【正文】 七 . 解釋權(quán)限： 本規(guī)定的解釋權(quán)屬于財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。當(dāng)發(fā) 生報(bào)廢、損壞、丟失情況時(shí)，需要向財(cái)務(wù)資產(chǎn)部申報(bào)。 四 . 管理原則 1. 預(yù)算控制和計(jì)劃管理原則 . 公司對(duì)資產(chǎn)的投入依據(jù)“按計(jì)劃、視需求、分階段”的原則添置。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 35 第二十四章 法律訴訟費(fèi) 一 . 定義 指支付給為公司提供咨詢服務(wù)的法律機(jī)構(gòu)或人員的費(fèi)用。 第二十三章 網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi) 一 . 定義 指用于辦公的網(wǎng)絡(luò)專線、電子郵件、 Inter 出口、網(wǎng)絡(luò)布線等網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)。 2. 合同審批 . 元以下 ：各 部門經(jīng)理與 監(jiān)察審計(jì)部經(jīng)理 共同審批 ； . 元 ～ 萬(wàn)元 ：各 部門經(jīng)理與 監(jiān)察審計(jì)部經(jīng)理 共同審核 ， 主管法務(wù)副總經(jīng)理 審批 ； . 萬(wàn)元以上 ： 主管法務(wù) 副總經(jīng)理 審 核 ， 總經(jīng)理審批 。 . 萬(wàn)元 以上 ：主管副總經(jīng)理、總工 審核 ，總經(jīng)理 審批 3. 合同 、 業(yè)務(wù)審批 主管副總經(jīng)理、總工 審批 。 2. 立項(xiàng)報(bào)告 . 萬(wàn)元以內(nèi) ：主管副總經(jīng)理、總工 審批 。 2. 年 度 招聘計(jì)劃審批要點(diǎn)： 計(jì)劃的合理性、必要性；與年度預(yù)算編制的匹配性。 單項(xiàng)報(bào)批 萬(wàn)元以上 的簽字權(quán)限 合同、依據(jù)合同 的 借款報(bào)銷 ：主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。合同須經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部和 監(jiān)察審計(jì)部 法務(wù)崗共同審核后蓋章生效。 注： 借款、 報(bào)銷時(shí)應(yīng)出具已審批的合同表。 2. 借款報(bào)銷 . 萬(wàn)元以下 ，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理 審批 ； . 萬(wàn)元以上 ，主管財(cái)務(wù)副總 經(jīng)理審批 。 三 . 審批權(quán)限 1. 維修申請(qǐng)、合同（ 萬(wàn)元以上 的維修必須簽訂合同） . 業(yè)務(wù)審批 . 萬(wàn)元以下 ，設(shè)備使用部門主管副總經(jīng)理 審批 ； . 萬(wàn)元以上 ，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理 審核 ， 主管 副總經(jīng)理、總工 審批 。 4． 不需蓋章，憑簽字生效的合同，只有總經(jīng)理有權(quán)在合同上簽字，并且其在簽字前應(yīng)確認(rèn)合同經(jīng)過(guò)了合格的業(yè)務(wù)和法務(wù)等職能審批（以《合同審批表》為準(zhǔn)） 。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 24 五 . 借款、報(bào)銷 1. 無(wú) 需合同的 ， 總經(jīng)理辦公室經(jīng)理 、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 經(jīng)理 共同 審批 ； 2. 合同計(jì)劃內(nèi) ， 主管總經(jīng)理辦公室 副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)資產(chǎn)部副總經(jīng)理共同 審批 ； 3. 超合同 金額 的需補(bǔ)簽合同才能借款報(bào)銷。 二 . 審核審批要點(diǎn) 付費(fèi)項(xiàng)目范圍有無(wú)擴(kuò)大；數(shù)量、金額有無(wú)異常。 