【正文】 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的設(shè)定、投資組合的選擇/分布、一級(jí)市場營銷行為等涉及商業(yè)銀行當(dāng)前利益的經(jīng)營/管理活動(dòng)可能存在相當(dāng)嚴(yán)重的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，并與整個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)生沖突；在微觀層面（工作崗位），前臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果直接影響了商業(yè)銀行的業(yè)績表現(xiàn)。A 選項(xiàng)不是銀行監(jiān)管遵循的基本原則。（第309 頁）84. 答案C風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比例，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。存貸款比例是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管輔助指標(biāo)。（第321~325頁）87. 答案B經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本，而不是彌補(bǔ)預(yù)期損失的資本，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤。而對(duì)非預(yù)期損失，則需要通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，最終由資本來彌補(bǔ)，而不是由收入來彌補(bǔ)，故C 選項(xiàng)錯(cuò)誤。（第325 頁）88. 答案A市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括表外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)，故A 選項(xiàng)的說法錯(cuò)誤。（第335 頁）90. 答案B法律是由全國人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范。規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件?！督鹑谶`法行為處罰辦法》由國務(wù)院1999 年發(fā)布，屬于行政法規(guī)。（第8 頁）2. 答案CD巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。（第17~19 頁）4. 答案ABCDE根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)的原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的，不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至是同一國家的借款人。（第17 頁）5. 答案ABCDE我國商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，也提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括A、B、C、D、E 五個(gè)選項(xiàng)的內(nèi)容。（第49 頁）7. 答案ABCDEA、B、C、D、E 選項(xiàng)都屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)。（第97 頁）CP 模型主要用于主權(quán)評(píng)級(jí)。資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本。故A、C、D 選項(xiàng)正確。（第89~90頁）11. 答案ABCDE影響違約損失率的因素有多方面，主要包括產(chǎn)品因素、公司因素、行業(yè)因素、地區(qū)因素、宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素。（第122~123 頁）13. 答案BCDE6C 法，即根據(jù)專家對(duì)債務(wù)人或交易對(duì)方的品格、資本、能力、抵押品、現(xiàn)金流、經(jīng)濟(jì)周期的走勢六個(gè)因素的分析，作出主觀判斷。（第134 頁）14. 答案ABCD行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度。（第159 頁）16. 答案BDECAP 曲線與AR 值和KS 檢驗(yàn)是用于客戶違約風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力的驗(yàn)證，而不是關(guān)于違約概率準(zhǔn)確性的驗(yàn)證。（第107 頁）17. 答案AB對(duì)于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，就必須要自行估計(jì)PD 和LGD。E 選項(xiàng)不是信用衍生工具。銀行利息收入和利息支出依據(jù)相同的基準(zhǔn)利率時(shí)，不存在基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，故D 選項(xiàng)的說法錯(cuò)誤。如果銀行利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致，則存在基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，故C 選項(xiàng)說法的正確。（第167~169 頁）20. 答案ABDE股指期貨是指以股票價(jià)格指數(shù)為標(biāo)的的期貨合約，故C 選項(xiàng)的說法錯(cuò)誤。（第174 頁）21. 答案ABCE買權(quán)的執(zhí)行價(jià)格低于現(xiàn)在的市場價(jià)格，該期權(quán)是價(jià)內(nèi)期權(quán)，而不是價(jià)外期權(quán)，故D 選項(xiàng)的說法錯(cuò)誤。（第176 頁）22. 答案AC明顯不列入交易賬戶的頭寸一般包括：為對(duì)沖銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)而持有的衍生工具頭寸；向客戶提供結(jié)構(gòu)性投資和理財(cái)產(chǎn)品且進(jìn)行了完全對(duì)沖的衍生產(chǎn)品，故A、C 選項(xiàng)正確。銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》明確規(guī)定了交易賬戶包括的三項(xiàng)內(nèi)容：商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計(jì)劃從買賣的實(shí)際或預(yù)期價(jià)差、其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利的金融工具頭寸；為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸；為規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。