投資項目評估案例作業(yè)-閱讀頁
2024-10-02 12:10本頁面
【正文】 利率 建設投資： 40% 60% 牌價利率 （ 3— 5 年期，上浮 15%） 流動資金： 40% 60% 牌價利率 （ 6— 12 個月，上浮 10%） ? 流動資金估算 ： 見附表 2 流動資金估算 說明： ? 現(xiàn)金及銀行存款＝（經(jīng)營成本－原料、材料、燃料、外購動力）／周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 原材料＝材料費／周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 燃料＝燃料費／周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 在產(chǎn)品＝（經(jīng)營成本－管理費用）／周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 產(chǎn)成品＝經(jīng)營成本／周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 應收款＝銷售收入／周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 應付款＝（ 原材料＋燃料＋外購動力＋工資）／周轉(zhuǎn)次數(shù) （ 2） 基準收益率 10% （ 3） 成本費用 ? OSB 單位產(chǎn)品直接材料費用 序號 項目 用量 , /M3 單價 １ 木材 M3 240 元／ M3 ２ 膠料 100 kg 元／ kg ３ 石蠟 10 kg 元／ kg ４ 電 350 kwh 元／度 ５ 煤 300 kg 200 元／噸 ６ 水 噸 元／噸 ? 平均折舊及攤銷年限 10 年，殘值率 5%； ? 其他費用（正常年）： ? 修理費為折舊及攤銷的 30% ? 管理費取 100 元 /立方米 . ? 銷售費取銷售收入的 5%. ? 項目定員 150 人，平均工資及附加 7000 元 /人年 . （ 4） 價格及稅費 ? 銷售價格 2020 元 /立方米 ? 銷售稅及附加：增值稅 17%，城鄉(xiāng)建設維護稅 5%，教育費附加 3% ? 所得稅率： 33% ? 木材進項稅扣除 13%，其他 17%； 敏感分析（用稅前現(xiàn)金流量分析） 組別 變動因素 參數(shù) 備注 1 售價 減少 5% 以基本方案數(shù)據(jù)為基礎，其他條件不變 2 經(jīng)營成本 增加 5% 3 售價 減少 15% 4 產(chǎn)量 減少 20% 5 經(jīng)營成本 增加 10% 6 經(jīng)營成本 增加 15% 7 投資 變動177。 OSB 項目財務評價基礎數(shù)據(jù) 項目背景： OSB 是采用新技術(shù)、利用中小徑材生產(chǎn)的一種木質(zhì)結(jié)構(gòu)板材，是膠合板的替代品，在建筑、交通運輸工具、家具、包裝材料等領(lǐng)域有廣泛用途。國家鼓勵發(fā)展人造板新產(chǎn)品。 15% 8 折現(xiàn)率 增加 50% 9 投資 變動177。 1 木材 7776000 10368000 12960000 12960000 12960000 12960000 12960000 12960000 12960000 12960000 12960000 12960000 1。 3 石蠟 900000 1202000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1。 5 煤 1080000 1440000 1800000 1800000 1800000 1800000 1800000 1800000 1800000 1800000 1800000 1800000 1。 1 利潤 4。 4 其它資金 可還款資金合計 5 償還本金后余額 借款償還期 = (年） 附表 6 資金來源與運用表 單位： 元 序號 項目 合計 建設期 投產(chǎn)期 達到設計能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 生產(chǎn)負荷（％） 60% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 資金來源 利潤總額 折舊及攤銷費 長期借款 流動資金借款 其他短期借款 自有資金 其他 回收固定資產(chǎn)余值
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