二 . 審核審批要點(diǎn) 1. 計(jì)劃合同審批要點(diǎn)：月租費(fèi)的經(jīng)濟(jì)性、必要性。 3. 以 勞務(wù)形式支出的其它費(fèi)用按相應(yīng)的審批權(quán)限審批，但每人次支出超過(guò) 元 的，由人力資源部經(jīng)理或其授權(quán)人專業(yè)審核 簽字授權(quán)管理規(guī)定 20 附件 1： 勞務(wù)用工結(jié)算清單 填寫(xiě)日期： 部門 崗位名稱 勞務(wù)人員姓名 聯(lián)系方式 計(jì)劃工作內(nèi)容 計(jì)劃報(bào)酬 （稅前） 實(shí)際完成情況 實(shí)付報(bào)酬 （稅前） 備注： 業(yè)務(wù)審核意見(jiàn) 業(yè)務(wù)審批人意見(jiàn) 人力資源部審核意見(jiàn) （長(zhǎng)期勞務(wù)，短期勞務(wù) 500 元以上） 說(shuō)明： 本表為每次支取勞務(wù)費(fèi)時(shí)與勞務(wù) 支出憑單一同填寫(xiě)。 2. 勞務(wù)費(fèi)支出須提供審核審批后的《勞務(wù)用工結(jié)算清單》（見(jiàn)附件 1）。 4. 公司陪同人員數(shù)量應(yīng)符合精簡(jiǎn)原則，陪同人員姓名和崗位須在支出申請(qǐng)單中列出。 ?每人次培訓(xùn)費(fèi)用超過(guò) 元 (含 )或在年內(nèi)外派培訓(xùn)費(fèi)用累計(jì)超過(guò) 元 (含 )的，須報(bào)主管人力資源的副總經(jīng)理審批。 其 它則依據(jù)同規(guī)模會(huì)議作參照選擇場(chǎng)租、布展開(kāi)支。《會(huì)議費(fèi)預(yù)算 /決算表》留財(cái)務(wù)前臺(tái)備案。 二 . 自行組織會(huì)議 指由公司部門組織，本部門、其它部門或外單位人員參加的會(huì)議。 ，必須入住簽約賓館。 四 . 出差申請(qǐng)及審批 簽字授權(quán)管理規(guī)定 9 1. 員工出差必須填寫(xiě)《出差申請(qǐng)總結(jié)表》，經(jīng)部門經(jīng)理審批。 報(bào)銷境外電話卡費(fèi)的員工（報(bào)銷金額由總經(jīng)理辦公室根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)確定）不享受該補(bǔ)助額度。 . 經(jīng)常到異地出差，為減少漫游費(fèi)，可在常出差地 購(gòu)買手機(jī)卡。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 7 2. BP 機(jī)服務(wù)費(fèi)：崗位移動(dòng)通訊額度內(nèi)，在 BP 機(jī)服務(wù)費(fèi)交費(fèi)后一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，但不可跨財(cái)年報(bào)銷。 . 各部門必須指定專人對(duì)實(shí)物進(jìn)行建檔等管理。 . 突發(fā)性外購(gòu)禮品需求來(lái)不及借款的，須提前征得審批人同意。 2. 加班餐費(fèi) 指加班發(fā)生的餐費(fèi)。 六 . 附則 9. 相關(guān)制度參考： 有關(guān)財(cái)務(wù)簽字權(quán)限授權(quán)制度，請(qǐng)參看《財(cái)務(wù)簽字授權(quán)管理規(guī)定》。 . 對(duì)經(jīng)辦人、審核人的過(guò)失或舞弊承擔(dān)失察責(zé)任。 . 保證公司資源的有效利用。 4. 專業(yè)審核人：指對(duì)涉及專業(yè)領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)出具專業(yè)管理意見(jiàn)的人（如法律事務(wù)審核），簽字表明是否同意。 三 . 定義 1. 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人：指具體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的承辦人。 4. 同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)申請(qǐng)，必須一次進(jìn)行，嚴(yán)禁分拆申請(qǐng)以逃避授權(quán)管理 。 . 對(duì)經(jīng)辦人的過(guò)失或舞弊承擔(dān)失察責(zé)任。 6. 