（第182 頁）23. 答案ABCD遠(yuǎn)期凈敞口頭寸中的遠(yuǎn)期合約包括遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期貨合約，以及未到交割日和已到交割日但尚未結(jié)算的現(xiàn)貨合約，但不包括期權(quán)合約。當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，市場利率上升，銀行凈值將增加；市場利率下降，銀行凈值將減少。久期缺口的絕對(duì)值越大，銀行對(duì)利率的變化越敏感，銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)暴露量越大。（第188 頁）25. 答案ACDE根據(jù)馬柯維茨的理論，市場上的投資者都是理性的，即偏好收益、厭惡風(fēng)險(xiǎn)（而不是偏好風(fēng)險(xiǎn)），并存在一個(gè)可以用均值和方差表示自己投資效用的均方效用函數(shù)，故B 選項(xiàng)的說法錯(cuò)誤。按照該步驟和方法，在理論上，理性投資者可以獲得自己所期望的最優(yōu)資產(chǎn)組合。故A、C 選項(xiàng)的說法正確，B 選項(xiàng)的說法錯(cuò)誤。故D、E 選項(xiàng)的說法正確。其中P 表示債券價(jià)格，△P 表示債券價(jià)格的變化幅度，y 表示市場利率，△y 表示市場利率的變化幅度，D 表示麥考利久期。風(fēng)險(xiǎn)限額包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額、期權(quán)性頭寸限額等。凈頭寸限額是交易限額的一種，故A、E 選項(xiàng)正確。（第147 頁）29. 答案BCDE操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識(shí)/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。違反系統(tǒng)安全屬于系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部欺詐屬于人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，故C、D 選項(xiàng)錯(cuò)誤。故B、C 選項(xiàng)不是巴塞爾委員會(huì)提出的商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法必須滿足的條件。（第225 頁）33. 答案ABCDE健全完善我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系至少包括以下十個(gè)方面的內(nèi)容：一是強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念；二是完善激勵(lì)約束機(jī)制；三是提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力；四是加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位和人員的監(jiān)督約束；五是提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性；六是強(qiáng)化責(zé)任追究；七是不斷完善內(nèi)部控制制度和措施；八是健全信息管理系統(tǒng)；九是強(qiáng)化評(píng)估和反饋制度；十是加強(qiáng)信息交流與溝通。客戶監(jiān)管難度大屬于法人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因，故答案中不包括E 選項(xiàng)。（第291~292頁）36. 答案ABCE銀監(jiān)會(huì)提出的良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)包括：一是促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力；三是對(duì)各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制；四是鼓勵(lì)公平競爭，反對(duì)無序競爭；五是對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制；六是高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。（第309~310 頁）37. 答案BDE風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度。（第314 頁）38. 答案ABCDE盈利能力監(jiān)管指標(biāo)包括：資本金收益率、資產(chǎn)收益率、凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收益率、非利息收入率及非利息收入比率。（第327 頁）附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級(jí)債務(wù)，故C、D、E 選項(xiàng)錯(cuò)誤。故C、D、E 選項(xiàng)正確。（第11 頁）2. 答案F二項(xiàng)分布是描述只有兩種可能結(jié)果的多次重復(fù)事件的離散型隨機(jī)變量的概率分布。（第64 頁）4. 答案F在企業(yè)現(xiàn)金流量表中，企業(yè)購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)投資活動(dòng)現(xiàn)金流出。（第116 頁）6. 答案F商業(yè)銀行可以進(jìn)行貸款轉(zhuǎn)讓以實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。（第73 頁）8. 答案F違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果，而違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測，兩者有本質(zhì)的區(qū)別。（第114 頁）10. 答案F與敏感性分析對(duì)單一因素進(jìn)行分析不同，情景分析是一種多因素分析方法。（第185 頁）12. 答案F銀行使用久期缺口測量其資產(chǎn)和負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)（而不是信用風(fēng)險(xiǎn)）。（第267 頁）14. 答案T銀行監(jiān)管是由政府主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。因此，資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人，使債權(quán)人面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)免遭損失的“緩