【正文】 出 一 . 原則 所有房屋維修及改良支出均要有申請， 萬元以上 所有房屋維修及改良支出均要有立項報告。 三 . 借款 報銷審批要點 審核其 是否依據(jù)合同付款；工程進(jìn)度與付款條件、付款時間及付款額度是否相符。 5. 裝修工程計劃、合同、協(xié)議 . 業(yè)務(wù)審批 . 萬元以下 ， 總經(jīng)理辦公室經(jīng)理審批 ； . 萬～ 萬元 ， 主管總經(jīng)理辦公室 副總經(jīng)理 審批 ； . 萬以上 ， 主管總經(jīng)理辦公室 副總經(jīng)理、主管財務(wù)資產(chǎn)部副總經(jīng)理 共同審批 。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 24 五 . 借款、報銷 1. 無 需合同的 ， 總經(jīng)理辦公室經(jīng)理 、財務(wù)資產(chǎn)部 經(jīng)理 共同 審批 ； 2. 合同計劃內(nèi) ， 主管總經(jīng)理辦公室 副總經(jīng)理、主管財務(wù)資產(chǎn)部副總經(jīng)理共同 審批 ； 3. 超合同 金額 的需補(bǔ)簽合同才能借款報銷。合同決算申請須報主管總經(jīng)理辦公室 副總經(jīng)理、主管財務(wù)資產(chǎn)部副總經(jīng)理 審批。） 對方單位（個人）全稱 合同金額 業(yè)務(wù)審批意見 （審批人為相應(yīng)財務(wù)簽字權(quán)人或業(yè)務(wù)決策人） □財務(wù)、□專業(yè)技術(shù)、□市場部門審批意見 （一個工作日內(nèi)完成） 固定資產(chǎn)采購合同的審批，按下附注意事項（ 3）辦理審批手續(xù)。） □ 高風(fēng)險合同 合同領(lǐng)取人簽字： 日期： 請經(jīng)辦人、審批人和印章保管人仔細(xì)閱讀下列注意事項： 1． 所有合同須經(jīng)法務(wù)崗審批： 2． 涉及資金支出的合同，應(yīng)經(jīng)財務(wù)審批；其中固定資產(chǎn)采購合同 ,應(yīng)依固定資產(chǎn)管理規(guī)定，由相應(yīng)技術(shù)部門審批；承攬的業(yè)務(wù)合同，應(yīng)經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理部審批。 4． 不需蓋章，憑簽字生效的合同，只有總經(jīng)理有權(quán)在合同上簽字，并且其在簽字前應(yīng)確認(rèn)合同經(jīng)過了合格的業(yè)務(wù)和法務(wù)等職能審批（以《合同審批表》為準(zhǔn)） 。 6． 由對方后蓋章或簽字的合同，經(jīng)辦人應(yīng)在我方蓋章或簽字后 15 個工作日內(nèi)，將一份合同原件交印章保管人存檔。 7． 經(jīng)辦人是合同履行、監(jiān)控 的第一責(zé)任人。 二 . 審批要點 維修的必要性、真實性、經(jīng)濟(jì)性；設(shè)備維修是否符合成本效益原則；辦公用機(jī)研發(fā)設(shè)備損壞原因及是否為人為損壞。 三 . 審批權(quán)限 1. 維修申請、合同（ 萬元以上 的維修必須簽訂合同） . 業(yè)務(wù)審批 . 萬元以下 ，設(shè)備使用部門主管副總經(jīng)理 審批 ； . 萬元以上 ，財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理 審核 ， 主管 副總經(jīng)理、總工 審批 。 . 法務(wù)審批 法務(wù)崗審批 。 第十四章 委托加工費(fèi) 一 . 定義 指支付給受托加工單位的委托加工產(chǎn)品 或服務(wù) 的費(fèi)用。 三 . 審批流程 簽字授權(quán)管理規(guī)定 27 合同在業(yè)務(wù)審批后，經(jīng)財務(wù)資產(chǎn)部合同管理崗財務(wù)審核 、監(jiān)察審計部 法務(wù)崗 審批 。 2. 借款報銷 . 萬元以下 ，財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理 審批 ； . 萬元以上 ，主管財務(wù)副總 經(jīng)理審批 。 二 . 審批要點 有利購買時機(jī)及批量 ； 輔助材料 、 其他生產(chǎn)消耗的高利用率 ； 最優(yōu)選擇供貨商并實現(xiàn)批量效益。 第十六章 版權(quán)費(fèi) 一 . 定義 指公司對外支付的購買所需產(chǎn)品版權(quán)的使用權(quán)、銷售權(quán)等費(fèi)用。 三 . 審批流程 合同在業(yè)務(wù)審批后，經(jīng)財務(wù)資產(chǎn)部合同管理崗財務(wù)審核； 監(jiān)察審計部 法務(wù)崗法務(wù)審批。 注： 借款、 報銷時應(yīng)出具已審批的合同表。 二 . 審批要點 嚴(yán)格按 公司相關(guān)規(guī)定和流程 正確辦理，投訴受理單上對投訴問題要有 相關(guān) 技術(shù)人員認(rèn)證簽字，投訴理賠要在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。 