【正文】 品和服務(wù)、收益和經(jīng)常性轉(zhuǎn)移。 – 貨物： 出口記在貸方，進(jìn)口記在借方。 B、收益 ：包括職工報酬和投資收益兩部分。 – 投資收益： 包括直接投資項下的利潤利息收支和再投資收益、證券投資收益（股息、利息等）和其它投資收益（利息）。貸方表示外國對我國提供的無償轉(zhuǎn)移，借方反映我國對外國的無償轉(zhuǎn)移。 A．資本帳戶： 包括資本轉(zhuǎn)移如債務(wù)減免、移民轉(zhuǎn)移等內(nèi)容。 按投資方式分為直接投資 、 證券投資和其他投資； （ 3） 儲備資產(chǎn) ：指中央當(dāng)局掌握的國外資產(chǎn) ， 可直接用來平衡國際收支 ， 直接用于市場干預(yù)以影響貨幣匯率等 。 ? 特別提款權(quán) ：是國際貨幣基金組織對會員國根據(jù)其份額分配的 ,可用以歸還國際貨幣基金組織和會員國政府之間償付國際收支赤字的一種帳面資產(chǎn) 。 （ 4） 凈誤差與遺漏 ：為保持借貸方平衡而設(shè)置的項目 。 如果借方總額大于貸方總額 ，其差額記入此項目的貸方 ， 反之 ， 記入借方 。 國際收支平衡表中的借方項目是：貨物和服務(wù)的進(jìn)口、收益支出、對外提供的貨物和資金無償援助、金融資產(chǎn)的增加和金融負(fù)債的減少。 解：經(jīng)常帳戶差額 =453192+76=337億美元 資本差額 = 96+63= 33億美元 綜合差額 = 33733=304億美元 該國國際收支總體狀況是順差，且主要是由經(jīng)常帳戶順差形成的。 （ 1）計價。 （ 2）時間。 （ 3）不同幣種的轉(zhuǎn)換問題。 國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)來源。 近期，世界范圍內(nèi)三種匯編渠道： （ 1）通過銀行的申報體系，歐洲 （ 2）通過企業(yè)的直接報告，澳州、新西蘭等 （ 3）通過銀行采集數(shù)據(jù)，輔之以企業(yè)調(diào)查，德國 第一節(jié) 國際收支統(tǒng)計 四、我國的國際收支統(tǒng)計 歷史沿革 ： 我國的國際收支工作到目前為止大體經(jīng)歷了三個階段： (1) 試編階段。 (2) 建立統(tǒng)計制度正式編表。 我國現(xiàn)行的國際收支統(tǒng)計申報體系 （ 1）申報范圍。中國居民的含義。采取以通過銀行申報為主，單位和個人直接申報為輔，定期申報和逐年申報相結(jié)合的辦法。 第一節(jié) 國際收支統(tǒng)計 五、國際收支統(tǒng)計與其他統(tǒng)計的關(guān)系 國際收支統(tǒng)計與國民經(jīng)濟(jì)核算體系的關(guān)系 國際收支和國民賬戶體系的密切關(guān)系表現(xiàn)為，幾乎所有國家都是先編制好國際收支和反映國際投資狀況的數(shù)據(jù)，然后再匯入國民賬戶。 172頁 國際收支與外匯收支統(tǒng)計 ? 統(tǒng)計范圍。外匯收支以外匯收支行為為記錄主體，并不區(qū)分這種行為是居民與非居民之間的還是居民與居民之間的。國際收支統(tǒng)計以所有權(quán)轉(zhuǎn)移為記錄的時間，而外匯收支統(tǒng)計則是在這種收支行為發(fā)生之后才記錄。國際收支采用復(fù)式記賬法，而外匯收支是一種實際記錄方法。 第一節(jié) 國際收支統(tǒng)計 國際收支統(tǒng)計與國際投資頭寸統(tǒng)計及外債統(tǒng)計 216。 國際投資頭寸：反映在一給定的日期（如年末）一經(jīng)濟(jì)體對世界其他經(jīng)濟(jì)體的金融資產(chǎn)及負(fù)債情況的統(tǒng)計報表。凈頭寸為正，為凈債權(quán)國；凈頭寸為負(fù)，為凈債務(wù)國。 國際投資頭寸與外債統(tǒng)計的關(guān)系。 216。 國際收支與國際投資頭寸對應(yīng)的是 “ 交易 ” 部分。 國際投資頭寸的變化受金融交易、市場價格變動和其他意外因素影響。 國際貨幣基金組織提出判斷國際收支平衡的四個標(biāo)準(zhǔn)。 （ 1）工業(yè)制成品以低技術(shù)勞動密集型為主，紡織品及服裝出口比重太高； （ 2）資本及技術(shù)密集型產(chǎn)品出口比重偏低。沖擊國內(nèi)市場，打擊民族工業(yè)，抑制新興朝陽工業(yè)的發(fā)展?？梢酝ㄟ^成本領(lǐng)先、標(biāo)新立異和目標(biāo)積聚三個基本戰(zhàn)略獲得。