違規(guī)處罰 未有效履行職責(zé)或履行職責(zé)不充分，造成經(jīng)濟(jì)損失或管理失職者，將按 公司責(zé)任處罰有關(guān)規(guī)定 處理。 報(bào)銷由直接上級(jí)（部門經(jīng)理以上干部）審批。 3. 禮品費(fèi) . 因業(yè)務(wù)需要，贈(zèng)送給外部客戶的禮品支出。 5. 報(bào)刊資料費(fèi) . 指公司統(tǒng)一訂閱郵局公開(kāi)發(fā)行的報(bào)刊雜志和 部門自行購(gòu)買的書(shū)籍資料所發(fā)生的費(fèi)用。 四 . 名詞解釋 崗位移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷額度 ： 指手機(jī)或 BP 機(jī)報(bào)銷額度。手機(jī)話費(fèi)出差補(bǔ)助額度僅限于報(bào)銷當(dāng)季度手機(jī)話費(fèi)時(shí)使用，不可以延續(xù)到下季度。 2. 節(jié)約費(fèi)用原則： . 禁用 手機(jī)開(kāi)電話會(huì)議。 3. 往返機(jī)場(chǎng)（火車站、汽車站和輪船碼頭）交通費(fèi)：因乘坐飛機(jī)（長(zhǎng)途汽車、火車、輪船）而發(fā)生的從市區(qū)往返機(jī)場(chǎng)（長(zhǎng)途汽車站、火車站、輪船碼頭）而發(fā)生的機(jī)場(chǎng)大巴費(fèi)、出租車費(fèi)、 過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)等。 2. 基本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 出差人 員級(jí)別 住宿費(fèi) 外埠市 內(nèi)交通費(fèi) 通訊費(fèi) 伙食費(fèi) 洗衣費(fèi) 其他費(fèi) 用支出 上海 /廣東 /福 建 /海南 /北京 其它地區(qū) 經(jīng)理 員工 元 /天 元 /天 元 /天 元 /天 元 /天 元 /天 元 /天（補(bǔ)貼）或 元 /天（憑票） 元 /天 憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷 3. 住宿費(fèi) 支出規(guī)定 ，單人住宿標(biāo)準(zhǔn)可提高 50%。能提供住宿清單而未提供的，將承擔(dān)違反責(zé)任。 4. 會(huì)議預(yù)算在 元以下 的辦理流程：憑經(jīng)審批的借款單、報(bào)銷單辦理手續(xù)。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 13 3. 預(yù)算、借款報(bào)銷審批權(quán)限 元（含）以下 部門經(jīng)理審批 元～ 元 （含）公司主管 副總經(jīng)理、總工 審批 萬(wàn)元以上 公司 總經(jīng)理 審批 注： ?對(duì)超過(guò)《會(huì)議費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)》的會(huì)議， （含）元以下 ，需由公司主管副總經(jīng)理、總工 審批； 元以上 ，需 由 公司總經(jīng)理審批。 二 . 公司 組織的培訓(xùn) 1. 公司內(nèi)部培訓(xùn)： 借款和報(bào)銷 ：由公司人力資源部統(tǒng)一借款和報(bào)銷，簽字權(quán)限：人力資源部經(jīng)理審核、主管人力資源副總經(jīng)理審批 2. 外派 培訓(xùn) 持 “ 外派培訓(xùn)申請(qǐng)表 ”， 如需 簽訂 培訓(xùn)服務(wù)協(xié)議 ， 必須有人力資源部相關(guān)崗位的審核 簽字 ； 如不需要 ， 則由 人力資源部經(jīng)理審核、主管人力資源副總經(jīng)理審批。 2. 無(wú)借款的招待支出報(bào)銷時(shí)附批準(zhǔn)的 “ 招待費(fèi)支出申請(qǐng)單 ” （ 見(jiàn)附件，下簡(jiǎn)稱支出申請(qǐng)單）。對(duì)長(zhǎng)期勞務(wù)人員，到崗后，由業(yè)務(wù)部門將勞務(wù)人員信息（姓名，身份證號(hào)，聯(lián)系方式）統(tǒng)一提供給人力資源部，簽訂勞務(wù)協(xié)議。 ． 禁止同一勞務(wù)事項(xiàng)同一人次分拆支取。（ 1－ 16％） 16 稅前勞務(wù)收入 16％ 超 過(guò) 元至 元 (不含稅勞務(wù)收入－2020)247。 五 . 