第十八章 廣告及宣傳費(fèi)、市場活動費(fèi) 一 . 定義 1. 廣告費(fèi)包括： 廣告發(fā)布費(fèi)和廣告制作費(fèi)。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 29 3. 市場活動費(fèi)包括： 市場推廣活動及制作用品各項費(fèi)用。合同須經(jīng)財務(wù)資產(chǎn)部和 監(jiān)察審計部 法務(wù)崗共同審核后蓋章生效。財務(wù)前臺依據(jù) 市場部 的計劃審核簽章及合同協(xié)議的支付條款受理借款 報銷。立項由 生產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營管理部 經(jīng)理和主管 副總經(jīng)理 共同審核 ， 總經(jīng)理審批。 3. 依據(jù)合同借款報銷 . 報銷 萬元以下 ，生產(chǎn)經(jīng)營管理部經(jīng)理 審批 ； . 報銷 萬元以上 ，主管副總經(jīng)理審批。 單項報批 萬元以上 的簽字權(quán)限 合同、依據(jù)合同 的 借款報銷 ：主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。 二 . 審批要點 是否達(dá)到公司規(guī)定壞帳損失條件；是 否遵守公司壞 賬 損失制度。 壞帳損失申請表 欠款單位全稱 業(yè)務(wù)發(fā)生時間 合同號碼 交易總金額 已收回金額 未收回金額 經(jīng)辦人 確認(rèn)壞帳金額 壞帳形成 詳細(xì)原因 年 月 日 市場部門 審核意見 年 月 日 法務(wù)審 核意見 年 月 日 財務(wù)審 核意見 年 月 日 總經(jīng)理 審批意見 年 月 日 簽字授權(quán)管理規(guī)定 31 第二十章 員工招聘費(fèi) 一 . 定義 指進(jìn)行員工招聘的費(fèi)用支出 包括招聘會攤位費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用，在報刊雜志上刊登廣告信息的廣告費(fèi)、中介公司的中介費(fèi)。 執(zhí)行過程中超出計劃額度部分須報人力資源部審核。 2. 年 度 招聘計劃審批要點： 計劃的合理性、必要性；與年度預(yù)算編制的匹配性。 四 . 審批權(quán)限 1. 年度預(yù)算 ： 人力資源部經(jīng)理審核；主管 人力資源副總經(jīng)理 審批 。 3. 招聘計劃執(zhí)行 ：各部門經(jīng)理審核，人力資源部經(jīng)理審批。 二 . 管理咨詢費(fèi) 1. 定義： 在實施管理咨詢項目過程中，需要向?qū)I(yè)咨詢公司支付的費(fèi)用。 2. 立項報告 . 萬元以內(nèi) ：主管副總經(jīng)理、總工 審批 。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 32 3. 合同 、 業(yè)務(wù)審批 主管副總經(jīng)理、總工 審批 。 三 . 市場調(diào)研費(fèi) 1. 定義： 在市場調(diào)研項目過程中需要向?qū)I(yè)市場調(diào)研公司支付的費(fèi)用及購買專業(yè)市場調(diào)研公司提供的信息、報告等資料所支付的費(fèi)用。 3. 合同 、 業(yè)務(wù)審批 主管副總經(jīng)理、總工 審批 4. 借款報銷 執(zhí)行部門經(jīng)理審批（需 出具立項報告審批表及合同審批表） 四 . 技術(shù)咨詢費(fèi) 1. 定義 ： 指在實施技術(shù)咨詢項目過程中，需要向技術(shù)咨詢服務(wù)提供者支付的費(fèi)用。 . 萬元 以上 ：主管副總經(jīng)理、總工 審核 ，總經(jīng)理 審批 3. 合同 、 業(yè)務(wù)審批 主管副總經(jīng)理、總工 審批 。 五 . 信息化咨詢費(fèi) 1. 定義： 指信息化推進(jìn)部進(jìn)行應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)前的調(diào)研咨詢費(fèi)，項目調(diào)研前要立項，項目開始后發(fā)生的咨詢費(fèi)記入技術(shù)協(xié)作費(fèi)。 . ～ 萬元 ：主管副總經(jīng)理、總工 審核 ，總經(jīng)理 審批 。 4. 借款報銷 信息 中心 部 門 經(jīng)理審批（需出具立項報告及合同審批表） 。 2. 合同審批 . 元以下 ：各 部門經(jīng)理與 監(jiān)察審計部經(jīng)理 共同審批 ； . 元 ～ 萬元 ：各 部門經(jīng)理與 監(jiān)察審計部經(jīng)理 共同審核 ， 主管法務(wù)副總經(jīng)理 審批 ； . 萬元以上 ： 主管法務(wù) 副總經(jīng)理 審 核 ， 總經(jīng)理審批 。 2. 項目審批 開辦、注冊新公司、分支機(jī)構(gòu) 所需 文件 由 總經(jīng)理審批 。 注：借款、報銷時須附批準(zhǔn)的文件 二 . 