企業(yè)經(jīng)營過程的升級有賴于企業(yè)向前、向后與旁側(cè)關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的輔助與支持。取決于四個基本因素（生產(chǎn)要素、需求狀況、相關(guān)和支撐產(chǎn)業(yè)狀況、企業(yè)的競爭條件）和兩個輔助因素（政府和機(jī)遇）。兩種不同的形式： 國際直接投資 國際直接投資是指一個國家居民直接在另一個國家以至更多的國家進(jìn)行企業(yè)投資并參與經(jīng)營的投資方式。 國際直接投資主要有下列三種： (1)開辦新企業(yè)。 (3)保留利潤額的再投資。 第四節(jié) 國際資本流動統(tǒng)計分析 二 、利用外資的統(tǒng)計分析 利用外資規(guī)模和結(jié)構(gòu)的統(tǒng)計分析： 80 年代，我國利用外資規(guī)模較小，并以借外債為主； 90 年代后轉(zhuǎn)變?yōu)橐酝馍讨苯油顿Y為主； 外商直接投資主要來源于港、澳、臺地區(qū)；從區(qū)域分布看，主要集中于沿海地區(qū)。 ⒉利用外資對于中國外匯儲備的影響 外資的流入，對于中國外匯儲備的增加起到了明顯的積極影響。 ⒋利用外資對于中國就業(yè)的影響 利用外資對于解決就業(yè)問題具有良好的作用。 三、資本市場統(tǒng)計分析 我國資本市場開放程度較低，證券、股票等籌資比重與國際資本市場融資結(jié)構(gòu)不相適應(yīng)，境內(nèi) B 股和境外 H 股、 N 股仍然缺乏足夠的市場吸引力。 二、外債統(tǒng)計的分類 對外債種類的劃分標(biāo)準(zhǔn)主要有：債務(wù)期限、債務(wù)形式、債務(wù)人或其使用情況、債權(quán)人或其來源情況、優(yōu)惠情況、貸款的利率。主要體現(xiàn)在以下幾個方面： （ 1）投資：借外債可以彌補(bǔ)國內(nèi)建設(shè)資金不足，增加投資能 （ 2）技術(shù)和設(shè)備：引進(jìn)國外的先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，有助于提高本國的生產(chǎn)技術(shù)水平和社會勞動生產(chǎn)率。 （ 4）貿(mào)易：借外債不僅促進(jìn)了本國的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化，而且有利于出口商品結(jié)構(gòu)變化。 借外債的成本。首先，為了還本付息，債務(wù)國就要放棄一定數(shù)量用于消費和投資的購買力；另外，可能形成償債高峰期，使債務(wù)國容易形成清償危機(jī)，損害債務(wù)國的信譽(yù)。 （ 3）外債供應(yīng)的不確定。 第五節(jié) 外債統(tǒng)計分析 外債與國際收支平衡 外債對一國的國際收支狀況有重要影響，并影響著一國國際收支發(fā)展的前景和趨勢。世界銀行用五個階段劃分債務(wù)周期。 衡量外債償還能力的兩個標(biāo)準(zhǔn)： v 生產(chǎn)能力標(biāo)準(zhǔn)：是指拿出部分國民收入償還外債本息后不影響國民經(jīng)濟(jì)正常發(fā)展； v 資源轉(zhuǎn)換能力標(biāo)準(zhǔn)：是指用于償還外債的那部分國民收入能否轉(zhuǎn)化為外匯。 國際上用債務(wù)償還比率或指標(biāo)衡量一國的外債償還能力。計算該國的負(fù)債率、債務(wù)率、償債率，并分析該國的債務(wù)狀況。 第五節(jié) 外債統(tǒng)計分析 四、中國外債的統(tǒng)計分析 外債余額； 外債規(guī)模的安全線； 外債的期限結(jié)構(gòu)； 外債的幣種結(jié)構(gòu)； 外商投資企業(yè)外債。適度的外匯儲備規(guī)模是指現(xiàn)有儲備額能在特定固定匯率上融通其一定時期內(nèi)發(fā)生的預(yù)料之外的國際收支逆差，同時使該國持有儲備的成本與收益相等。外匯儲備規(guī)模與許多經(jīng)濟(jì)變量有直接或間接的聯(lián)系，可以通過回歸、相關(guān)分析確定其構(gòu)成要素。 外匯儲備和人均 GDP 、經(jīng)濟(jì)增長率的國際比較。 外匯儲備與經(jīng)常項目和資本項目的比較分析。 