【正文】 42 頁 七 建設(shè)期和進度安排 項目 建設(shè)期為 10個月 具體安排如下： （ 1） 2020年 10 月 可行性研究報告編制、論證、審批立項 11 月 完成初步設(shè)計及審批 12 月 完成施工圖設(shè)計 （ 2） 2020年 1 月 至 5 月 完成土建施工 （ 3） 2020年 6 月 完成設(shè)備安裝、調(diào)試 （ 3） 2020年 7 月正式投產(chǎn)，驗收 。 2）項目實行項目負責人責任制。 4）項目實施以市場為導向，以科技創(chuàng)新為手段，以經(jīng)濟效益為中心的運行機制。 （三） 勞 動定員 本項目共需人員 60 人，其中生產(chǎn)工人總?cè)藬?shù)為 49 人，管理、技術(shù)人員 6人，銷售人員 5 人。 建設(shè)投資估算結(jié)果及分析 建設(shè)投資：包括工程費用、無形資產(chǎn)費用、遞延資產(chǎn)費用、預備費等，估算價值為 1070 萬元。 ② 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅估算 根據(jù)規(guī)定，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅自 2020 年起暫停征收。 4．項目總投資 年產(chǎn) 11 萬噸高品位 節(jié)能環(huán)?；钚曰?項目 第 30 頁 共 42 頁 根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，項目總投資由固定資產(chǎn)投資和鋪底流動資金組成，本項目總投資估算值為 1070 萬元。 2．融資方式 目前國內(nèi)在項目開發(fā)中比較實驗適用的融資方式主要有以下幾種： （ 1） 資本融資 項目開發(fā)商對自身的資本結(jié)構(gòu)進行重組改制，設(shè)立股份有限公司。 開發(fā)商也可以先成立自己 絕對控股的有限責任公司或股份有限公司，再向社會定向募股，以增資擴股的方式，引入資本金。依據(jù)招商材料，開發(fā)商可以向境內(nèi)的社會資金進行招商，其中可以采用 BOT 等多種模式，也可合作開發(fā)、合資開發(fā)、轉(zhuǎn)讓項目開發(fā)經(jīng)營權(quán)等。 （ 4）商業(yè)信用融資 若項目開發(fā)規(guī)劃有足夠吸引力，開發(fā)商有 一定信用，開發(fā)中的工程建設(shè)，可以通過墊資方式進行。 年產(chǎn) 11 萬噸高品位 節(jié)能環(huán)?；钚曰?項目 第 32 頁 共 42 頁 附表 9— 1 建設(shè)投資估算表 單位：萬元 序 號 工程和費用名稱 估 標 價 值 技術(shù)經(jīng)濟指標 備 注 設(shè)置購置 安裝工程 建筑工程 其它 合計 單位 數(shù)量 指標 一 工程費用 1 主要生產(chǎn)項目 11 石灰窯爐 M3 12 成品庫 M3 13 原材料堆場 m2 2020 14 筒倉 小 計 2 公用工程 年產(chǎn) 11 萬噸高品位 節(jié)能環(huán)保活性灰 項目 第 33 頁 共 42 頁 21 供配電系統(tǒng)（含弱電系統(tǒng)） 22 通訊、消防 23 環(huán)境保護系統(tǒng) 小 計 3 輔助及服務項目 31 門衛(wèi)及值班室 32 其它輔助設(shè)施 小 計 工程費用合計 二 無形資產(chǎn) 1 土地使用租金 年產(chǎn) 11 萬噸高品位 節(jié)能環(huán)?；钚曰?項目 第 34 頁 共 42 頁 2 勘察設(shè)計費 10 10 小 計 10 10 三 遞延資產(chǎn) 1 前期開辦費 2 建設(shè)單位管理費、人員培訓費 3 辦公及生產(chǎn)工具購置費 4 試運行費用 小 計 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計 四 預備費 年產(chǎn) 11 萬噸高品位 節(jié)能環(huán)?；钚曰?項目 第 35 頁 共 42 頁 41 基本預備費 20 20 小 計 20 20 五 建設(shè)資金 六 鋪底流動資金 七 項目建設(shè)總投資 八 流動資金總額 九 項目建設(shè)總資金 年產(chǎn) 11 萬噸高品位 節(jié)能環(huán)?；钚曰?