申請專利所發(fā)生的費(fèi)用 1. 定義： 指法務(wù)崗門申請專利時發(fā)生的費(fèi)用。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 34 三 . 注冊商標(biāo)發(fā)生的費(fèi)用 1. 定義： 指法務(wù)崗 在申請 注冊商標(biāo) 時 所發(fā)生的費(fèi)用。 第二十三章 網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi) 一 . 定義 指用于辦公的網(wǎng)絡(luò)專線、電子郵件、 Inter 出口、網(wǎng)絡(luò)布線等網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)。該項費(fèi)用由 公司信息中心 統(tǒng)一支付 。 四 . 審 批權(quán)限 1. 合同業(yè)務(wù)審批 信息中心 部 門經(jīng)理 審批 。 3. 法務(wù)審 核 法務(wù)崗審 核。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 35 第二十四章 法律訴訟費(fèi) 一 . 定義 指支付給為公司提供咨詢服務(wù)的法律機(jī)構(gòu)或人員的費(fèi)用。 二 . 審批權(quán)限 1. 元以下 ：監(jiān)察審計部經(jīng)理 審批 ； 2. 元 ～ 萬元 ：監(jiān)察審計部經(jīng)理 審核 ， 主管 副總經(jīng)理 審批 ； 3. 萬以上 ： 主管 副總經(jīng)理 審核；總經(jīng)理審批 。 二 . 適用范圍 本規(guī)定適用于在鄭州的各部門的固定資產(chǎn)管理（包括公司各種項目中所涉及的資產(chǎn)）。 三 . 定義 固定資產(chǎn)： 指使用期限在一年以上，單位價值在人民幣 2020 元以上（含 2020 元），并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的與生產(chǎn)、經(jīng)營和管理有關(guān)的設(shè)備、器具、工具以及外購的軟件類資產(chǎn)。 四 . 管理原則 1. 預(yù)算控制和計劃管理原則 . 公司對資產(chǎn)的投入依據(jù)“按計劃、視需求、分階段”的原則添置。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 36 2. 歸口采購，自有產(chǎn)品優(yōu)先選擇原則 公司各類固定資產(chǎn)均由財務(wù)資產(chǎn)部資產(chǎn)管理崗位人員會同有關(guān)專業(yè)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。外購資產(chǎn)保修期內(nèi)部門可自行或通過財務(wù)資產(chǎn)部聯(lián)系保修商進(jìn)行保修，維修則需向財務(wù)資產(chǎn)部資產(chǎn)管理員報修，并協(xié)助實施和驗收。 （包括調(diào)崗、離崗）需及時辦理調(diào)撥手續(xù)；發(fā)現(xiàn)丟失、損壞時，須在一個工作日內(nèi)向財務(wù)資產(chǎn)部申報；確因特殊業(yè)務(wù)需要將公司資產(chǎn)移至公司外使用，須經(jīng)主管副總經(jīng)理、總工、財務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)后報總經(jīng)理辦公室備案。當(dāng)發(fā) 生報廢、損壞、丟失情況時，需要向財務(wù)資產(chǎn)部申報。 ?（如儀器設(shè)備等），部門需在收到贈物后的兩周內(nèi)到財務(wù)資產(chǎn)部辦理建帳手續(xù)，零值入帳。免稅進(jìn)口儀器設(shè)備在建帳貼標(biāo)簽時應(yīng)標(biāo)注 “ 海關(guān)監(jiān)管貨物 ” 。 ?簽字授權(quán)管理規(guī)定 37 五 . 審批原則 1. 單價在 萬元以內(nèi) 的資產(chǎn)，采購申請、借款由部門經(jīng)理審核，主管副總經(jīng)理、總工、財務(wù)資產(chǎn)部聯(lián)合審批； 2. 單價在 萬元以上 的資產(chǎn)，采購申請、借款由部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總工、財務(wù)資產(chǎn)部審核，總經(jīng)理審批； 3. 資產(chǎn)采購報銷由主管副總經(jīng)理、總工審批； 4. 資產(chǎn)報廢由部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總工、財務(wù)資產(chǎn)部審核，總經(jīng)理審批。 七 . 解釋權(quán)限： 本規(guī)定的解釋權(quán)屬于財務(wù)資產(chǎn)部。 九 . 生效期： 本規(guī)定自發(fā)布之日起實行，原有制度與本規(guī)定有沖突之處，按本