四、我國外匯儲備規(guī)模的預(yù)測 第六章 商業(yè)銀行統(tǒng)計分析 第一節(jié) 商業(yè)銀行與統(tǒng)計 第二節(jié) 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)統(tǒng)計 第三節(jié) 商業(yè)銀行效益統(tǒng)計分析 第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險統(tǒng)計分析 第五節(jié) 商業(yè)銀行預(yù)測 第六節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計分析 第七節(jié) 國有商業(yè)銀行與外資銀行競爭力比較研究 第一節(jié) 商業(yè)銀行與統(tǒng)計 一、商業(yè)銀行統(tǒng)計的客觀依據(jù) ①銀行統(tǒng)計應(yīng)反映銀行的如下功能：中介功能、支付功能、擔(dān)保功能、代理功能、政策功能。來自于資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)項目 ⒉相對指標(biāo)。 ⑵資產(chǎn)質(zhì)量分析。 ⑶各種資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析。 ⒉貸款按行業(yè)分類分析。 ⑷資產(chǎn)的利率敏感性分析。 ⒉利率非敏感性資產(chǎn)是指那些對市場利率變化不敏感，或者說利息收益不隨市場利率變化 而變化的資產(chǎn)。 ⑸資產(chǎn)變動的趨勢分析。 反映銀行的競爭力水平。 指銀行在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。（ P239） ㈡負(fù)債統(tǒng)計分析的內(nèi)容。 ⒉負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計分析。 ⑵按銀行對負(fù)債的控制能力可分為主動負(fù)債和被動負(fù)債。 ⑷按存款的性質(zhì)可分為企業(yè)存款和儲蓄存款、活期存款和定期存款 ⑸非存款負(fù)債來源結(jié)構(gòu)。 ⒋負(fù)債成本分析。 ⑵負(fù)債成本兩個主要的分析工具：平均成本和邊際成本。存款穩(wěn)定率 =定期儲蓄存款 +定期存款 +活期存款 活期存款沉淀率 /各項存款總額 ⒍存款市場占比分析。 ㈢隱藏資本有兩個來源： 1. 銀行的賬面資產(chǎn)與市場資產(chǎn)的差距。 第三節(jié) 商業(yè)銀行效益統(tǒng)計分析 ㈠ 杜邦分析法 普通股收益率 =凈利潤率 資產(chǎn)使用率 普通股乘數(shù) 普通股乘數(shù) = 資產(chǎn)收益率 凈利潤率 資產(chǎn)使用率 普通股 收益率 ㈡ 基于投資與財務(wù)決策的銀行收益的統(tǒng)計分析 ? 普通股收益率 =投資資金收益 +金融杠桿收益 普通股收益率 = 投資資金收益 金融杠桿收益 + 資產(chǎn)收益率 經(jīng)營支出系數(shù) 杠桿差 杠桿比例 ㈢ 影響銀行收益率的因素分析 ? 規(guī)模變動對收益的影響 研究發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營支出之間存在二次曲線關(guān)系。 ? 利率、存款和貸款的增長 ? 宏觀經(jīng)濟(jì)形勢 ㈣ 銀行效益的評價方法 ? 縱向的歷史比較法。 ? 橫向的類比比較法 指銀行與同類型的其他銀行的同期經(jīng)營效益相比。 將銀行已取得的經(jīng)營成果與事前預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)相比較。 第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險統(tǒng)計分析 ㈠ 商業(yè)銀行風(fēng)險的類別 環(huán)境風(fēng)險、管理風(fēng)險、交付風(fēng)險和金融風(fēng)險。 ②我國對商業(yè)銀行貸款實行五級分類管理。 ③商業(yè)銀行信貸分析體系。 2. 信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險分析報告。 ㈢ 利率風(fēng)險 ? 利率風(fēng)險是指由于市場利率水平的變化給銀行帶來損失的可能性。 2. 公式：資金缺口 =利率敏感資產(chǎn) 利率敏感負(fù)債 3. 資金缺口用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度 ①若資金缺口為正值，市場利率下降，凈利息收入減少；否則，反之。