汽車網(wǎng)絡公司財會管理制度與規(guī)范-閱讀頁
2024-10-01 14:43本頁面
【正文】 十一、 處罰辦法 第 一 條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13 倍： (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二 )用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三 )未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 )或支付款項的； (四 )利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； (五 )未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (六 )保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的； (七 )違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 (一 )違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； (二 )拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； (三 )偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四 )利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的； (五 )弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的 ； (六 )在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (七 )有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 2. 購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。 4． 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫 “差旅費報銷單 ”，經(jīng)出納審核后報部門經(jīng)理簽字 , 由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。 第二條、 加班交通費及誤餐費 如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報 銷。 2. 辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。處罰措施 由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的 損失給予一定的經(jīng)濟處罰。 第六條、 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定 1. 所有發(fā)生的費用應于 發(fā)生 2 日內(nèi) 報銷 ,最遲不能超過 10日 ,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務予以報銷。 3. 所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。 十二、 資金審批制度 ⑴ 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領導批準。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領導批準； ⑸ 往來款項的沖轉（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須公司主管領導批準； ⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領導批準； ⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。 款由公司主管領導批準支付。 車輛購車 款支付批工作流程 ：（ 1）填寫付款申請單；（ 2）主管領導簽字批準；（ 3）用銷售車款進賬單核銷 行政費用支出管理制度 ⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支； ⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。 ⑷ 、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領導審批后支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室 建賬予以核銷使用； ⑶ 車輛加油需注明加油時的公里數(shù)并有財務記錄 。 ⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點 100 元的零星開支； ⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第 1 條的規(guī)定進行審批支付； ⑶ 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施； ⑷ 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證） ，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任； ⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。 ⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理； ⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維 修并制定相應的措施、辦法。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。一聯(lián)由領用部門存查 ，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬； ⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任； ⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見； ⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理
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