審核審批要點(diǎn) 郵寄費(fèi)是否為公司業(yè)務(wù)發(fā)生；費(fèi)用的必要性、真實(shí)性；郵寄方式、單價(jià)是否經(jīng)濟(jì)合理。 四 . 審批權(quán)限 4. 申請(qǐng)、立項(xiàng)報(bào)告 . 金額在 萬(wàn)元以下 ， 總經(jīng)理辦公室經(jīng)理與財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理共同審批 ； . 金額在 萬(wàn)～ 萬(wàn)元 ， 總經(jīng)理辦公室經(jīng)理與財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理共同審核 ， 主管總經(jīng)理辦公室 副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)資產(chǎn)部副總經(jīng)理共同 審批 ； . 金額在 萬(wàn)～ 萬(wàn)元 ， 主管總經(jīng)理辦公室 副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)資產(chǎn)部副總經(jīng)理 審核 ， 總經(jīng)理審批 ； . 金額在 萬(wàn)元以上 ， 公司總經(jīng)理室會(huì)議討論通過(guò)并共同審批 。 法務(wù)審批意見(jiàn) （中文合同 3 個(gè)工作完成，英文合同 7 個(gè)工作日完成。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 26 第十三章 設(shè)備維修費(fèi) 一 . 定義 指生產(chǎn)設(shè)備及其它設(shè)備（包括辦公用機(jī)、研發(fā)設(shè)備）的維修及保養(yǎng)費(fèi)用和系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)用。 二 . 審批要點(diǎn) 委托加工方案的合理性；符合加工費(fèi)市價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；選擇優(yōu)等受托加工單位并實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益；借款報(bào)銷依據(jù)合同的付款條款辦理。 二 . 審批要點(diǎn) 費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、效益性。 ： 包括平面廣告、影視廣告、廣播廣告、網(wǎng)絡(luò)廣告、戶外廣告的媒體發(fā)布費(fèi)； ： 指上 述 各類 廣告 的創(chuàng)意制作費(fèi)； 2. 宣傳費(fèi)包括 ：利用報(bào)刊、雜志等媒體，以文章和專題等為手段，對(duì)公司的形象、產(chǎn)品、市場(chǎng)進(jìn)行傳播的專欄稿件費(fèi)用；針對(duì)重要市場(chǎng)推廣活動(dòng)與公關(guān)公司單獨(dú)立項(xiàng)而發(fā)生的項(xiàng)目費(fèi)用。 2. 廣告項(xiàng)目支出 、 單項(xiàng)宣傳廣告費(fèi) 、 宣傳費(fèi)中的專欄費(fèi)及項(xiàng)目費(fèi)用合同業(yè)務(wù)審批 合同金額 萬(wàn)元以下 ，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部經(jīng)理 審核； 主管副總經(jīng)理 審批 ； 合同金額 萬(wàn)元以上 ，主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理 審批 。 二 . 審批流程 員工招聘費(fèi)使用要制定按月列示的季度計(jì)劃，借款、報(bào)銷要按照批準(zhǔn)的計(jì)劃執(zhí)行。 第二十一章 專業(yè)咨詢費(fèi) 一 . 定義 指專業(yè)人員提供咨詢服務(wù)時(shí)收取的費(fèi)用，包括管理咨詢費(fèi)、市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)、技術(shù)咨詢費(fèi)、信息化咨詢費(fèi)、法律咨詢費(fèi)。 2. 立項(xiàng)報(bào)告 . 萬(wàn)元以內(nèi) ：主管副總經(jīng)理、總工 審批 ； . ～ 萬(wàn)元 ：主管副總經(jīng)理、總工 審核 ，總經(jīng)理 審批 。 簽字授權(quán)管理規(guī)定 33 3. 合同 審批