項目 第 36 頁 共 42 頁 十 財務評價 (一 )產(chǎn)品成本和費用估算 1. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) (1) 主要原材料燃料動力 費，經(jīng)測算每噸約為 157 元 /噸。 (3) 制造費用 由固定資產(chǎn)折舊費，修理費及財務制度規(guī)定的其它制造費用構(gòu)成。 (4) 管理費用 由無形資產(chǎn)攤銷費，遞延資產(chǎn)攤銷費及其它管理費用構(gòu)成。 (5) 銷售費用 按銷售收入的 %估算。 年產(chǎn) 11 萬噸高品位 節(jié)能環(huán)?；钚曰?項目 第 37 頁 共 42 頁 (二 ) 財務分析 1．依據(jù)和說明 (1)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》和《投資項目可行性研究指南》 (2) 財政部《企業(yè)會計制度》和相關(guān)會計準則； (3) 現(xiàn)行稅務制度及有關(guān)政策； 2．基礎(chǔ)數(shù)據(jù) (1) 建設(shè)規(guī)模 高品位活性石灰 11 萬噸 /年 (2) 建設(shè)期：項目建設(shè)工期按 年計。 (4) 產(chǎn)品銷售銷售方案及價格（含稅） （ 5）生產(chǎn)負荷：項目建成投產(chǎn)后，半年 后均達 100％設(shè)計能力。 （ 2）城市維護建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅額的 1％和 3％計。 (7) 所得稅 年產(chǎn) 11 萬噸高品位 節(jié)能環(huán)?；钚曰?項目 第 38 頁 共 42 頁 以應納稅所得額為基礎(chǔ)，稅率 33％。 ②剩 余利潤全部作為應付利潤分配給投資者。 3．財務盈利能力分析 通過分析測算，本項目主要盈利能力指標如下表： 序號 指標名稱 單位 數(shù)值 備注 一 靜態(tài)指標 1 投資利潤率 ％ 2 投資利稅率 ％ 3 投資回收期 (含建設(shè)期 年 ) 年 稅后 4 投資回收期 (含建設(shè)期 年 ) 年 稅前 5 資本利潤率 ％ 二 動態(tài)指標 1 全部投資財務內(nèi)部收益率 (稅后 ) ％ 年產(chǎn) 11 萬噸高品位 節(jié)能環(huán)保活性灰 項目 第 39 頁 共 42 頁 2 全部投資財務內(nèi)部收益率 (稅前 ) ％ 3 自有資金財務內(nèi)部收益率 ％ (三 ) 財務評價結(jié)論 通過經(jīng)濟分析，可看出本項目具有較好的經(jīng)濟效益，具體為： （ 1）項目所得稅后和稅前內(nèi)部收益率分別為 %和 ％，均高于基準收益率 12%，能達到建設(shè)項目的基本要求。 （ 3）項目平均每年可實現(xiàn)收入 萬元，實現(xiàn)利潤（所得稅前） 萬元，投資利潤率為 ％。 （ 5）通過借款償還分析可看出本項目具有較強的還款能力。 年產(chǎn) 11 萬噸高品位 節(jié)能環(huán)?；钚曰?項目 第 40 頁 共 42 頁 十一 風險及對策 （一）政策風險及對策 本項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，也符合 湖 北 省 提出 “十二五”規(guī)劃方案 建 設(shè) 。因此本項目不存在政策風險，而且還有條件得到當?shù)卣跋嚓P(guān)部門的大力支持。公司將根據(jù)生產(chǎn)發(fā)展情況適時調(diào)整產(chǎn)品品種，合理定價，進一步開拓寬經(jīng)銷商渠道、放大利潤空間和開辟新的客戶區(qū)域。本項目對核心技術(shù)人員執(zhí)行傾斜政 策、人才優(yōu)化政策吸引和引進人才，在尊重人才并提供良好的硬環(huán)境和軟環(huán)境的同時，還需重視人才管理及技術(shù)人才的技術(shù)管理。本項目將通過周密的 市場調(diào)查適時引進具有競爭力和前景的產(chǎn)品調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，不斷提高產(chǎn)品品質(zhì)和質(zhì)量，同時加強企業(yè)內(nèi)部管理，積極引進新工藝，新技術(shù)，降低生產(chǎn)成本，使企業(yè)在市場上立于不敗之地，為推動國民經(jīng)濟的發(fā)展做出一定的貢獻。