但如果銀行借款和貸款的利率變化不一致，則即使資金缺口為零市場利率的變化也會影響到凈利息收入。 利率敏感資產(chǎn) 利率敏感負(fù)債 ① 有效持續(xù)期綜合地反映了息票數(shù)額以及期限等對價格波動地影響。 ④有效持續(xù)期缺口 ⒈計算公式： 有效持續(xù)期缺口 =資產(chǎn)平均有效持續(xù)期 總負(fù)債 /總資產(chǎn) 負(fù)債平均有效持續(xù)期 ⒉一個公司地有效持續(xù)期缺口越大，那么該公司的利率風(fēng)險越大。 ? 衡量流動性風(fēng)險的主要指標(biāo)： 1. 流動性缺口 2. 核心存款與總資產(chǎn)的比率 3. 貸款總額與總資產(chǎn)的比率 4. 貸款總額與核心存款的比率 5. 流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率 6. 易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率 7. 政證券的市場價格與票面價格的比率 ? 銀行可通過對流動性需求（即未來現(xiàn)金流量）作出分析，計算現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額以反映面臨的流動性風(fēng)險敞口。 ? 衡量資本發(fā)現(xiàn)的方法：計算銀行資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比例，與監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的最低比例比較，分析風(fēng)險的大小。 E（ ROA） +1/EM S ㈦ 銀行資產(chǎn)風(fēng)險識別統(tǒng)計分析 ? 風(fēng)險識別是指商業(yè)銀行在宏觀和微觀風(fēng)險環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境中識別出可能給商業(yè)銀行帶來意外損失或額外收益的風(fēng)險因素。 ㈧ 測定銀行整體風(fēng)險敞口程度的方法 ? VaR(Value at Risk) VaR是指在一定持有期 t，一定置信度 ?內(nèi)，某金融資產(chǎn)組合所面臨的最大損失額。 主要方法有：情景分析、歷史模擬、壓力 VaR、系統(tǒng)壓力測試等。 第六節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計分析 ? 資產(chǎn)質(zhì)量分類體系 正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。 ? 資產(chǎn)質(zhì)量評價指標(biāo)體系 ? 資產(chǎn)質(zhì)量評價分析方法 1. 現(xiàn)狀分析 2. 成因分析 3. 趨勢分析 ? 資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重介紹 第七節(jié) 國有商業(yè)銀行與外資銀行竟?fàn)幜Ρ容^研究 ? 銀行競爭力指標(biāo)體系 ? 經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析 ? 安全能力指標(biāo)分析 ? 業(yè)務(wù)能力分析 第七章 保險運(yùn)營統(tǒng)計分析 ? 保險精算的基本理論 ? 保險的計算方法和應(yīng)用 ? 保險責(zé)任準(zhǔn)備金的計算和影響分析 ? 現(xiàn)金償付能力的分析 ? 統(tǒng)計分析方法在保險公司運(yùn)營其他環(huán)節(jié)的應(yīng)用 第一節(jié) 保險精算的基本理論 ? 利息理論基礎(chǔ) 1. 累積函數(shù)：表示一單位貨幣額經(jīng)過 t年后的價值。單利是指只對本金計算利息。 3. 現(xiàn)值、貼現(xiàn)率和折現(xiàn)率 ? 年金 1. 年金現(xiàn)值：是指一系列等額付款在收付期初的現(xiàn)值之和。 第八章 資金流量統(tǒng)計分析 第一節(jié) 資金流量核算的基本理論 第二節(jié) 資金流量統(tǒng)計 第三節(jié) 資金流量分析 第四節(jié) 金融市場結(jié)構(gòu)與金融分析 第一節(jié) 資金流量核算的基本理論 ? MPS（物質(zhì)生產(chǎn)平衡表體系）和 SNA（國民經(jīng)濟(jì)帳戶體系） ? 資金流量核算 1. 資金流量表。 2. 資金流量