌資的期限要適當(dāng)；（五）負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)；（六）籌資要考慮稅款減免及社會(huì)條件的制約。財(cái)務(wù)部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評(píng)價(jià)公司資金成本以確定合理的資本結(jié)構(gòu)（長(zhǎng)期資本的資金成本計(jì)算見(jiàn)附件）。（財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)計(jì)算見(jiàn)附件）。第五章 附則第二十八條 本制度由公司財(cái)務(wù)部擬定，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會(huì)。 附件一：資金成本率計(jì)算資金成本是為籌集和使用資金而付出的代價(jià)，包括籌資費(fèi)用和資金占用費(fèi)兩部分。它是以各種資本占全部資本的比重為權(quán)數(shù)，對(duì)個(gè)別資本成本進(jìn)行加權(quán)平均確定的。通常情況下，公司普通股風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)對(duì)其自己發(fā)行的債券來(lái)講，大約在3%—5%之間。附件二、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)計(jì)算財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)DFL=每股稅后利潤(rùn)變動(dòng)率/息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率=1+利息支出/稅前利潤(rùn)總額。92 /
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