商業(yè)銀行經營原則與管理理論-閱讀頁
2025-01-26 08:07本頁面
【正文】 美元，其中活期存款 40萬，定期存款 40萬，自有資本 20萬。此外，商業(yè)銀行主要客戶的貸款需求為 25萬，商業(yè)銀行必須滿足這部分需求。Date 38Lanzhou Commercial College三、資產負債管理理論與方法l （一）償還期對稱原理 l （二）利率敏感性缺口法l （三）持續(xù)期管理 l （四）資產負債比例管理方法 Date 39Lanzhou Commercial College（一）償還期對稱原理 該理論認為，銀行的存款具有不同的流動性要求，而不同的流動性要求是以期限的長短為依據劃分的。Date 40Lanzhou Commercial College 資產平均到期日償還期對稱情況 = ———————— 負債平均到期日Date 41Lanzhou Commercial College （ 1）比率等于 1。 （ 2）比率大于 1。銀行資金運用過度，長期資金來源不足，長期性資產安排過多。資產運用的期限比負債來源的期限短。Date 42Lanzhou Commercial College（二）利率敏感性資金缺口管理l 編制缺口分析報告是當前銀行最常用的利率風險度量方法。l利率敏感性資金（ Ratesensitive Fund），即浮動利率或可變利率資金，意指在一定期間（計劃期）內展期或根據協(xié)議按市場利率定期重新定價的資產或負債。l利率敏感性缺口公式： Gap = RSA – RSL l 其中 Gap表示缺口， RSA表示敏感性資產，RSL表示敏感性負債。從而擴大凈利息差額。從而擴大凈利息差額 。 持續(xù)期反映現金流，償還期是金融工具的生命期；分期付息的金融工具，其持續(xù)期短于償還期；非分期付息的金融工具，其持續(xù)期等于償還期；持續(xù)期與償還期正相關，與現金流量負相關。 Dgap =DA – μ DL (μ 0 ) (1μ ) DNW = DA – μ DL持續(xù)期缺口與凈值變動關系Date 49Lanzhou Commercial College持 續(xù) 期缺 口利率變動資產 市值變動變動 幅度負債市 值變動凈值市 值變動正 增 減 ＞ 減 減正 減 增 ＞ 增 增負 增 減 ＜ 減 增負 減 增 ＜ 增 減零 增 減 = 減 無零 減 增 = 增 無Date 50Lanzhou Commercial Collegel 持 續(xù) 期缺口 為 正，利率上升， 凈值 價格下降；利率下降， 凈值 價格上升。持 續(xù) 期缺口 為 零， 凈值 價格 變動 不受利率波 動 影響。Date 52Lanzhou Commercial Collegel 資產負債比例管理指標體系l 監(jiān)控性指標l （ 1）資本充足率指標（本外幣合并考核）8%100% 163。163。179。163。163。163。163。179。Date 64Lanzhou Commercial Collegel 差額包干： 該辦法規(guī)定，由中國人民銀行總行統(tǒng)一編制信貸差額包干計劃，各地區(qū)在不突破信貸差額的情況下，各家銀行多吸收的存款和多收回的貸款，可以多發(fā)放流動資金的貸款。Date 65Lanzhou Commercial Collegel 實貸實存l 特點是：人民銀行與專業(yè)銀行的資金往來，由計劃指標分配關系改為借貸關系；專業(yè)銀行在中國人民銀行開立存款戶和貸款戶，存款戶上沒錢，不得向中央銀行透支；銀行之間、地區(qū)之間可以根據資金余缺進行拆借。l 屬于一種信貸規(guī)模限額控制辦法。l 1997年底，中國人民銀行頒布了 《 關于改進國有商業(yè)銀行貸款規(guī)模管理的通知 》 ，決定取消對國有商業(yè)銀行貸款限額的控制，在推行資產負債比例管理和風險管理的基礎上，實行 “ 計劃指導，自求平衡，比例管理，間接調控 ” 的新的管理體制。 Date 67Lanzhou Commercial College二、當代商業(yè)銀行發(fā)展趨勢l巨型化； l金融化； l工程化； l信息化。這些問題的根本癥結在于國有商業(yè)銀行產權結構與治理結構存在缺陷。Date 70Lanzhou Commercial College公司治理改革的主要內容和進展l 一是要建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層制度。建立股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層組織框架。Date 71Lanzhou Commercial Collegel 三是要制定清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略，實現銀行價值最大化。建立有效的內部控制管理組織結構體系，風險管理委員會、稽核委員會等專門委員會。根據市場化資源配置的要求，全面推進機構扁平化和業(yè)務垂直化管理，全面改造內部業(yè)務流程。中國銀行已經取消干部行政級別。 l 七是要實行審慎的會計制度和嚴格的信息披露制度。Date 73Lanzhou Commercial Collegel 八是加強信息科技建設，全面提升綜合管理與服務功能。建設銀行繼續(xù)組織戰(zhàn)略性項目的實施，穩(wěn)步、有序推進數據集中工程。中國銀行已經在境外舉辦了兩次總行各部門及各分行一把手的培訓。l 十是發(fā)揮中介機構的專業(yè)優(yōu)勢。一是數十萬員工社會保險問題；161。三是國內銀行近年案件頻發(fā)；161。五是銀行稅收制度、勞工制度等與國際通行做法不同。六是由于社會信用環(huán)境
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